续聘审计机构决议 - 公司第七届董事会第二十二次临时会议审议通过续聘中审众环会计师事务所为2025年度审计机构的议案，尚需股东大会批准 [1] - 续聘依据为《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）规定，旨在保持审计连续性 [2] 审计机构资质与历史合作 - 中审众环成立于1987年，具备证券期货业务资格及金融审计资格，2013年改制为特殊普通合伙制 [2] - 自2022年起为公司提供审计服务，2024年审计工作合规完成，报告客观反映公司财务状况 [1] - 2024年合伙人216人、注册会计师1,304人，其中签署过证券审计报告的注册会计师723人 [2] 审计机构业务规模与行业覆盖 - 2024年总收入217,18557万元，审计业务收入183,47171万元，证券业务收入58,36507万元 [3] - 服务244家上市公司，覆盖制造业、房地产业等8大行业，非金属矿物制品业客户10家 [3] - 职业保险累计赔偿限额8亿元，近三年无民事诉讼记录 [3] 项目团队与独立性 - 项目合伙人侯书涛2014年成为注册会计师，近三年签署4家上市公司报告 [3] - 签字注册会计师张浩2023年执业，项目质量控制复核人李玉平近三年复核3家上市公司报告 [4] - 团队近三年无处罚记录，不存在独立性影响情形 [4] 聘任程序与定价机制 - 审计及法治建设委员会认可中审众环资质及独立性，符合监管要求 [5] - 审计费用将根据行业特点、业务复杂度及工作量协商确定，定价遵循独立交易原则 [4] - 议案需提交2025年第一次临时股东大会审议通过后生效 [5]

会计师事务所资质条件 - 中汇会计师事务所成立于2013年12月19日，组织形式为特殊普通合伙，注册地址位于杭州市，首席合伙人为高峰 [1] - 截至2024年末，中汇拥有116名合伙人、694名注册会计师，其中289名注册会计师签署过证券服务业务审计报告 [1][2] - 2023年度中汇收入总额为10.8764亿元，其中审计业务收入9.7289亿元，证券业务收入5.4159亿元 [2] - 2023年中汇为180家上市公司提供审计服务，审计收费总额1.5494亿元，主要服务行业包括专用设备制造、软件信息技术服务等 [2][3] 项目团队构成 - 项目合伙人刘成龙自2013年起成为注册会计师，2022年开始为本公司服务，近三年签署过5家上市公司审计报告 [2] - 签字注册会计师高丹丹2017年执业，2023年加入本项目，曾签署2家上市公司审计报告 [2] - 质量控制复核人韩坚2008年执业，2025年参与本项目，具有7家上市公司审计复核经验 [2] 执业质量记录 - 近三年中汇受到行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施7次，40名从业人员受到监管措施合计20次 [4] - 项目团队成员近三年无任何执业行为处罚记录 [4] 质量管理体系 - 中汇建立了覆盖业务质量责任、职业道德、客户关系等九大领域的质量管理体系，符合中国注册会计师审计准则要求 [4] - 项目咨询机制有效运行，2024年审计中及时解决了重大会计审计技术问题 [4] - 建立了专业意见分歧解决流程，2024年审计中所有重大事项均达成一致意见 [5] - 实施三级复核制度，质量控制部与独立复核合伙人完成全部审计底稿复核 [5][6] - 执业质量监控以三年为周期覆盖全部合伙人，2024年未发现重大质量问题 [7] 审计工作方案 - 2024年审计方案覆盖收入确认、成本核算、资产减值等核心环节，满足上市公司披露时限要求 [7] - 分预审、终审阶段制定详细计划，按时完成各节点工作 [7] 风险承担能力 - 中汇购买职业责任保险累计赔偿限额达3亿元，符合财政部相关规定 [8]