文章核心观点 - 无锡经开区税务局通过“网格+专业”管理、精准推送税惠政策、优化纳税服务等方式，深入服务个体商户、商圈及高科技企业，有效激发了市场活力，支持了企业创新与扩张，为区域经济高质量发展提供了税务助力 [1][2][4][6][7][8] 农贸市场与个体商户服务 - 税务局对方庙农贸市场等重点区域实施“网格+专业”管理模式，将9300户个体户分为6个“微网格”，通过日常走访和线上响应确保涉税诉求及时解决 [2] - 方庙农贸市场2025年年销售额突破5700万元，同比增长17.02%，客流量达119.53万人次，同比增长7.10% [3] - 作为农产品交易用地，该市场依法享受房产税、城镇土地使用税减免，为运营方减负并惠及摊主 [3] 商圈与零售业支持 - 税务局上门为“花点时间”等个体商户梳理税费优惠政策，该花店2025年以来享受个体工商户“六税两费”减免等政策，税费优惠超万元 [4] - 针对奥乐齐连锁商超门店扩张带来的税务处理需求，税务局辅导其完成汇总纳税备案，实现每月一次完成全部直营店增值税申报，提升财务效率 [4] - 奥乐齐多家门店2025年享受小微企业“六税两费”减半征收政策，并通过税务乐企平台实现支付后发票自动预填与即时开具，提升购物体验 [5] 高科技与制造业赋能 - 作为机器人产业链链主企业，无锡优奇智能科技2025年研发投入3000多万元，同比增长50%，申请专利64项，在手订单4.3亿元 [7] - 公司2025年营业收入突破3.5亿元，同比增长40.91% [8] - 公司2025年享受研发费加计扣除2800万元，同比增加65.68%；先进制造业增值税加计抵减149万元，同比增加40.57%；出口退税435.33万元 [8] - 税务局依托大数据平台，精准向科创企业推送出口退税、研发费加计扣除、增值税加计抵减等政策红利，支持其开拓国际市场 [7][8]

文章核心观点 - 中国税务部门曝光并查处了四起通过关联交易、隐匿收入、虚开发票、虚构研发项目等手段恶意骗取税费优惠的偷逃税案件 [1] - 税务部门强调在落实大规模减税降费政策的同时，将持续依法打击骗享税收优惠的违法行为，以维护税收安全与公平的市场秩序 [1][2] 案件详情与违法手段 - 涉案地区包括西藏拉萨、江苏扬州、安徽铜陵和甘肃嘉峪关 [1] - 违法手段包括：通过关联个体工商户拆分收入、利用个人账户收款隐匿收入、虚开发票虚列成本以进行虚假纳税申报 [1] - 违法手段包括：虚构研发项目，将外购技术成果包装为自主研发，并人为增加委托研发可加计扣除金额，以恶意骗享研发费用加计扣除税收优惠 [1] 政策背景与执法行动 - 近年来中国实施了一系列税费优惠政策以支持科技创新、制造业和小微企业发展 [1] - 2025年，支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策实现减税降费退税超2.8万亿元人民币 [1] - 税务部门依法对涉案者作出追缴税款、加收滞纳金并处罚款的处罚决定 [1] - 税务部门强调将继续依法查处骗享税费优惠等偷逃税行为，以保障国家税收安全并营造法治公平的市场环境 [1][2] 专家观点与行业警示 - 专家指出，此类案件本质是少数经营主体滥用优惠政策，触碰了税法红线和企业税务合规底线 [1] - 案件的处理结果值得所有经营主体引以为戒，强调享受优惠政策必须坚守合法合规底线 [1]

税费优惠政策总体成效 - 2025年成都税务部门落实科技创新与制造业发展主要政策减免税费总额超过445亿元 [1] - 其中支持科技投入和成果转让减免税费超过154亿元 [1] - 支持制造业高质量发展减免税费超过167亿元 [1] 政策实施与服务体系 - 成都市税务局全年统筹开展“研发费用加计扣除”等专题辅导9场，覆盖高新技术企业等重点群体2.8万户次 [4] - 建立“政策精准推送+线上线下辅导+涉税风险排查”全流程服务机制，针对企业研发环节涉税需求定制辅导方案 [4] 专精特新企业培育成果 - 成都市已累计培育国家级专精特新“小巨人”企业超过350家 [4] - 累计培育省级专精特新中小企业超过3100家，形成梯度培育体系 [4] 企业案例：四川华都核设备制造有限公司 - 公司是国内仅有的3家持有民用核安全设备制造许可证的企业之一，是国家级专精特新“小巨人”企业 [3] - 自2014年以来累计享受税费优惠超过1亿元，主要来自高新技术企业15%所得税税率及研发费用加计扣除政策 [3] - 公司组建了70余人的专业研发团队，每年预提不低于上年销售收入7%的资金用于技术突破 [3] - 投入超过2000万元升级智能产线，使整体生产效率提升超过30%，生产线自动化程度高达95% [3] 企业案例：四川南格尔生物科技有限公司 - 公司是国家首批重点支持的专精特新“小巨人”企业，是国内采输血设备、耗材和配套药品研发生产的领军者 [4] - 2025年公司累计享受税费减免达1658万元，其中高新技术类减免税额为1035万元 [4] - 公司计划将减免资金持续投入到新产品研发中，以提升市场竞争力 [4]

重点群体创业就业税收优惠政策 - 针对登记失业半年以上人员、零就业家庭、低保家庭登记失业人员、毕业年度内高校毕业生从事个体经营的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自办理个体工商户登记当月起，可在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20% [5][6] - 企业招用脱贫人口或在人社部门登记失业半年以上且持证人员，并签订1年以上劳动合同并缴纳社保的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自签订合同并缴纳社保当月起，可在3年（36个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30% [7][8][10] 退役士兵创业就业税收优惠政策 - 自主就业退役士兵从事个体经营的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自办理个体工商户登记当月起，可在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20% [13][14] - 企业招用自主就业退役士兵，并签订1年以上劳动合同并缴纳社保的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自签订合同并缴纳社保当月起，可在3年（36个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50% [16][17][18] 小微企业及个体工商户普惠性税费减免 - 在2023年1月1日至2027年12月31日期间，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，且此项优惠可与其他优惠政策叠加享受 [23][25] - 小型微利企业的判定标准为从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件 [27][28] 小规模纳税人及缴纳义务人附加费用减免 - 按月纳税的月销售额不超过10万元或按季纳税的季度销售额不超过30万元的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金 [32][33] - 月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的增值税小规模纳税人，其提供的应税服务免征文化事业建设费 [36][37] - 在2025年1月1日至2027年12月31日期间，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；归属地方收入的部分，各省可在应缴费额50%的幅度内减征 [42][44]

政策核心内容 - 商务部等部门宣布将针对养老、托育、家政等社区家庭服务业的税费优惠政策延续实施至2027年底 [1][3] - 该政策最初于2019年由财政部、商务部等六部门联合印发 [3] - 政策旨在降低行业税费负担，促进家政服务业发展，并受到了社会各界好评 [3] 具体优惠政策 - 为社区提供家政服务的机构可享受免征增值税、契税、房产税、城镇土地使用税、不动产登记费、耕地开垦费、土地复垦费、土地闲置费、城市基础设施配套费、防空地下室易地建设费等优惠 [3] - 企业所得税应纳税所得额减按90%计入收入总额 [3] - 此次延续涉及上述5税6费优惠政策 [3] 政策背景与意义 - 家政等社区家庭服务业事关“一老一小”和民生福祉，与老百姓生活息息相关 [3] - 党中央、国务院高度重视家政服务业发展 [3] - 2025年，相关部门充分考虑家政服务业在促消费、稳就业、惠民生中的重要作用，并结合行业实际反映，推动了此次政策延期 [3] 后续工作方向 - 商务部将继续配合相关部门，落实落细税费优惠政策 [3] - 将做好政策宣传解读，让更多含金量高的支持政策惠及更广大的家政企业 [3] - 目标是加快推动家政服务业高质量发展 [3]

税务政策支持企业转型升级 - 国家税务总局鄂尔多斯市税务局通过落实税费优惠政策和优化纳税服务，推动税惠红利直达快享，为企业转型升级注入动能 [1] 推动绿色转型 - 税务部门以增值税政策调整为抓手，聚焦煤焦化、矿产资源综合利用等行业绿色转型需求，通过精准举措为区域产业绿色化转型按下“加速键” [1] - 内蒙古建元煤焦化有限责任公司利用税惠资金推进氨法脱硫脱碳一体化项目建设，构建“废气治理-资源回收-农业利用”闭环产业链 [1] - 针对风力发电行业增值税政策的“有退有保”差异化调整，税务部门通过三维发力确保企业“懂政策、会操作、能享受”，目前已有2家陆上风电企业完成政策衔接调整 [2] 驱动传统产业创新 - 国家税务总局鄂尔多斯市税务局准格尔经济开发区税务分局辅导企业归集研发费用，内蒙古果计划食品科技有限公司2025年度享受研发费用加计扣除49.84万元，并计划拓展杏汁、沙棘油等新品研发 [3] - 税务部门辅导鄂尔多斯市王道酒业有限公司享受固定资产加速折旧等政策，支持其智能化改造，装甑环节采用机械手臂后出酒率大幅提升，产能翻倍 [3] 助力新兴产业发展 - 准格尔经济开发区税务分局为重点项目提供“立项-建设-投产”全周期涉税服务，例如为内蒙古硅源新能电子材料科技有限公司的全球首个万吨级硅碳负极材料项目提供各阶段税务支持 [4] - 税务部门针对新能源企业需求开展一对一辅导，内蒙古兴洋科技有限公司2025年享受研发费用加计扣除732.73万元，资金快速投入技术攻关推动核心突破 [4] 跟踪政策效应与未来规划 - 国家税务总局鄂尔多斯高新技术产业开发区税务局建立“税惠助力重点企业成长档案”动态跟踪企业，鄂尔多斯市晶澳太阳能科技有限公司2025年累计享受免征消费税近4500万元，并计划引进先进封装生产线 [5] - 鄂尔多斯市税务局下一步将持续深化税惠政策落实机制，细化指引、优化流程、强化跟踪分析，让政策红利精准直达市场主体 [5]

支持乡村振兴的税费优惠政策 - 国家税务总局近期发布《支持乡村振兴税费优惠政策指引(2.0)》，系统梳理了7个方面共138项税费优惠政策，内容涵盖支持农村集体经济发展、基础设施建设、乡村特色产业、创业就业、普惠金融、区域协调发展及鼓励社会捐赠，旨在为乡村振兴提供全方位税收支持 [11][12][13] “公司+农户”经营模式的税收优惠 - 采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养，纳税人回收再销售畜禽，视同农业生产者销售自产农产品，免征增值税 [4] - 享受该增值税免征政策需满足两个条件：一是采用“公司+农户”经营模式；二是所涉畜禽属于财税字〔1995〕52号文件附件《农业产品征税范围注释》范围内的农业产品 [5] - 以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业，可享受减免企业所得税优惠政策 [6] - 企业所得税免征项目包括：蔬菜、谷物等种植；农作物新品种选育；中药材种植；林木培育和种植；牲畜、家禽饲养；林产品采集；农、林、牧、渔服务业项目；远洋捕捞 [6] - 企业所得税减半征收项目包括：花卉、茶、饮料作物和香料作物的种植；海水养殖、内陆养殖 [7] - 享受“公司+农户”企业所得税优惠的条件是：公司与农户签订委托养殖合同，公司提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属公司），农户饲养成品后由公司回收 [9] 农民专业合作社的税收优惠 - 农民专业合作社销售本社成员生产的农产品，视同农业生产者销售自产农产品，免征增值税 [13] - 农民专业合作社向本社成员销售农膜、种子、种苗、农药、农机，免征增值税 [15] - 增值税一般纳税人购进农民专业合作社销售的免税农产品，可按农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额 [15] - 若购进的免税农产品用于生产或委托加工13%税率货物，则可按农产品买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额 [16] - 享受上述抵扣政策需满足条件：纳税人为增值税一般纳税人；从农民专业合作社购进免税农产品；所购农产品属于财税字〔1995〕52号文件注释范围内的农业产品 [17] 印花税相关规定 - 根据《中华人民共和国印花税法》，动产买卖合同（不包括个人书立的）税率为价款的万分之三 [27] - 产权转移书据中，土地使用权出让书据、土地使用权及房屋等所有权转让书据（不包括土地承包经营权和土地经营权转移）、股权转让书据（不包括应缴证券交易印花税的）税率为价款的万分之五；商标权、著作权等转让书据税率为价款的万分之三 [27] - 企业销售自己使用过的固定资产，若属动产且买方非个人，按买卖合同计征印花税；若属不动产，则按产权转移书据缴纳印花税 [27][28] 资源税相关规定 - 纳税人开采或生产应税产品自用的，应缴纳资源税，但自用于连续生产应税产品的除外 [31] - 自用应税产品应缴资源税的情形包括：用于非货币性资产交换、捐赠、偿债、赞助、投资、广告、职工福利、利润分配或连续生产非应税产品等 [31] - 若纳税人自用应税产品无销售额或销售额明显偏低且无正当理由，税务机关可按一定方法和顺序确定其销售额，包括按纳税人或其他纳税人最近时期同类产品平均售价、按后续加工非应税产品销售价格减去成本利润、按组成计税价格或其他合理方法确定 [31][32] - “自用于连续生产应税产品”是指将应税产品作为直接材料生产最终应税产品并构成其实体 [32]

社区家庭服务业税收优惠政策 - 财政部、税务总局等六部门发布公告，为继续支持养老、托育、家政等社区家庭服务业发展，提供相关服务取得的收入免征增值税 [1] - 为社区提供养老、托育、家政等服务的机构自有或通过承租等方式取得的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税 [1] - 该税收优惠政策执行期为2026年1月1日至2027年12月31日 [1] 个人消费贷款财政贴息政策 - 财政部等三部门发布通知，将个人消费贷款财政贴息政策实施期限延长至2026年底 [1] - 调整后，个人消费贷款财政贴息政策实施期为2025年9月1日至2026年12月31日 [1] - 居民在上述期限内发生的符合条件的消费可按规定享受贴息，政策到期后将根据实施效果视情研究延长政策期限 [1]

政策延续与核心内容 - 财政部等六部门发布公告 将针对养老、托育、家政等社区家庭服务业的税费优惠政策延续两年 执行期限延长至2027年12月31日[3] - 此次政策延续旨在支持社区家庭服务业发展 以应对人口老龄化加深带来的养老需求 降低育儿成本鼓励生育 并有助于改善民生、增加就业和扩大服务消费促内需[3] - 延续的税费优惠政策细节基本与此前保持一致[4] 具体税收优惠措施 - 为社区提供养老、托育、家政等服务的机构 其提供相关服务取得的收入免征增值税[5] - 在计算应纳税所得额时 相关服务收入减按90%计入收入总额[5] - 承受房屋、土地用于提供社区养老、托育、家政服务的 免征契税[5] - 用于提供社区养老、托育、家政服务的自有或通过承租、无偿使用等方式取得的房产、土地 免征房产税和城镇土地使用税[5] 政策执行与征管强化 - 公告新增了强化征管的举措 要求享受政策的纳税人缴费人留存《设置养老机构备案回执》、《托育机构备案回执》、与社区组织签订的服务协议等资料备查[6] - 若企业未能按要求提供备查资料 或资料无法证实符合条件 或存在虚假情况 将依法追缴已享受的税费款并按相关规定处理[6] - 公告新增要求省级民政、卫生健康、商务部门定期向省级税务等部门共享社区养老、托育、家政等服务机构的必要信息 以保障优惠政策落实到位[6]

文章核心观点 - 科技创新税费优惠政策为科技企业提供了关键的资金支持 显著降低了企业税负 增强了研发投入和产能扩张能力 从而推动了高技术产业的快速增长和企业全球竞争力的提升 [1][2] - 税务部门提供的精准服务与政策落实 帮助企业充分享受税惠红利并优化税务管理 进一步激发了企业的创新动力和市场拓展信心 [1][2] - 政策制定者表示将持续落实并优化针对科技创新和制造业的税费支持政策 旨在为企业数字化转型和高端化发展注入持续动力 支持制造强国建设 [2][3] 公司案例与影响 - 北京聚智合众科技有限公司的“无辐式氢能摩托车”2025年海外订单激增 部分市场订单量翻倍 公司利用近400万元的税惠资金增强了流动性 支持了四川达州智能工厂的顺利投产以跟上订单增长 [1] - 四川新万兴碳纤维复合材料有限公司2025年以来累计享受高新技术企业所得税优惠减免416.38万元 并将全部资金投入研发 现已具备大型复合材料无人机零件制造装配能力 多项产能跻身行业前列 [1] - 浙江通力传动科技在税务部门定制化服务的帮助下优化了研发费用归集 目前公司已设立博士后工作站并链接高校平台 推动科研成果产业化 [2] - 北京聚智合众总裁方刚希望2026年增值税、关税政策继续优化 建议对氢能两轮车等创新产品出口实行关税简易征收 以助力技术迭代和市场开拓 [2] 行业与宏观数据 - 高新技术企业享受减按15%税率缴纳所得税 税负降低四成 研发费用加计扣除和制造业增值税期末留抵退税提速等政策为企业现金流“输血” [2] - 2025年前10个月 全国支持科技创新和制造业政策的减税降费及退税总额达23725亿元 [2] - 2025年1月至11月 全国高技术产业销售收入同比增长14.7% 其中智能设备制造业销售收入增长28.2% [2] - 国家税务总局表示将持续聚焦制造业的高端化、智能化、绿色化发展 以税费优惠护航科技企业成长 [3]