2025年的《政府工作报告》提出，促进平台经济规范健康发展，更好发挥其在促创新、扩消费、稳就业 等方面的积极作用。作为数字经济的重要组成部分，平台经济是连接千万商户与亿万消费者的关键纽 带。然而，部分平台企业却逐渐偏离了合规发展的正轨，一些企业通过制造低资金流水假象、虚构业务 链条、伪装购买轨迹信息等手段，蓄意偷逃税款、虚开发票，甚至为下游企业充当偷逃税款的"帮凶"。 部分平台企业漠视税法，偏离合规轨道，容易诱发跟风模仿，将平台内的广大经营者带入违法的歧途。 少数企业通过偷逃税款获取不正当优势，会导致"劣币驱逐良币"，使守法经营的企业在竞争中处于劣 势，长此以往将会扭曲平台经济的发展生态。因此，整治平台涉税违法行为非常必要。这是为了更好保 护依法纳税、合规经营的平台企业免受不公平竞争的损害，确保平台经济在合规的轨道上持续发展。 近年来，平台经济涉税违法问题时有发生，背后的原因可归结为两方面：一方面，源于平台特点。平台 交易主要在线完成，参与者可能遍布全国各地。平台经济虚拟化、分散化的运营特点，以及产生的海量 实时交易数据，给税收监管带来了新的挑战。另一方面，主观因素也不容忽视。部分平台企业对自身应 承担的纳税 ...

今天分享的是：华税：互联网平台行业税务合规报告（2026）-灵活用工与网络货运 报告共计：49页 互联网平台行业税务合规报告（2026）核心总结 《互联网平台行业税务合规报告（2026）》聚焦灵活用工与网络货运两大典型领域，系统梳理了行业税务合规现 状、风险与管理路径。 平台经济作为推动就业与资源优化的重要力量，灵活用工与网络货运规模持续扩张。灵活用工市场2017-2024年 从3081亿元增长至17251亿元，网络货运行业截至2024年6月已有3286家企业，整合运力804.4万辆。两者分别形 成中间撮合、业务承揽转售及承运人主导的典型业务模式，税务处理各有侧重。 行业税收政策呈现地域差异与监管收紧态势。灵活用工领域，各地对委托代征资质、汇总代开发票的规定不一； 网络货运平台需按9%税率开具发票，进项抵扣涵盖成品油、通行费等，但需符合严格条件。监管层面，"以数治 税"深入推进，涉税信息报送新规实施后，全维度数据比对、资金流水监控等成为常态，跨部门信息共享强化了 监管效能。 行业涉税风险突出且呈现共性与特殊性。共性风险包括未履行信息报送义务、发票合规性不足、虚开发票、业务 真实性审核缺失等；灵活用工平台存在未 ...

项目签约与核心意义 - 2025年12月29日，RegtechCloud与东盟伙伴在老挝正式签约超千万美元的国家电子发票系统项目，项目框架覆盖从试点、推广到全国上线的全流程，并提供不低于5年的持续服务 [1] - 在试点阶段，平台首张电子发票在老挝财政部部长的见证下成功开具，并迅速向纳税人企业侧推广 [1] - 此次合作标志着中国“金税工程”治理体系及成熟经验实现跨境复制，以“以数治税”为核心的中国税务治理科技正式落地东南亚 [1] - 项目旨在助力老挝实现“扩大税基、增加税收、管控风险”的目标，为全球数字税务管理提供了“中国实践”的重要例证 [1] 中国税务治理体系出海 - 中国改革开放30年来积累的先进治理体系在老挝落地，其分税制改革和税务治理的成功实践为老挝提供了明确的指导方向和可行的实施路径 [3] - 通过国家电子发票项目，推动非正规经济领域的市场主体完成市场登记，接入电子发票公共服务，以破解海量非正规经济主体监管难题 [3] - 依托中国金税工程的最佳实践，借助电子发票推广配套税务政策，推动大型企业供应链及海量中小微企业接入服务，实现纳税人范围下沉和税基规模扩容 [3] - 借鉴中国“以票控税、数据管税”的成熟经验，通过系统实现交易数据实时采集、上传，支持电子发票在线/离线开具与自动核验，以提升老挝税收收入 [3] - 通过数字化工具降低企业合规成本，以透明化征管机制引导企业主动合规，并依托大数据分析与挖掘精准防范税务欺诈，有效管控税务风险 [3] 金税工程与数字税务管理经验复制 - 老挝的国家电子发票项目深度复刻了中国金税工程的治理框架，通过“以数治税”实践助力其构建现代化税收治理体系 [5] - 金税工程各阶段迭代形成的成熟税务治理框架具备完整可复制性，为老挝财政部实施项目提供全流程咨询服务 [5] - 中国通过分税制改革、营改增等重大税务变革积累的征管经验，覆盖全行业及业务场景，将助力老挝持续提升税务征管能力 [5] - 中国税务管理成功经验形成的政策法规体系，将为东南亚及特定国家税务政策升级提供指导，通过适配的海外版本赋能老挝税务政策优化 [6] - 基于金税工程构建的“以发票为核心”的数据治理框架，结合电子税务局、税务风控等数字税务管理工具，其拥有自主知识产权的海外适配版本已正式落地老挝 [6] 核心产品与技术亮点 - 作为项目核心产品及技术原厂提供商，RegtechCloud以AI智能体技术为核心打造的AInvoiceX智能硬件开票系统是试点阶段的核心亮点 [7] - AInvoiceX智能硬件可无缝对接老挝本地主流SaaS业务系统，通过RegTECHCloud全球OnDemand平台自动下载AI智能体适配系统，实现高效互联 [7] - AI智能体依托大语言模型的自动订单解析功能，可自动完成交易数据同步、合规发票生成及多场景渠道交付，彻底替代人工操作流程，使开票效率提升80% [7] - 在琅勃拉邦、万荣地区的首批试点企业中，小票发票一体开具模式实现了“订单即开票”的全自动化流程，极低的合规成本赢得了企业一致好评 [7] 公司背景与全球业务 - RegTECHCloud（GlobalDigital RegTECH Cloud Co.Ltd.）是百望云海外（无锡）科技有限公司的海外母公司，而百望云海外由港股上市企业百望股份（06657.HK）战略投资，背靠成熟资本与产业资源 [9] - 公司聚焦政务治理科技、税务合规科技、数据金融科技三大核心领域，为全球政府、企业及金融机构提供专业数字化解决方案 [9] - 公司成立之初便斩获超千万美元天使轮投资，资本背书实力强劲 [9] - 目前公司业务版图已覆盖东南亚、中东、非洲、拉美等20余个国家，并已在印尼、老挝、阿尔及利亚、科特迪瓦、安哥拉、伊拉克等国成功搭建国家级数字科技平台 [9] - 公司正稳步向全球监管科技独角兽企业迈进 [9] 战略愿景与行业影响 - 老挝国家级项目的成功落地，是RegtechCloud以“中国故事、中国实践、中国产品”赋能全球数字税务管理的关键一步 [8] - 未来，公司将持续输出中国治理体系最佳实践，践行“Build bridges, Connect Worlds”的公司愿景，让中国税务治理成熟方案惠及更多海外国家，推动全球税收数字化转型协同发展 [8]

文章核心观点 江苏省税务部门正通过实施《效能税务建设三年行动计划》，以“税务法治强链”、“税务数智赋能”、“税务治理提质”三大行动为抓手，致力于构建一个征管基础扎实、法治保障有力、数智驱动强劲且具有江苏特色的效能税务新体系，旨在显著提升行政效率、优化营商环境并强化风险防控能力 [1][8] 税务法治强链行动 - 优化跨区域税务迁移流程，使长三角地区企业迁移涉税事项办理时间缩短至不到1个工作日，实现近乎无感的“无感切换” [1][2] - 规范税收执法与优化流程并举，包括制定税费政策确定性管理办法、修订行政执法“三项制度”清单、严格执行区域处罚裁量基准，并高效办成跨区域迁移等涉税“一件事” [2] - 通过一系列法治举措优化营商环境，包括公开曝光违法涉税案件15起、完成大企业税收事先裁定15项、为388家上市公司举办8场政策辅导、举办“税企面对面”活动2000余场、通过119个征纳互动中心提供超610万次有效互动服务、解决约14.7万条诉求、帮助修复纳税信用34.31万户次、化解社保费争议1.1万起 [3] - 法治建设成效显著，江苏A级纳税人数量及占比实现“三连增”，2024年度A级纳税人达45.7万户，占参评纳税人总量的11% [3] 税务数智赋能行动 - 深化“以数治税”，打造总量超千亿条的大数据“资源池”，建立涵盖近4万个分析维度的“数据集”，并清理近700万条存量差错数据 [4] - 利用63个指标开展数据质量常态化管理，构建近700个风险指标进行省局层面提级推送，并开发2000多个分析指标用于打造“经济冷暖早感知”税收经济分析品牌 [4] - 推行“智能预填”等功能提升申报效率与准确性，例如水资源税自主申报准确率提高至99% [4] - 优化“反向开票”流程，2025年全省累计开票超60万份，有效助力“两新”政策扩围提质 [4] - 创新“人机结合”治理模式，例如常州税务局构建“社保偿付能力画像评价体系”，泰州税务局建立商圈“税源地图”，南通税务局推动“信息共享+征管衔接”以加强风险管控 [5][6] 税务治理提质行动 - 社保费征管效能大幅提升，2025年度江苏省社保费年度申报率达98.3%，创历史新高，涉及用人单位超153万户，申报职工人数超2000万 [7] - 推动社保事项“网上办、掌上办”比例达99%，并率先将社保非税缴费失信风险纳入信用预警，已推送提醒36.5万条 [7] - 构建覆盖遵从风险、执法风险、管理风险三类的风险防控体系，并出台《税务执法尽职免责事项清单》（首批63条）和《容错纠错实施办法》，以激励干部担当作为 [7] - 积极回应基层建议，及时解决基层税务分局（所）长提出的728条建议，并开展“苏税先锋.奋进有我”攻坚创效活动 [7]

税收新政核心内容 - 自2026年1月1日起，增值税征收率统一调整为3%，原5%征收率将成为历史[1] - 新政旨在降低经营成本，为小微企业提供更清晰的纳税框架和确定性[1] 政策适用范围与影响 - 政策主要惠及采用简易计税方法的小规模纳税人[2] - 原适用5%征收率的业务包括：不动产租赁、选择差额征税的劳务派遣服务、转让2016年4月30日前取得的土地使用权、房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目等[2] - 以年租金收入100万元的企业为例，增值税支出将从5万元降至3万元，节省2万元[2] - 以年劳务派遣收入200万元的企业为例，增值税支出将从10万元降至6万元，节省4万元[3] 小微企业应对策略 - 企业需全面梳理业务类型，确认是否有适用5%征收率的业务，并评估新法后是否仍可延续简易计税[3] - 企业应基于2025年经营数据，精准测算相关业务的增值税负担变化[3] - 企业需及时调整正在履行或即将签订的商业合同中的涉税条款，特别是在投标报价和长期服务合同中明确标注适用增值税率[3] 行业解决方案与趋势 - 随着税制改革和“以数治税”时代到来，传统财务管理方式已难以适应快速变化的政策环境[3] - 以畅捷通好会计为代表的智能云财税应用可自动识别政策变化，根据最新征收率一键调整系统设置[4] - AI技术已深度融入会计工作，可自动完成发票信息识别、数据核对、凭证生成等繁琐工作，提升工作效率和准确性[4] - 技术应用使会计人员能聚焦于更高价值的业务分析、财税筹划和风险管控领域[4] 相关服务提供商 - 畅捷通信息技术股份有限公司是用友旗下成员企业，成立于2010年3月，于2014年6月26日在香港联交所主板上市[5] - 公司是中国领先的小微企业财税及业务云服务提供商，致力于用创想与技术推动小微企业经营与管理进步[5]

行业监管动态 - 国家税务总局数据显示，今年前11个月，税务部门查处了1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款总额达15.23亿元 [1] - 网络主播等新兴高收入群体已成为涉税问题的“重灾区”，近期网信部门通报的典型案例中，网络主播偷逃税款问题同样突出 [1] - 税务监管正从“以票管税”向“以数治税”进化，通过后台大数据分析能有效识别收入异常和申报不实的情况 [2] 行业行为与风险 - 部分高收入人员存在通过“阴阳合同”、“空壳公司”、“拆分收入”等操作进行偷逃税的行为 [1] - 避税逃税漏税行为被视为侵蚀社会公平、侵害公共利益，而不仅仅是个人行为 [1] - 随着技术升级与监管加码，偷税逃税已成为“高风险、高代价”的违法行为，纳税人侥幸心理空间被压缩 [2] 监管趋势与展望 - 巨额税款查补表明当前税务领域尚有监管“隐秘角落”，税费征管体系仍有精进空间 [2] - 监管方向强调关口前移，将通过填补制度漏洞、完善申报流程、严密监管网络、提高违法成本等更智慧科学的举措维护税收秩序 [2] - 税务监管网络将越织越密，旨在确保各项税款“颗粒归仓” [2]

行业核心观点 - 网络货运行业正处于从规模扩张向高质量发展的关键阶段 长远发展空间广阔 但需应对合规与盈利等挑战 [1] 政策环境 - 已形成国家框架引领与地方细化落地的完善政策体系 国家层面推动以数治税和信用体系建设 地方层面细化车辆审核与数据监控标准 [1] - 政策规范有效遏制行业乱象 截至2025年底 全国已有3600多家网络货运企业完成合规备案 为合规平台发展扫清障碍 [1] 技术驱动 - AI 大数据 区块链等技术全链路渗透 成为行业核心增长引擎 [3] - 智能算法提升车货匹配效率并降低空驶率 区块链保障数据不可篡改 物联网实现货物数据实时监控 [3] - 例如阿里云与京东物流联合开发的货运大模型 已实现调度效率提升18% 人工干预减少35% [3] 市场需求与增长 - B2B模式下大宗商品运输构成基本盘 B2C模式借电商即时配送快速增长 冷链物流 城市配送等垂直领域增速超行业平均 [3] - 行业预计2025至2030年年均复合增长率约12.3% 2030年市场规模有望突破3.2万亿元 [3] 业务模式与生态拓展 - 平台正构建物流加科技加金融生态 整合能源 维修 保险等服务 跳出单一运输佣金模式 [3] - 跨境业务潜力凸显 依托一带一路等协定 国际业务占比预计2028年将增至20%以上 [3] 税务与合规挑战 - 个体司机难以开具增值税专用发票 导致平台增值税抵扣链断裂 头部企业实际增值税税率多在8%以上 [4] - 尽管有油料 路桥费抵扣政策 但实际操作中存在诸多堵点 依赖税收返还并非长久之计 [4] - 跨区域数据互通壁垒 数据安全与确权问题 对平台合规运营提出更高要求 [4] 运力与竞争格局 - 行业运力标准化不足 个体司机的服务质量与车辆状况参差不齐 影响服务稳定性 [6] - 行业集中度持续提升 头部平台通过技术和合规优势抢占市场 中小型平台面临被整合或淘汰风险 [6] - 区域发展不均衡 中西部及偏远地区运力供给仍显不足 [6] 盈利模式与转型压力 - 部分中小平台仍依赖单一运输撮合佣金盈利 抗风险能力弱 [6] - 生态化布局需要大量技术和资本投入 资金有限的平台难以快速拓展增值服务 [6] - 行业需从信息中介向智能物流操作系统转型 无法跟上转型节奏的平台将逐渐被市场边缘化 [6] 未来发展关键 - 行业长远发展是确定趋势 关键在于通过政策细化解决税务合规难题 通过技术迭代突破运力与数据瓶颈 通过生态创新实现盈利模式的可持续升级 [8] - 核心挑战逐步破解后 网络货运将深度融入实体经济 成为现代供应链的核心枢纽 [8]

行业监管动态 - 税务部门今年前11个月查处了1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款15.23亿元 [1] - 直播电商业态因其收入结构复杂、运作主体众多、资金流向隐蔽等特性，为偷逃税行为提供了隐藏空间 [1] - 监管面临偷逃税行为隐匿化、专业化的新趋势，国家监管正在实时升级 [1] 常见违法手段 - 偷逃税手段包括通过亲属账户收取佣金、隐匿收入，或虚构空壳公司转移资金 [1] - 其他手段包括虚构业务转换收入性质，以及将劳务报酬伪装为经营所得 [1] - 业态特性滋生的灰色空间让一些偷逃税“技术”手段流传，制造了“大家都这样”的错觉 [1] 监管应对与趋势 - 税务机关正不断提升防范风险、发现问题、精准监管的能力，并联合有关部门持续加大常态化打击力度 [2] - 监管依法依规加大对“双高”偷逃税典型案件的查处震慑和曝光力度，以维护税收公平 [2] - 基于法理和技术层面的治本之策受到关注，大数据时代需要深化个税税制改革 [3] - “以数治税”智慧监管体系需应对伪装精妙的资金腾挪，常态化监管需做到疏而不漏 [2]

行业监管动态 - 税务部门今年前11个月查处了1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款15.23亿元 [1] - 直播电商业态因其收入结构复杂、运作主体众多、资金流向隐蔽等特性，为偷逃税行为提供了隐藏空间 [1] - 监管机构正不断提升风险防范和精准监管能力，联合有关部门持续加大对涉税违法问题的常态化打击力度 [2] 涉税违法手段 - 常见的偷逃税手段包括通过亲属账户收取佣金、隐匿收入，或虚构空壳公司转移资金 [1] - 其他手段包括虚构业务转换收入性质，以及将劳务报酬伪装为经营所得 [1] - 涉税违法行为呈现隐匿化、专业化的新趋势 [1] 监管与执法趋势 - 税务机关依法严查明星网红纳税失信，并以典型案件的查处和曝光形成震慑 [2] - 监管正在向“以数治税”的智慧监管体系升级，以应对精妙的资金腾挪 [2] - 基于法理和技术层面的治本之策受到关注，深化个税税制改革被视为必要举措 [3] 行业影响与警示 - 公众对“双高”群体的纳税乱象深恶痛绝，典型案件的网络舆情反馈强烈 [1] - 业态特性滋生的灰色空间和流传的“技术”手段，导致部分人员存在侥幸心理 [1] - 行业警示强调，无论网红明星还是其他“双高”人群，都必须依法纳税，逃避合规纳税将受到法律严惩 [2]

行业监管动态 - 2024年前11个月，税务部门查处了1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款及罚款总额达15.23亿元人民币 [1] - “双高”人群主要指高收入、高净值人群，在电商互联网时代，大量网红快速进入这一群体 [1] - 直播电商业态因其收入结构复杂、运作主体众多、资金流向隐蔽等特性，为偷逃税行为提供了隐藏空间 [1] - 行业内存在通过亲属账户收取佣金、隐匿收入，或虚构空壳公司转移资金，虚构业务转换收入性质，将劳务报酬伪装为经营所得等偷逃税手段 [1] 监管趋势与手段 - 国家监管正在针对偷逃税行为隐匿化、专业化的新趋势进行实时升级 [1] - 税务机关正不断提升防范风险、发现问题、精准监管的能力，并联合有关部门持续加大对涉税违法问题的常态化打击力度 [2] - 监管强调以事实为依据、以法律为准绳，依法依规加大对“双高”偷逃税典型案件的查处震慑和曝光力度 [2] - 正在构建“以数治税”智慧监管体系，以应对伪装精妙的资金腾挪，目标是实现常态化监管疏而不漏 [2] 行业影响与警示 - 对明星网红纳税失信的依法严查，旨在维护税收公平，保障国家税收安全，并切实维护守法纳税人的合法权益 [2] - 监管趋严使得偷逃税行为变得越来越“危险”，行业内的“双高”人群必须绷紧依法纳税的弦，财富群体需对纳税心存敬畏 [2] - 典型案件的查处仅是冰山一角，基于法理和技术层面的治本之策同样受到关注 [3] - 在大数据时代，除了监管手段升级，深化个人所得税税制的改革也被认为是重要方向 [3]