远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇 的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办 理的结售汇业务。 人民币外汇货币掉期交易，是指在约定期限内交换约定数量人民币与外币本 金，同时定期交换两种货币利息的交易协议。在协议生效日双方按约定汇率交换 人民币与外币的本金，在协议到期日双方再以相同的汇率、相同金额进行一次本 金的反向交换。 外汇期权又称货币期权，是一种选择契约，其持有人即期权买方享有在契约 届期或之前以规定的价格购买或销售一定数额某种外汇资产的权利，而期权卖方 收取期权费，则有义务在买方要求执行时卖出（或买进）期权买方买进（或卖出） 的该种外汇资产。 深圳市沃特新材料股份有限公司 外汇套期保值业务管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范深圳市沃特新材料股份有限公司（以下简称"公司"）及各全 资及控股子公司（以下简称"各子公司"）外汇套期保值交易业务及相关信息披露 工作，加强对外汇套期保值交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外 汇套期保值交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《公司法》《证券法》 《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股 ...

外汇套期保值业务概述 - 公司拟开展外汇套期保值业务以规避汇率风险 业务品种包括远期结售汇 远期外汇买卖 买入期权及期权组合等 [1][2] - 套期保值资金额度不超过3000万美元或等值外币 额度有效期为12个月 资金来源为自有资金 [1][3] - 业务涉及币种为美元 欧元等与公司主要结算货币相同的币种 [2] 业务必要性及目的 - 公司出口业务主要采用美元 欧元等外币结算 汇率波动可能对经营业绩造成影响 [2] - 开展外汇套期保值业务旨在防范汇率波动风险 提高外汇资金使用效率 降低财务费用 [2] - 业务以正常生产经营为基础 不以盈利为目的 不进行投机和套利交易 [1][2] 业务管理及授权 - 董事会授权总经理在额度内审批业务方案并签署相关合同 [3] - 财务部为日常执行机构 负责业务计划制订和操作管理 [3] - 授权期限为董事会审议通过之日起12个月 [3] 会计处理及交易对手 - 公司将按照《企业会计准则》相关规定进行会计处理 [3] - 交易对手为具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构 [3] 审议程序 - 公司第四届董事会第一次会议于2025年7月16日审议通过该议案 [5][6] - 该事项在董事会审议权限范围内 无需提交股东会审议 [6] - 保荐人中信证券对本次业务事项无异议 [6][7]

外汇套期保值业务管理制度 核心观点 - 公司制定外汇套期保值业务管理制度旨在规范操作流程、防范汇率风险，确保资产安全，并严格遵循法律法规及公司章程 [1] - 外汇套期保值业务仅用于对冲汇率或利率风险，禁止以盈利为目的的交易，且必须基于实际生产经营需求 [5] - 业务权限集中管理，子公司需上报公司董事会或股东会审批，未经授权不得独立操作 [3][11] 业务操作规范 - 业务范围包括远期结售汇、外汇掉期、利率互换、外汇期权等衍生品，仅与持牌金融机构合作 [2][6] - 交易金额需匹配进出口业务外汇收支预测，交割期限与实际业务周期一致 [7] - 禁止使用募集资金，需以自有资金进行交易，且严格控制在董事会批准的额度内 [8] 审批与执行流程 - 外汇套期保值方案由经营管理层制定，提交董事会或股东会审议，并及时履行信息披露义务 [10][12] - 财务部门负责具体操作，包括市场分析、方案制定及资金划拨，销售和采购部门提供基础业务数据 [14][15] - 审计部监督交易合规性及资金使用情况，定期向董事会审计委员会报告 [16][17] 风险管理与报告 - 财务部门需实时监控汇率波动，异常情况需立即上报并提出应对方案 [22][23] - 当亏损达到最近一年净利润10%或超1,000万元时，需启动紧急报告程序并提交董事会审议 [24] - 所有参与人员需遵守信息隔离规定，交易环节独立运作并由审计部监督 [19][20] 制度修订与执行 - 制度解释权归董事会，修订需符合最新法律法规及公司章程 [25][26] - 公司可根据实际需求完善管理制度，确保与风险控制要求同步 [9]

股价表现 - 截至2025年7月4日收盘，公司股价报55.38元，较上周53.39元上涨3.73% [1] - 本周最高价出现在7月1日盘中，报56.39元 [1] - 本周最低价出现在7月3日盘中，报52.89元 [1] - 当前总市值341.58亿元，在生物制品板块排名9/50，两市A股排名424/5149 [1] 股东大会信息 - 公司将于2025年7月11日召开第三次临时股东大会 [1] - 会议地点设在中国（上海）自由贸易试验区李冰路399号公司会议室 [1] - 采用现场投票与网络投票相结合方式，网络投票时间为7月11日交易时段 [1] - 会议由董事长LOU JING主持 [1] 外汇套期保值业务 - 主要审议《关于2025年度开展外汇套期保值业务的议案》 [1] - 业务类型包括远期、掉期、互换、外汇期权等外汇衍生产品 [1] - 业务目的为规避外汇风险、降低汇率波动影响、提高资金使用效率 [1] - 交易合约价值总额度不超过5亿美元或等值外币 [1] - 资金来源为自有资金，不涉及募集资金 [1] - 额度有效期12个月，可循环滚动使用 [1] - 议案已获第五届董事会第九次会议审议通过 [1]

股东大会会议须知 - 为维护股东权益及会议秩序，公司制定2025年第三次临时股东大会会议须知，依据《公司法》《证券法》及公司章程等规定 [1] - 仅允许股东、股东代理人、董事、监事、高管、律师及受邀人员进入会场，其他无关人员将被拒绝 [1] - 参会股东需提前半小时签到，出示证券账户卡、身份证明、授权委托书等材料，复印件需签字或盖章 [1] 股东权利与会议规则 - 股东享有发言权、质询权和表决权，发言需经主持人许可，时长不超过5分钟，内容需围绕议题 [2] - 表决意见分为同意、反对或弃权，现场投票需在表决票上签署名称，未填或无法辨认的视为弃权 [3] - 会议采取现场投票与网络投票结合方式，统计结果由股东代表、监事、律师共同监督 [3][4] 外汇套期保值业务议案 - 公司拟开展不超过5亿美元或等值外币的外汇套期保值业务，包括远期、掉期、期权等衍生品组合，使用自有资金且额度12个月内可循环 [4][5] - 业务旨在规避汇率风险，降低财务费用，遵循合法审慎原则，不涉及投机 [5] - 议案已通过第五届董事会第九次会议审议，并披露于公告编号2025-033 [5] 会议时间与投票安排 - 现场会议地点为公司会议室，网络投票通过上交所系统，时间为2025年7月11日9:15-15:00 [4] - 网络投票与现场投票结果合并后发布股东大会决议公告 [3][4]

外汇套期保值业务制度概述 - 公司制定本制度旨在规范外汇套期保值业务管理，防范外汇利率波动风险，确保资产安全，依据《证券法》《公司法》等法律法规及《公司章程》[1] - 外汇套期保值业务包括外汇远期结售汇、远期外汇、掉期业务、外汇期权等，需与具备资质的金融机构开展[1] - 制度适用于公司及全资/控股子公司，未经审批子公司不得擅自操作[1] 业务操作原则 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，以实际经营为依托，禁止超经营需求的复杂衍生品交易[2] - 仅允许与持牌金融机构交易，禁止与非持牌机构或个人合作[2] - 业务规模需匹配外汇收支预测金额，交割时间与收支款项时间一致[2] - 使用自有或自筹资金，禁止使用募集资金，且需在审批额度内控制规模[2] - 必须以公司名义设立交易账户，禁止使用他人账户[2] 审批权限与流程 - 业务需经董事会或股东会审批，禁止超范围操作[3] - 触发股东会审议的情形包括：交易保证金占净利润50%以上且超500万元、合约价值占净资产50%以上、非套期保值目的交易[3] - 董事会可授权总经理审批日常业务方案，财务总监负责日常运作[4] - 财务部负责可行性分析及操作管理，审计部监督执行情况，证券投资部负责信息披露[4] 内部操作流程 - 财务部需分析汇率趋势，提出业务建议并制定匹配的交易方案[5] - 选定金融机构后签署合约，金融机构需定期提交交易清单并提示交割[5] - 财务部需核对交易细节，跟踪交割资金安排，杜绝违约风险[5] - 审计部需定期审查业务执行情况并向审计委员会报告[5] 风险管理与信息披露 - 建立持仓预警和止损机制，防止核算错误或舞弊导致损失[6] - 汇率剧烈波动时需及时分析并上报管理层，必要时向董事会汇报[6] - 出现重大风险时需提交分析报告及解决方案，审计部需监督违规行为[7] - 达到披露标准时需及时公开业务风险，包括交易目的、品种、保证金上限等信息[8] - 套期保值业务亏损达净利润10%且超1000万元时需披露并重新评估有效性[9] 档案管理与附则 - 业务档案及协议由财务中心保管至少10年[9] - 制度经董事会审议生效，董事会拥有修订和解释权[9]

外汇套期保值业务制度总则 - 公司制定本制度旨在规范外汇套期保值业务，防范外币汇率风险，依据包括《公司法》《证券法》及上交所相关监管规则等法律法规[1] - 外汇套期保值定义为通过期货和衍生品交易管理外汇、价格、利率等特定风险的活动，需与风险敞口基本吻合[2] - 制度适用范围涵盖公司及下属全资/控股子公司，子公司业务视同公司行为[3] 业务遵循原则 - 业务品种限于与生产经营相关的产品、原材料及外汇，规模与期限需匹配风险敞口，形成反向风险对冲关系[5] - 禁止投机性交易，仅允许与持牌金融机构合作，交易金额不得超过外汇收支预算且时间需匹配[6][7][8] - 必须使用自有资金设立专用账户，禁止使用募集资金或他人账户操作[9][10] 审批权限与管理流程 - 董事会和股东会为最终审批机构，需提交可行性报告，重大交易（如保证金占净利润50%且超500万元）需股东会审议[11] - 子公司无独立审批权，高频交易可提前12个月预估额度并审议[5] - 财务部为经办部门，内审部负责监督操作合规性，审计委员会评估风险控制[12][13] 操作流程与风险控制 - 流程包括汇率分析、收付款预测、方案审批、资金划拨及交割监控，内审部需定期审查并向董事会报告[14] - 汇率剧烈波动时需立即上报董事长，重大风险（如浮亏达净利润10%且超1000万元）需启动应急处置并披露[18][21] - 业务档案由财务部保管10年，包括交易协议、交割资料等[22][23] 信息隔离与披露要求 - 所有参与人员需遵守保密制度，操作环节需相互独立并由内审部监督[15][16] - 达到披露标准的重大风险需公告，并重新评估套期有效性，说明工具与项目价值变动情况[21]

开展套期保值业务的目的和必要性 - 公司计划开展商品套期保值业务以减少原材料价格大幅波动对经营的不利影响，增强业绩稳定性和可持续性 [1] - 因外币结算需求上升，公司拟开展外汇套期保值业务以规避汇率或利率风险，增强财务稳健性 [1] 商品套期保值业务基本情况 - 业务范围包括原材料采购、库存及产品销售套期保值，交易保证金和权利金上限不超过人民币2亿元或等值外币 [1] - 任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币5亿元或等值外币，资金来源为自有及自筹资金 [1] 外汇套期保值业务基本情况 - 涉及币种包括美元、欧元、日元、加元等，工具包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等 [2] - 交易保证金上限不超过人民币1亿元或等值外币，最高合约价值不超过人民币2亿元或等值外币 [2] 套期保值业务整体限额 - 公司套期保值业务保证金和权利金上限合计不超过人民币3亿元或等值外币 [2] - 任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币7亿元或等值外币 [2] 套期保值操作原则 - 商品套期保值以现货需求为依据，衍生品持仓量不超过同期现货采购、库存或销售数量 [3] - 外汇套期保值遵循稳健原则，与实际业务匹配，以规避汇率或利率风险为主要目的 [3] 套期保值业务风险分析 - 市场风险：价格波动可能导致套期保值损失 [3] - 流动性风险：保证金不足可能引发强平风险 [3] - 操作风险：交易系统故障可能导致指令延迟或中断 [3] 风险控制措施 - 公司已制定套期保值管理制度，明确组织机构设置及职责分工 [4] - 设立专门工作小组实时监测市场走势，调整操作策略 [4] - 风控小组定期评估敞口风险，审计部检查业务执行情况 [4] 会计政策及核算原则 - 公司根据《企业会计准则》对套期保值业务进行核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目 [4] 可行性分析 - 公司已建立完善的套期保值制度，配备专业人员，具备与业务规模匹配的资金实力 [5] - 独立董事认为业务符合公司发展需要，决策程序合法合规 [5] 审批程序 - 第六届董事会第二十二次会议及第六届监事会第十四次会议均审议通过套期保值业务议案 [5][6] - 监事会认为业务符合监管规定，不存在损害股东利益的情形 [6]

外汇套期保值业务管理制度总则 - 公司制定外汇套期保值业务管理制度旨在规范外汇相关业务操作，防范汇率波动风险，依据《公司法》《证券法》及深交所监管指引等法律法规[1] - 外汇套期保值业务品种包括远期结售汇、货币互换、汇率掉期等外汇及利率衍生产品，仅用于套期保值目的[1][2] - 制度适用范围涵盖公司及国内全资/控股子公司，境外子公司需参照建立管理体系[1] 操作原则 - 外汇套期保值业务需以实际生产经营产生的外汇资金为基础，严禁投机性交易[2] - 交易对手仅限于国家外汇管理局和央行批准的金融机构，禁止与非持牌机构或个人交易[2][6] - 业务开展需基于外汇收付款预测，使用自有资金且不得占用募集资金[2][7][9] 审批权限 - 外汇套期保值业务额度由董事会或股东会批准，超限额情形需提交股东会审议[4][10] - 触发股东会审议的标准包括：交易保证金占净利润50%且超500万元，或合约价值占净资产50%且超5000万元[4] - 关联衍生品交易必须经股东会审议并公告[5] 管理架构与流程 - 董事长被授权负责业务运作管理，可转授权财务负责人执行具体操作[5][12] - 财务管理本部负责业务执行，经营单位负责方案申报，风控审计本部负责监督[6][13] - 操作流程包括外汇收支预测、机构报价评估、交易登记及季度审查[6][7][14] 风险管理与信息披露 - 汇率剧烈波动时需双部门预警，经营单位提交应对方案，董事长决策操作指令[8][18] - 重大风险情形需董事会启动应急措施，风控审计本部向审计委员会报告[9][19] - 信息披露触发条件为损益达净利润10%且超1000万元，需2日内公告[10][22] 档案与制度管理 - 交易文件由财务管理本部存档，作为会计凭证附件[11][23] - 制度解释权归董事会，与法律法规冲突时以最新规定为准[11][24][25]

交易目的 - 公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务以规避汇率风险，防范汇率大幅波动对公司盈利能力的影响，增强财务稳健性 [1] - 外汇套期保值业务以生产经营为基础，严格遵守套期保值原则，不以投机为目的，不影响主营业务发展 [1] 交易工具与金额 - 公司拟采用远期、掉期、期权和组合期权等衍生品进行汇率风险对冲，管理进口原材料和海外收付汇导致的外汇风险敞口 [2] - 2025年度公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务交易金额累计不超过3,600万美元（或其他等值外币） [2] - 交易保证金和权利金上限不超过已审议额度的10% [2] 资金来源与交易方式 - 公司用于外汇套期保值业务的资金为自有资金，不使用募集资金 [2] - 交易方式包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期或上述产品的组合，涉及外币币种主要为美元 [3] - 交易对手为具有外汇衍生品业务经营资格且资信良好的银行等金融机构 [3] 交易期限与授权 - 授权交易额度使用期限不超过12个月，自2025年8月4日起至2026年8月3日止 [3] - 董事会授权总经理或其授权代理人签署相关文件，公司财务部负责具体实施与管理 [3] 风险控制措施 - 公司外汇套期保值业务以防范汇率、利率风险为目的，不进行投机和套利交易 [4] - 公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，明确操作原则、审批权限、内部操作流程及风险报告机制 [4] - 公司定期监控外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并向管理层报告，执行应急措施 [4] 交易影响与会计处理 - 外汇套期保值业务有利于防范汇率波动对公司经营的不利影响，增强财务稳健性 [5] - 公司将按照《企业会计准则》相关规定对拟开展的外汇衍生品业务进行会计核算、列报及披露 [5] 审议程序与保荐人意见 - 公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》 [5] - 保荐人认为公司开展外汇套期保值业务符合实际经营需要，有利于规避外汇市场风险，已履行必要法律程序 [6]