监管措施与违规事实 - 江苏证监局对苏交科集团股份有限公司及财务负责人王仁超采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案 [1] - 公司个别勘察设计项目不满足收入确认条件，导致2023年、2024年年度报告相关财务数据披露不准确 [1] - 以上行为违反了《上市公司信息披露管理办法》的规定 [1] 责任认定 - 财务负责人王仁超对公司上述违规行为负有主要责任 [1]

公司违规行为 - 怀集登云汽配股份有限公司（登云股份）的董事长杨海坤、总经理张福如、董事会秘书胡磊、财务总监王晔因未及时披露公司重大事件、未依法履行其他职责被中国证券监督管理委员会广东监管局出具警示函 [1] - 公司的全资子公司陕西汉阴黄龙金矿有限公司于2025年4月27日及7月18日，分别向陕西汉阴农村商业银行股份有限公司申请流动资金借款3000万元及400万元，公司为上述两笔借款提供了连带责任保证 [1] - 相关担保事项未及时提交董事会审议，也未及时履行信息披露义务，迟至2025年9月2日，公司才在发布的《关于公司出售资产暨关联交易的公告》中对担保事项的基本情况予以披露 [1] 违规性质与依据 - 登云股份的上述行为不符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第七条的规定 [1] - 公司的行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款和第二十二条的相关规定 [1] - 公司的行为同时违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第226号）第三条第一款和第二十三条的规定 [1] 监管措施 - 中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关责任人采取出具警示函的行政监管措施 [1]

公司业绩与股价表现 - 国晟科技发布2025年度业绩预告，预计归母净利润为亏损人民币-6.5亿元至-3.25亿元 [1][3] - 业绩预告发布次日（1月21日），公司股价跌停 [1][3] - 业绩预告发布后第二日（1月22日），公司股价上演“地天板”行情 [1][3] 公司存在的违规问题 - 园林业务以前年度收入成本确认不准确，未及时进行会计估计变更，导致2022年年报、2023年半年报和2023年年报信息披露不准确 [1][4] - 2023年子公司将8,750万元对外借款视为工程预付款，未履行审议程序并及时披露 [1][4] - 新增光伏业务板块内部控制执行存在缺陷，涉及光伏电站EPC业务全周期管理、供应商资质管理、存货出入库管理、资金支付、对外借款等环节 [1][4] - 上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定 [1][4] 公司面临的监管与法律风险 - 公司收到行政监管措施，被北京证监局责令改正 [2][5] - 公司面临投资者索赔，相关律师提示两个时间段内买入并持有股票的投资者可登记维权 [1][3][4][6] - 需关注索赔的投资者范围：于2023年11月7日至2024年1月28日期间买入且有持仓；或于2023年4月27日至2025年9月19日期间买入且有持仓 [1][3][4][6] 公司相关责任人员 - 回全福作为公司时任董事长、总经理，吴君作为公司董事长，高飞作为公司总经理，张永胜作为公司时任财务负责人，姚麒作为公司财务负责人，对相关违规行为负有主要责任 [1][4]

公司收到监管警示函 - 公司于2026年1月16日收到北京证监局出具的警示函行政监管措施决定书 [1] - 公司存在两个主要问题：一是使用闲置自有资金进行现金管理金额超过董事会审议额度；二是使用闲置募集资金购买非保本理财产品 [2] - 上述行为违反了《上市公司监管指引第2号》、《上市公司募集资金监管规则》及《上市公司信息披露管理办法》的多项规定 [2] - 公司董事长兼总经理谢立群、董事会秘书练源、时任财务总监陈晓力因未能勤勉尽责被认定违规 [2] - 北京证监局决定对公司及相关责任人采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案 [2] - 公司表示高度重视问题，将加强学习法律法规，强化规范运作，确保信息披露质量 [3] 控股股东及一致行动人减持股份 - 2026年1月12日晚间，公司公告控股股东及其一致行动人减持股份触及1%整数倍且减持计划实施完毕 [3] - 2026年1月7日至1月9日，控股股东谢立群通过集中竞价减持277,400股，均价39.24元/股；通过大宗交易减持554,800股，均价36.00元/股 [3] - 2025年12月18日至12月26日，一致行动人汉仪天下通过集中竞价减持645,500股，均价38.39元/股；通过大宗交易减持1,291,100股，均价35.16元/股 [3] - 2025年12月18日至12月26日，一致行动人汉之源通过集中竞价减持57,000股，均价37.96元/股；通过大宗交易减持114,000股，均价34.2元/股 [3] - 2025年12月18日至2026年1月9日的23天内，谢立群及其一致行动人合计减持金额达1.07亿元 [4] - 谢立群为公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理；汉仪天下和汉之源均为谢立群控制的员工持股平台及一致行动人 [4] 公司首次公开发行(IPO)基本情况 - 公司于2022年8月31日在深交所创业板上市 [4] - 公开发行股票数量为2,500.00万股，占发行后股份总数的25.00%，发行价格为25.68元/股 [4] - 保荐机构(主承销商)为东方证券承销保荐有限公司，保荐代表人为张玥、徐有权 [4] - 本次发行募集资金总额为64,200.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为57,948.87万元 [4] - 最终募集资金净额比原计划多4,305万元；原招股书计划募集资金53,643.87万元 [4] - 募集资金原计划用于汉仪字库资源平台建设、上海驿创研发中心升级、营销服务信息化系统建设及补充营运资金 [4] - 本次发行费用共计6,251.13万元(不含增值税)，其中东方证券获得承销及保荐费用4,472.75万元 [4]

监管措施 - 福建证监局对中能电气股份有限公司及相关责任人采取出具警示函的行政监管措施 [1][2] - 监管措施同时记入证券期货市场诚信档案数据库 [2][4] 公司违规行为 - 公司存在关联交易未履行审议程序和信息披露义务的问题 [2] - 公司存在未披露重大事件进展的问题 [2] - 上述行为不符合《上市公司信息披露管理办法》的规定 [2] 相关责任人 - 时任董事长兼总经理陈添旭对违规行为负有主要责任 [2] - 时任总经理CHEN MANHONG对违规行为负有主要责任 [2] - 时任董事会秘书于春江对违规行为负有主要责任 [2] 监管要求 - 公司及相关人员需严格按照法律法规履行信息披露义务 [4] - 公司需在收到决定书之日起30日内向福建证监局提交书面整改报告 [4]

公司收到监管措施 - 坤彩科技于1月16日晚间公告，收到福建证监局下发的《关于对福建坤彩材料科技股份有限公司采取责令改正措施及对谢秉昆、方飞采取出具警示函措施的决定》(〔2026〕2号) [1] - 福建证监局决定对坤彩科技采取责令改正的行政监管措施，对董事长兼总经理谢秉昆、时任财务总监方飞采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库 [2] 财务信息披露违规事项 - 2024年公司部分房屋建筑物、机器设备等延迟转固、少计提折旧，不符合《企业会计准则第4号——固定资产》第九条、第十四条的规定 [1] - 2024年公司珠光业务部分型号产品存货跌价准备计提不准确，不符合《企业会计准则第1号——存货》第十五条的规定 [1] - 上述两个事项导致公司2024年年度报告相关财务数据披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定 [1] 相关责任人认定 - 谢秉昆作为公司董事长兼总经理、方飞作为公司时任财务总监，未能勤勉尽责，对公司的前述违规行为负有主要责任 [1] - 公司及相关责任人表示将严格按照福建证监局的要求进行深刻反思、严肃整改，在要求的期限内完成整改工作并提交整改报告 [2] 历史关联人员违规处罚 - 公司前董事曹志成（Zhicheng Cao）曾于2023年10月25日被福建证监局行政处罚 [2] - 曹志成配偶袁某名下证券账户在2022年5月20日至6月10日期间，累计卖出“坤彩科技”股票12.85万股，成交金额838.71万元；同年11月16日至18日，累计买入“坤彩科技”股票9.5万股，成交金额517.26万元，存在“卖出后六个月内又买入”的短线交易行为 [2] - 福建证监局认定曹志成作为时任董事，其行为违反《证券法》相关规定，决定对其给予警告，并处以十万元的罚款 [3] - 曹志成已于2023年因工作调整辞去公司董事及副总经理等职务，但继续担任公司技术总监 [3]

监管处罚与公司治理问题 - 公司因多项违规被北京证监局采取责令改正措施 实际控制人及时任董事长宫殿海、时任总经理姜化朋、时任财务总监及董秘王新才被出具警示函 [1] - 具体问题包括：2024年实际控制人宫殿海通过员工借款等形式非经营性占用公司资金2386.4万元 虽已全额归还 [1]；预期信用减值损失计提不规范、闲置固定资产存在减值迹象、商誉减值测试参数依据不足 导致截至2024年末减值准备计提不充分 [1]；2023年至2024年将与项目无直接关联的支出105.3万元计入在建工程核算 [1]；资金支付审批、供应商审批、财务核算管理等内部控制不完善 [1] - 公司表示高度重视并将严肃整改 资金拆借事项已整改完毕 将加强相关人员学习并完善治理结构以提升规范运作水平 [2] 财务与经营表现 - 公司自2021年起持续亏损 2021年至2024年及2025年前三季度归属于上市公司股东的净利润分别为-1766.53万元、-2.09亿元、-2.07亿元、-2.62亿元、-1.16亿元 [4] - 公司于2021年实施权益分派 以总股本7089.4万股为基数 每股派发现金红利0.19元并派送红股0.4股 共计派发现金红利1346.986万元 派送红股2835.76万股 分配后总股本增至9925.16万股 [4] 首次公开发行情况 - 公司于2020年8月21日在上交所主板上市 发行数量1772.70万股 发行价格64.31元/股 上市首日收盘价92.61元 为上市以来最高价 [2][3] - 首次公开发行募集资金总额11.40亿元 扣除发行费用后净额10.24亿元 与招股说明书计划募集资金额一致 资金计划用于补充照明工程施工业务营运资金、信息化平台及研发中心建设、偿还银行贷款 [3] - 发行费用总额1.16亿元 其中保荐及承销费用8550.18万元 保荐机构为中信建投证券 [2][4]

公司收到监管警示函 - 中能电气收到中国证券监督管理委员会福建监管局下发的《关于对中能电气股份有限公司、陈添旭、CHENMANHONG、于春江采取出具警示函措施的决定》[1] - 福建证监局决定对公司及相关人员采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库[1] - 监管要求公司在收到决定书之日起30日内提交书面整改报告[1] 信息披露违规事项 - 公司存在关联交易未履行审议程序和信息披露义务的问题[1] - 2018年6月收购福建祥瑞电力工程有限公司100%股权构成关联交易，但未提交董事会审议且未披露[1] - 公司未披露重大事件进展，2019年12月与张金菊、大连瑞优签订补充协议调减股权转让价格605万元，但未及时公告[1] - 上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定[1] 相关责任人员认定 - 时任董事长兼总经理陈添旭对公司违规行为负有主要责任[1] - 时任总经理CHENMANHONG和时任董事会秘书于春江对第二项违规行为（即未及时公告调减股权转让价格）负有主要责任[1]

公司收到监管处罚 - 天际股份收到广东证监局出具的《责令改正措施决定书》及深交所出具的《监管函》[1] - 公司董事长兼总经理吴锡盾、财务总监杨志轩、董事会秘书郑文龙被采取出具警示函措施或认定负主要责任[5][8] 商誉减值测试违规 - 2023年度对子公司江苏新泰材料科技商誉减值测试中，对2028年及永续期销量增长率预测依据不充分，未谨慎考虑实现高于行业研究报告增长率的依据[2] - 2023年度测试中，对2024年印花税发生额预测不合理，未考虑除销售及运输环节外的印花税，对未来生产材料成本预测依据也不充分[2] - 2024年度对子公司常熟市誉翔贸易商誉减值测试中，采用五年期LPR 3.6%作为债务资本成本，未使用资产组实际平均贷款利率或更接近的1年期LPR[3] 财务核算不准确 - 公司及子公司常熟新特化工在2023年9月至2024年12月末期间，未恰当计提销售人员及管理人员薪酬，导致相关定期报告财务信息不准确[4][7] 信息披露不规范 - 2023年9月至2025年8月，公司向非关联方提供财务资助，未按规定履行相关审议程序和披露义务[5][7] 控股股东近期减持 - 控股股东汕头天际于2025年12月8日通过集中竞价减持3,519,900股，减持均价35.677元，减持金额约1.26亿元[9] - 控股股东汕头天际于2025年12月1日至5日期间通过集中竞价减持14,256,300股，减持均价40.676元，减持金额约5.80亿元[10] - 2025年12月1日至8日，控股股东汕头天际减持套现金额合计为7.06亿元[11] - 本次减持后，控股股东汕头天际及一致行动人星嘉国际持股占公司总股本比例降至11.42%[9] 公司历史融资情况 - 公司自上市以来共进行3次募资，共计16.23亿元[12] - 2015年首次公开发行募集资金净额2.43亿元[11] - 2016年非公开发行募集资金净额4.15亿元[12] - 2023年向特定对象发行股票募集资金净额8.76亿元[12]

公司监管动态 - 公司因未能及时披露到期债务逾期情况，收到中国证券监督管理委员会山东监管局出具的警示函 [1] - 截至2025年11月22日，公司未能清偿的到期债务合计金额已达到应当披露的标准，但公司未及时披露 [1] - 公司直至2025年12月5日才披露债务逾期情况 [1] 公司违规行为 - 公司上述未及时披露债务逾期的行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二十三条的规定 [1] - 根据《信披办法》第五十三条规定，监管局决定对公司及相关责任人员采取出具警示函的行政监管措施 [1] - 该监管措施将被记入证券期货市场诚信档案数据库 [1]