业务收入与亏损情况 - 2023年上半年贸易分部收入及亏损较2022年同期减少，因疫情衰退致防疫产品需求降低、传统中成药市场竞争激烈且供应减少[3] - 医疗保健产品收入从2022年上半年约1220万港元减至2023年上半年约700万港元，毛利从约50万港元（4.1%）增至约150万港元（21.3%）[5] - 日用品及卫生产品收入从2022年上半年约2820万港元减至2023年上半年约920万港元，毛利从约1120万港元（39.6%）减至约370万港元（40.5%）[6] - 自有品牌产品毛利从2022年上半年约980万港元（45.3%）减至2023年上半年约520万港元（41.6%），非自有品牌产品从2022年上半年约180万港元（9.9%）变为2023年上半年约2.7万港元（0.7%）亏损[7] 产品研发与上市计划 - 公司自2022年第三季度起研发健康与保健产品，2023年初疫情缓解后推出胃肠道医药、益生菌及NMN等自有品牌产品[4] - 公司将投资添加莱茵衣藻营养粉的健康方便面系列，生产线在建，产品计划2024年上市[9] 业务合作与商机 - 公司与关联人士发掘健康与保健产品新商机，可能构成持续关连交易[8] 销售渠道拓展 - 线下方面公司与新超市协商扩展销售渠道，线上与知名电商及社交电商平台合作提升线上渗透率[10]

公司基本信息 - 公司股份代號为379[3] - 公司网址为http://www.egichk.com[3] 整体财务关键指标变化（2023上半年与2022上半年对比） - 公司2023年上半年收入为25,046千港元，2022年同期为50,343千港元[4] - 公司2023年上半年毛利为5,520千港元，2022年同期为5,344千港元[4] - 公司2023年上半年除税前亏损为23,513千港元，2022年同期为55,080千港元[4] - 公司2023年上半年本期亏损为23,525千港元，2022年同期为55,465千港元[4] - 公司2023年上半年基本每股亏损为1.34港仙，2022年同期为2.23港仙[4] - 公司2023年上半年摊薄每股亏损为1.34港仙，2022年同期为2.23港仙[4] - 公司2023年上半年其他全面开支为11,866千港元，2022年同期为11,934千港元[5] - 公司2023年上半年全面开支总额为35,391千港元，2022年同期为67,399千港元[5] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损为22,642千港元，非控股股东亏损为883千港元，总计亏损23,525千港元[8] - 2022年上半年公司拥有人应占亏损为37,614千港元，非控股股东亏损为17,851千港元，总计亏损55,465千港元[8] - 2023年上半年其他全面开支为10,615千港元，非控股股东为1,251千港元，总计11,866千港元[8] - 2022年上半年其他全面开支为11,047千港元，非控股股东为887千港元，总计11,934千港元[8] - 2023年上半年全面开支总额为33,257千港元，非控股股东为2,134千港元，总计35,391千港元[8] - 截至2023年6月30日止六个月，经营活动现金流出净额为19,424千港元，2022年同期为13,330千港元[9] - 2023年上半年应收贷款增加10,000千港元，2022年同期为3,617千港元[9] - 2022年上半年偿还应收贷款20,299千港元，2023年上半年无此项数据[9] - 2022年上半年出售按公平值透过其他全面收入列账之股本投资所得款项为10,852千港元，2023年上半年无此项数据[9] - 2023年上半年短期银行存款减少30,000千港元，2022年上半年无此项数据[9] - 截至2023年6月30日止六个月，投资活动现金流入净额为19,451千港元，2022年同期为23,424千港元[9] - 2022年上半年偿还借款12,316千港元，2023年上半年无此项数据[9] - 2023年上半年现金及现金等价物增加27千港元，2022年上半年减少2,222千港元[9] - 2023年上半年期初现金及现金等价物为38,143千港元，2022年同期为23,299千港元[9] - 2023年上半年期末现金及现金等价物为36,303千港元，2022年同期为22,566千港元[9] - 2023年上半年公司总营收2.5046亿港元，2022年同期为5.0343亿港元[18] - 2023年上半年除税前亏损2.3513亿港元，2022年同期为5.508亿港元[23] - 2023年上半年香港产生收入1.623亿港元，中国内地产生收入8816万港元；2022年同期分别为4.2984亿港元和7359万港元[24] - 2023年上半年其他收入为2,488千港元，较2022年上半年的2,020千港元增长约23.17%[26] - 2023年上半年其他收益及亏损为 - 3,938千港元，较2022年上半年的 - 32,254千港元亏损大幅收窄约87.80%[26] - 2023年上半年所得税支出为12千港元，较2022年上半年的385千港元下降约96.88%[27] - 2023年上半年集团亏损为22,642千港元，较2022年上半年的37,614千港元亏损收窄约39.80%[28] - 2023年上半年董事薪酬为6,664千港元，较2022年上半年的6,693千港元略有下降约0.43%[27] - 2023年上半年利息开支（计入收入成本）为7,137千港元，较2022年上半年的14,485千港元下降约50.72%[27] - 2023年上半年已售存货成本（计入收入成本）为11,827千港元，较2022年上半年的29,924千港元下降约60.47%[27] - 2023年上半年物业、厂房及设备折旧为655千港元，较2022年上半年的428千港元增长约53.04%[27] - 2023年上半年使用加权平均普通股股数1,687,303千股计算每股亏损，2022年同期相同[28] - 2023年上半年公司收入2500万港元，2022年同期为5030万港元[55] - 2023年上半年公司毛利550万港元，2022年同期为530万港元[55] - 2023年上半年公司淨虧損2350万港元，2022年同期淨虧損5550万港元[55] - 考虑企业支出和分摊联营公司溢利后，集团本期净亏损2350万港元、公司拥有人应占净亏损2260万港元，相应期间分别为5550万港元和3760万港元[61] - 当期其他收益及亏损为净亏损390万港元，相应期间为3230万港元[73] - 当期行政开支及其他经营开支为2900万港元，较相应期间的3100万港元略微减少200万港元[74] - 贸易业务当期无银行借款利息财务成本，相应期间为1.3万港元[75] - 当期分摊联营公司业绩为溢利160万港元，相应期间为溢利90万港元[76] - 当期所得税开支为1.2万港元，相应期间为所得税抵免40万港元[77] 资产负债关键指标变化（2023年6月30日与2022年12月31日对比） - 2023年6月30日非流动资产为463,255千港元，2022年12月31日为483,276千港元[6] - 2023年6月30日流动资产为290,500千港元，2022年12月31日为318,059千港元[6] - 2023年6月30日流动负债为235,449千港元，2022年12月31日为249,369千港元[7] - 2023年6月30日流动资产净额为55,051千港元，2022年12月31日为68,690千港元[7] - 2023年6月30日总权益为501,268千港元，2022年12月31日为536,659千港元[7] - 截至2023年6月30日，集团资产为753,755千港元，较2022年12月31日的801,335千港元下降约5.94%；负债为252,487千港元，较2022年12月31日的264,676千港元下降约4.60%[25] - 按成本计量之非上市投资为104,754千港元，2022年12月31日数据相同[29] - 分佔收购后亏损及其他全面收益（扣除已收股息）为-4,662千港元，2022年12月31日为-6,228千港元[29] - 融资租赁应收款为51,639千港元，2022年12月31日为58,712千港元[29] - 减值亏损拨备为913千港元，2022年12月31日为7,350千港元[29] - 2023年6月30日融资租赁平均期限为1.99年，2022年12月31日为1.85年[30] - 不超过一年的最低租赁付款为39,015千港元，2022年12月31日为57,350千港元[31] - 超过一年但不超过五年的最低租赁付款为17,210千港元，2022年12月31日为5,900千港元[31] - 2023年6月30日融资租赁实际年利率介乎6.69%至11.15%，与2022年12月31日相同[31] - 2023年6月30日账面价值为37,535,000港元的融资租赁应收款由客户关联方及/或客户按金担保，2022年12月31日为35,826,000港元[32] - 公司已收按金为15,358,000港元，2022年12月31日为15,772,000港元[35] - 2023年6月30日贸易应收款为10,263千港元，2022年12月31日为15,131千港元；贸易应收款净额2023年6月30日为9,511千港元，2022年12月31日为14,379千港元[37] - 2023年6月30日其他应收款、按金及预付款项为43,410千港元，2022年12月31日为48,425千港元[37] - 2023年6月30日其他应付款及应计费用为68,811千港元，2022年12月31日为73,633千港元[38] - 2023年6月30日银行借款为145,854千港元，2022年12月31日为152,645千港元，年利率为9%[39][40] - 2023年6月30日已订约但未在报表中拨备的物业、厂房及设备收购资本开支为66千港元，2022年12月31日为0[42] - 贸易应收款0 - 30天账龄2023年6月30日为2,423千港元，2022年12月31日为5,427千港元；31 - 90天账龄2023年6月30日为3,934千港元，2022年12月31日为2,474千港元；90天以上账龄2023年6月30日为3,154千港元，2022年12月31日为6,478千港元[37] - 2023年6月30日应计费用为8,027千港元，2022年12月31日为11,643千港元；应付利息为45,871千港元，2022年12月31日为41,138千港元；预收款为11,904千港元，2022年12月31日为14,957千港元；其他应付款为3,009千港元，2022年12月31日为5,895千港元[38] - 银行借款须于一年内偿还，2023年6月30日到期金额为145,854千港元，2022年12月31日为152,645千港元[39] - 截至2023年6月30日，按公平值透过损益列账的证券交易所交易金融资产公平值为47,054千港元，2022年12月31日为58,839千港元[44] - 截至2023年6月30日，按公平值透过损益列账的中国非上市基金投资公平值为74,642千港元，2022年12月31日为64,419千港元[44] - 截至2023年6月30日，按公平值透过其他全面收入列账的从事证券及期货业务非上市股权投资公平值为54,400千港元，2022年12月31日为54,944千港元，2023年6月市账率0.67，2022年12月为0.84，缺乏市场流通性贴现20.5%（2022年12月为20%）[45] - 截至2023年6月30日，按公平值透过其他全面收入列账的从事医疗业务非上市股权投资公平值为9,724千港元，2022年12月31日为9,181千港元，2023年6月市销率4.98，2022年12月为3.49，缺乏市场流通性贴现20.5%（2022年12月为20%）[45] - 截至2023年6月30日，按公平值透过其他全面收入列账的从事航空航天业务非上市股权投资公平值为4,862千港元，2022年12月31日为5,531千港元，2023年6月市账率5.82，2022年12月为5.03，缺乏市场流通性贴现20.5%（2022年12月为20%）[46] - 截至2023年6月30日，按公平值透过其他全面收入列账的从事汽车业务非上市股权投资公平值为972千港元，2022年12月31日为611千港元，2023年6月市账率3.32，2022年12月为1.81，缺乏市场流通性贴现20.5%（2022年12月为20%）[46] - 截至2023年6月30日，按公平值透過其他全面收入列賬的股本投資中，主要於中國從事非上市投資資產管理的非上市股權投資公平值為302.5萬

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年上半年收入为25,046千港元，较2022年同期的50,343千港元减少49.9%[1] - 2023年上半年毛利为2,488千港元，较2022年同期的2,020千港元增长23.2%[1] - 2023年上半年除税前亏损为12千港元，较2022年同期的385千港元减少96.9%[1] - 2023年上半年本期亏损为23,525千港元，较2022年同期的55,465千港元减少57.6%[1][2][3] - 2023年上半年每股基本及摊薄亏损为1.34港仙，较2022年同期的2.23港仙减少39.9%[2] - 2023年6月30日非流动资产为463,255千港元，较2022年12月31日的483,276千港元减少4.1%[4] - 2023年6月30日流动资产为290,500千港元，较2022年12月31日的318,059千港元减少8.6%[4] - 2023年6月30日流动负债为235,449千港元，较2022年12月31日的249,369千港元减少5.6%[5] - 2023年6月30日本公司拥有人应占权益为470,648千港元，较2022年12月31日的503,905千港元减少6.6%[5] - 2023年6月30日总权益为501,268千港元，较2022年12月31日的536,659千港元减少6.6%[5] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为2606千港元，2022年同期为2856千港元[10] - 2023年上半年公司除税前亏损为23513千港元，2022年同期为55080千港元[12] - 2023年上半年所得税支出为1.2万港元，2022年同期为38.5万港元[17] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损为2264.2万港元，2022年同期为3761.4万港元[18] - 2023年上半年公司收入为25,000,000港元，2022年同期为50,300,000港元；2023年上半年毛利为5,500,000港元，2022年同期为23,500,000港元；2023年上半年净亏损为23,500,000港元，2022年同期为55,500,000港元[29] - 2023年上半年公司净亏损23,500,000港元，公司拥有人应占净亏损22,600,000港元；2022年同期净亏损55,500,000港元，公司拥有人应占净亏损37,600,000港元[31] - 当期其他收益及亏损为净亏损390万港元，相应期间为3230万港元，包括投资物业公平值亏损810万港元等[35] - 当期行政开支及其他经营开支为2900万港元，较相应期间的3100万港元略微减少200万港元[36] - 当期分摊联营公司业绩为溢利160万港元，相应期间为溢利90万港元[38] - 当期所得税开支为1.2万港元，相应期间为所得税抵免40万港元[39] - 2023年6月30日集团总资产为7.538亿港元，较2022年12月31日的8.013亿港元减少4750万港元或6% [40] - 2023年6月30日集团总负债为2.525亿港元，较2022年12月31日的2.647亿港元减少1220万港元或5% [40] - 2023年6月30日集团现金及现金等价物等约为5850万港元，2022年12月31日为8830万港元[41] - 2023年6月30日集团银行借款为1.459亿港元，2022年12月31日银行及其他借款为1.526亿港元[41] - 2023年6月30日集团就收购物业、厂房及设备之资本承担为6.6万港元，2022年12月31日无[49] 各业务线收入及盈利数据关键指标变化 - 2023年上半年融资租赁利息收入为0千港元，2022年同期为2639千港元；贷款利息收入为1949千港元，2022年同期为0千港元[10] - 截至2023年6月30日止六个月，来自客户合约收入中17521000港元于某一时刻确认，1949000港元于一段时间内确认；2022年同期分别为42009000港元和0港元[10] - 2023年上半年融资租赁分部收入为4555千港元，2022年同期为2856千港元；投资分部收入为2970千港元，2022年同期为5478千港元[12] - 2023年上半年贸易分部收入为16230千港元，2022年同期为40345千港元；其他分部收入为1291千港元，2022年同期为1664千港元[12] - 2023年上半年应收贷款之利息收入为324千港元，2022年同期为1169千港元；来自银行及非银行金融机构之利息收入为0千港元，2022年同期为177千港元[16] - 2023年上半年公平值变动中按公平值透过损益列账之金融资产为6252千港元，2022年同期为 - 16449千港元；投资物业为 - 8103千港元，2022年同期为0千港元[16] - 2023年上半年汇兑亏损净额为0千港元，2022年同期为 - 15675千港元；售后回租交易应收贷款减值亏损为6364千港元，2022年同期为0千港元[16] - 融资租赁分部2023年上半年亏损1,800,000港元，2022年同期亏损36,800,000港元，亏损减少主要因减值亏损超额减少约15,000,000港元及投资公平值利好变动约11,000,000港元[29] - 投资分部2023年上半年无香港贷款融资利息收入（2022年同期为2,600,000港元），录得中国投资物业租金收入2,800,000港元（2022年同期为2,800,000港元），2023年上半年分部亏损7,400,000港元，略高于2022年同期的7,200,000港元[29] - 食品添加剂业务2023年上半年收入约1,300,000港元（2022年同期为1,700,000港元），亏损2,800,000港元（2022年同期为3,700,000港元）[30] - 贸易分部2023年上半年收入约16,200,000港元，亏损约1,300,000港元，2022年同期收入40,300,000港元，溢利4,100,000港元[31] - 融资租赁分部2023年上半年收入4,600,000港元，毛损3,300,000港元；2022年同期收入2,900,000港元，毛损12,200,000港元[32] - 投资分部物业租赁业务2023年上半年收入及毛利均为3,000,000港元，2022年同期放贷及物业租赁业务总收入及毛利均为5,500,000港元[33] - 贸易分部2023年上半年收入16,200,000港元，毛利5,200,000港元；2022年同期收入40,300,000港元，毛利13,000,000港元[33] - 贸易业务当期无银行借款利息财务成本，相应期间为1.3万港元[37] 公司资产相关数据关键指标变化 - 2023年6月30日融资租赁应收款为5072.6万港元，2022年12月31日为5136.2万港元[20] - 2023年6月30日融资租赁实际年利率介乎6.69%至11.15%，与2022年12月31日相同[22] - 2023年6月30日账面价值为3753.5万港元的融资租赁应收款由客户关联方及/或客户按金担保，2022年12月31日为3582.6万港元[22] - 2023年公司已收按金1535.8万港元作为融资租赁应收款抵押，2022年12月31日为1577.2万港元[23] - 2023年6月30日贸易应收款净额为951.1万港元，2022年12月31日为1437.9万港元[26] - 2023年6月30日其他应收款、按金及预付款项为4341万港元，2022年12月31日为4842.5万港元[27] - 2023年6月30日其他应付款及应计费用为6881.1万港元，2022年12月31日为7363.3万港元[27] - 2023年6月30日，公司持有应收贷款890万港元（2022年12月31日：930万港元），按公平值透过其他全面收入列账之股本投资9130万港元（2022年12月31日：9320万港元），按公平值透过损益列账之金融资产约1.217亿港元（2022年12月31日：1.233亿港元）[56] - 2023年6月30日应收贷款结余含中国金融机构发行的一至三年期信託产品投资，当期无新增应收贷款（相应期间：350万港元），录得贷款利息收入10万港元（相应期间：120万港元），无应收贷款减值亏损（相应期间：无）[56] - 2023年6月30日，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资中，Imagi Brokerage 5550万股股份或全部已发行股份之9.69%（2022年12月31日相同），公平值为5440万港元或占公司总资产约7.2%（2022年12月31日：5490万港元或约7.6%），成本为7430万港元[57] - 当期Imagi Brokerage未收取股息收入，于其他全面收入中确认未变现公平值亏损50万港元（相应期间：480万港元）[57] - 2023年6月30日，无公司所持单一重大投资（分类为按公平值透过其他全面收入列账之股本投资）价值占公司总资产5%或以上，除Imagi Brokerage外亦无此类情况[58] - 2023年6月30日，按公平值透过损益列账之金融资产1.217亿港元（2022年12月31日：1.233亿港元），含中国非上市基金及股权产品7690万港元（2022年12月31日：6940万港元）、香港及中国证券交易所上市股份及债券4480万港元（2022年12月31日：5400万港元）[58] - 当期按公平值透过损益列账之金融资产确认公平值收益630万港元（相应期间：公平值亏损1640万港元），无股息收入（相应期间：50万港元）[58] - 截至2023年6月30日，集团在中国上海及辽宁持有的投资物业公平值总额为1.333亿港元，2022年12月31日为1.477亿港元[59] - 当期集团录得租金收入总额300万港元，相应期间为280万港元；公平值亏损810万港元，相应期间无[59] 公司业务运营及管理相关要点 - 融资租赁分部因青海项目解决基本重回正轨，持续处理另一违约项目，审慎运用自有资金为新项目提供资金，扩大客户群开拓新市场[51] - 投资分部坚持对投资组合采取保守投资策略，密切评估表现并优化构成，保持稳定收入与必要流动资金平衡[52] - 食品添加剂业务2022年下半年改建山梨糖醇生产线制造保健产品，当期无相关销售，将利用辽宁工厂推出新保健产品[53] - 2023年6月30日，集团于香港及中国雇员约71名，2022年12月31日为65名[64] - 改善及提升食品添加剂业务现有生产线所得款项净额计划用途总额470万港元，截至2023年6月30日未动用金额470万港元，预期2023年12月31日前动用[67] - 食品添加剂业务的营运资金所得款项净额630万港元已全部动用[67] - 购买医疗保健及卫生产品作贸易用途所得款项净额1500万港元已全部动用[67] - 集团的一般营运资金所得款项净额620万港元已全部动用[67] - COVID - 19防疫措施及市场发展状况致改善生产线未动用所得款项动用推迟，剩余470万港元存入香港银行账户[67] - 公司薪酬委员会职权范围未包含就高级管理人员薪酬向董事会作建议，因董事会认为执行董事更适合[69] - 近期行政总裁辞任后王力平出任该职，偏离主席及行政总裁角色应分别设立的规定，董事会认为属临时措施[69] 公司股本及股息相关要点 - 截至2023年6月30日，公司法定股本为400,000千港元，已发行及缴足股本为168,730千港元[28] - 董事会不建议派发2023年上半年中期股息，2022年同期亦无派息[17]

公司运营与财务表现 - 公司2022年面临COVID-19 Omicron变种持续爆发，导致香港及中国经济活动严重干扰，整体经济及公司运营仍充满挑战[6] - 公司融资租赁分部表现疲弱，主要受中国融资租赁行业严格监管要求影响[7] - 公司已制定一项违约融资租赁项目的退出计划，以摆脱困境[7] - 公司处理一项涉及2亿元人民币贷款合同的未决诉讼，已与中国法律顾问及核数师确定该判决的财务影响[7] - 公司通过梳理制造流程及设立新生产线，积极应对辽宁食品添加剂制造及销售业务的高成本问题[8] - 公司新生产线已于2023年初开工，预计将提高生产率[8] - 公司坚持保守有效的投资策略，从投资分部的闲置资金中获得稳定收入，同时不增加流动资金风险[9] - 融资租赁分部在2022年录得分部溢利7500万港元，较2021年的分部亏损4220万港元大幅改善[10] - 食品添加剂业务在2022年录得净亏损450万港元，较2021年的1160万港元亏损有所减少[10] - 投资分部在2022年录得纯利790万港元，较2021年的250万港元有所增长[10] - 贸易分部在2022年录得净亏损710万港元，主要由于恒嘉健康管理有限公司的存货撇销[10] - 集团在2022年录得净亏损4360万港元，较2021年的净亏损6270万港元有所改善[10] - 集团在2022年录得收入7780万港元，较2021年的1.236亿港元有所下降[14] - 集团在2022年录得毛利1430万港元，较2021年的毛损380万港元有所改善[14] - 食品添加剂业务在2022年录得净亏损760万港元，较2021年的净亏损1160万港元有所减少[17] - 集团在2022年确认了约1.694亿港元的金融资产和金融负债终止确认净收益[15] - 集团在2022年开始制造莱茵衣藻营养粉，并从事爱德万甜和EPS等新产品的研发[16] - 投资分部2022年净利润为1200万港元，较2021年的250万港元大幅增长，主要由于投资物业公平值变动收益增加2760万港元[18] - 贸易分部2022年净亏损710万港元，较2021年净利润660万港元大幅下降，主要由于存货撇销720万港元[19] - 公司2022年净利润为4360万港元，较2021年净亏损6270万港元大幅改善，主要由于终止确认金融资产和金融负债的净收益以及应收贷款减值亏损[20][21] - 融资租赁分部2022年收入为600万港元，同比增长88%，毛损为1000万港元，同比减少64%[22] - 投资分部放贷业务和物业开发2022年收入和毛利均为910万港元，较2021年下降19%，主要由于提前结算应收贷款和2022年6月至8月租金收入豁免[26][27] - 食品添加剂分部2022年收入为210万港元，较2021年的570万港元下降63.2%，但实现毛利50万港元，而2021年为毛损320万港元[28] - 贸易分部2022年收入为6050万港元，较2021年的1.035亿港元下降41.5%，毛利为1470万港元，较2021年的1570万港元下降6.4%[29] - 公司2022年其他收益及亏损为净收益1.605亿港元，而2021年为净亏损1250万港元，主要由于投资物业公平值收益1690万港元及金融资产终止确认一次性收益净额1.694亿港元[33] - 公司2022年总资产为8.013亿港元，较2021年的10.815亿港元下降25.9%，总负债为2.647亿港元，较2021年的5.658亿港元下降53.2%[37] - 公司2022年资产负债比率从2021年的52.3%下降至33.0%，流动比率从2021年的0.9提升至1.3[38] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物、受限制银行存款、存放于非银行金融机构之存款及短期银行存款约为8.83亿港元，其中1,700万港元已质押给银行作为融资租赁业务的抵押[39] - 截至2022年12月31日，公司银行及其他借款总额为1.526亿港元，较2021年的4.114亿港元大幅减少[39] - 公司2022年的借款利率为9.0%，较2021年的4.75%至9.0%有所上升[39] - 公司主要信贷风险来自融资租赁应收款及应收贷款[42] - 公司在中国境内的融资租赁业务主要通过北京恒嘉集团开展，采用售后租回模式，并以自有资金拨付业务[44] - 北京恒嘉集团的目标客户主要包括能源资源、制造、交通、公共设施建设、物业管理及教育等行业的大规模、资产密集型机构客户[46] - 北京恒嘉集团通过现有客户、银行或同业的业务合作伙伴推荐、市场推广及销售工作以及公司高级管理层的商业网络招揽客户[47] - 北京恒嘉集团在开展融资租赁业务时，采取内部控制措施，包括评估客户背景及信誉、考虑未来业务策略及扩展计划等[49][50] - 北京恒嘉集团在确定贷款条款时，会进行尽职审查及信誉核查，研究客户背景，并根据估计资本成本、回报评估及管理层批准提供初步报价[52] - 北京恒嘉集团将评估不同交易结构及相关租赁和融资选择权，包括租赁条款（期限、租赁付款额、付款时间表）和融资条款（利率、期限、融资额）[53] - 北京恒嘉集团将进行现金流分析以评估交易的财务影响[54] - 北京恒嘉集团在评估融资租赁交易时将评估盈利能力、投资回报、对手方风险、杠杆风险和剩余价值风险[55] - 北京恒嘉集团将获取至少两家金融机构对建议融资安排的初步意向[56] - 北京恒嘉集团总经理将根据外部法律顾问的意见对融资租赁申请的风险进行最终评估，并考虑是否向董事会建议批准[57] - 北京恒嘉集团财务资金部将根据签订的融资租赁协议规定的放款条件和时间表投放项目款项[60] - 若申请金额触发香港联合交易所上市规则的披露或股东批准义务，所有融资租赁均须通过公司董事会的进一步审批[61] - 北京恒嘉集团将密切监控承租人和担保人的财务状况，每半年要求债务人提供财务报表并进行公共领域分析[64] - 北京恒嘉集团将通过持续监控、行业分析、网络资料、报刊和研究报告等外部渠道了解承租人经营、信贷状况及租赁资产状况[64] - 北京恒嘉集团将探索通过不同融资策略将融资租赁应收款的投资变现的机会[67] - 北京恒嘉集团在客户违约时，通常会给予不超过三个月的缓冲期[69] - 北京恒嘉集团在客户违约后，可能会通过公开拍卖变现财产以收回本金和未付利息[70] - TF Advances在香港的贷款融资服务主要通过提供无抵押或有抵押贷款进行[71] - TF Advances的目标客户包括个人和机构客户，大部分贷款交易通过现有客户或业务合作伙伴推荐获得[72][73] - TF Advances的贷款审批流程包括对客户信用的评估和抵押品的估值，贷款金额超过2500万港元或触发披露义务时需董事会批准[74] - TF Advances在贷款审批过程中会进行背景调查和信用调查，并遵循防止洗钱和恐怖主义融资的程序[75] - TF Advances的贷款条款包括贷款金额、利率、还款期限等，具体条款根据申请人背景和其他因素确定[76][77] - TF Advances的贷款金额通常不超过抵押品市值的100%或不超过5年的预计工资收入/净利润总额[80] - TF Advances在贷款审批过程中会咨询独立非执行董事的意见，并评估公司的现金状况以确保充足的营运资金[79] - TF Advances在获得内部批准后，会与借款人和/或担保人签订贷款协议，并可能委托外部法律顾问准备所需法律文件[81][82] - 公司前五名借款人的总本金金额为221,904千港元，占总本金金额的100%[90] - 客户1（三亚）的贷款金额为152,645千港元，占总本金金额的68.8%[90] - 客户2的融资租赁金额为33,921千港元，占总本金金额的15.2%[90] - 客户3的融资租赁金额为7,915千港元，占总本金金额的3.6%[90] - 客户4和客户5的融资租赁金额均为7,915千港元，各占总本金金额的3.6%[90] - 其他（青海）的融资租赁金额在2021年为245,380千港元，占总本金金额的43.3%[90] - 其他贷款金额在2021年为56,000千港元，占总本金金额的9.9%[90] - 其他融资租赁金额在2021年为12,269千港元，占总本金金额的2.2%[90] - 其他资金投资的贷款金额为11,593千港元，占总本金金额的5.2%[90] - 融资租赁应收款及应收贷款的预期信贷亏损总额从2021年的2.552亿港元减少至2022年的1.623亿港元，主要由于金融资产和金融负债的取消确认收益净额以及应收贷款的减值亏损[94] - 2022年12月31日，三亚贷款的累计预期信贷亏损为1.526亿港元，基于1.526亿港元的违约敞口，违约概率为100%，违约损失率为100%，贴现系数为1.0[96] - 2022年12月31日，客户2融资租赁的累计预期信贷亏损为530万港元，基于3390万港元的违约敞口，违约概率为35.3%，违约损失率为52.6%，贴现系数为1[97] - 2022年12月31日，客户3融资租赁的累计预期信贷亏损为160万港元，基于790万港元的违约敞口，违约概率为3.5%，违约损失率为52.6%，贴现系数为1[98] - 融资租赁应收款及应收贷款的拨备总额中，三亚贷款占比最高，2022年为94.2%，2021年为40.4%[91] - 2022年12月31日，融资租赁应收款及应收贷款的拨备总额为1.620亿港元，净额为5987.5万港元[91] - 2022年12月31日，融资租赁应收款及应收贷款的拨备总额中，客户2融资租赁占比3.2%，客户3融资租赁占比1.0%[91] - 2022年12月31日，融资租赁应收款及应收贷款的拨备总额中，客户4和客户5融资租赁各占比0.1%[91] - 2022年12月31日，融资租赁应收款及应收贷款的拨备总额中，资金投资占比1.4%[91] - 2022年12月31日，融资租赁应收款及应收贷款的拨备总额中，青海融资租赁占比56.7%[91] - 截至2022年12月31日，公司累计预期信贷亏损为10万港元，基于790万港元的敞口金额，违约概率为3.5%，违约损失率为52.6%，回收率为47.4%[99] - 截至2022年12月31日，公司受限制银行存款为1700万港元（2021年：1840万港元），融资租赁应收款项为0港元（2021年：1.006亿港元）[101] - 截至2022年12月31日，公司持有的恒嘉（天津）融资租赁有限公司51.39%股权被质押，用于为潜在融资租赁交易提供借款融资，但该交易未落实且融资未被使用[102] - 截至2022年6月30日，公司涉及中国进出口银行针对北京恒嘉国际融资租赁有限公司的诉讼，未偿还本金及利息分别为2亿元人民币和3330万元人民币[103] - 截至2022年12月31日，公司无其他重大或然负债[104] - 截至2022年12月31日，公司无资本承诺用于购置物业、厂房及设备（2021年：10万港元）[105] - 2022年，融资租赁行业从业实体数量及融资租赁业务余额双双下降，行业进入转型优化的关键时期[106][107] - 绿色转型、数字经济及设备升级为行业转型增添动力，预计融资租赁行业将保持健康发展[108][109] - 香港经济在疫情控制措施和抗疫补贴计划的推动下保持强劲复苏，公司将调整销售策略，优化产品组合，加强品牌营销以应对后疫情时代的需求变化[110][111] - 融资租赁分部中，截至2021年底，违约客户的应收融资租赁款账面值（扣除减值拨备）为人民币8200万元，且关联债务已解除[112] - 公司将继续对投资组合（包括股权、债务及房地产）采取保守的投资策略，并优化其构成以平衡稳定收入与流动性[114][115] - 食品添加剂业务因原材料价格暴涨，公司停止制造和销售固体山梨糖醇，并于2022年下半年开始制造莱茵衣藻营养粉以解决规模经济问题[116][117] - 贸易分部将注重产品多样化、分销渠道多元化及扩大客户群，并寻求与医疗保健公司合作以拓展产品线至母婴保健品及药品领域[119][120] - 公司于2023年1月10日与冠邦国际有限公司订立持续关连交易，预期将扩大产品组合至中国市场[120] - 截至2022年12月31日，公司持有应收贷款930万港元（2021年：4000万港元）、按公平值透过其他全面收入列账的股本投资9320万港元（2021年：1.088亿港元）及按公平值透过损益列账的金融资产约1.233亿港元（2021年：1.471亿港元）[123] - 公司通过中国金融机构发行的1至3年期信托产品投资应收贷款，2022年投资额为1160万港元（2021年：4250万港元），并录得贷款利息收入240万港元（2021年：310万港元）[124] - 截至2022年12月31日，公司按公平值透过其他全面收入列账的股本投资为9320万港元（2021年：1.088亿港元），主要投资于中国及香港的私人实体，涉及医疗设备、火箭及卫星网络、电动汽车电池等领域[125] - 公司持有的Imagi Brokerage Limited 5550万股，占其全部已发行股份的9.69%，公平值为5490万港元，占公司总资产的6.85%（2021年：5570万港元，占5.15%），2022年确认未变现公平值亏损80万港元（2021年：1860万港元）[126] - 截至2022年12月31日，公司按公平值透过损益列账的金融资产为1.233亿港元（2021年：1.471亿港元），包括中国非上市的基金及股权产品6440万港元（2021年：7220万港元）和香港及中国证券交易所的上市股份及债券5880万港元（2021年：7490万港元）[127] - 公司持有的投资物业公平值总额为1.4767亿港元（2021年：1.42369亿港元），2022年录得租金收入469.9万港元（2021年：571.3万港元）及未变现公平值收益1692.3万港元（2021年：公平值亏损1070.1万港元）[129] - 公司于2022年11月7日以约1178.4万港元的价格出售位于上海闵行区的一层高工业楼宇[130] - 公司截至2022年12月31日拥有约65名员工（2021年为98名），主要分布在中国和香港[135] - 公司未在2022年内进行任何重大子公司或联营公司的收购或出售[134] - 公司计划将未动用的470万港元用于改善和提升食品添加剂业务的现有生产线，预计在2023年初完成[137] - 公司已将部分配售所得款项净额用于食品添加剂业务的营运资金，金额为630万港元[137] - 公司购买了1500万港元的医疗保健及卫生产品用于贸易目的[137] - 公司的一般营运资金使用了620万港元[137] - 公司通过实施ESG管理框架，致力于减少对环境的影响并关注员工福祉[141] - 公司为员工提供入职培训和定期培训，以更新其技能和知识[135] - 公司密切监控投资表现和现金流状况，确保投资风险可接受且流动性高[132][133] - 公司未在报告期后发生任何重大事项[136] - 董事会负责指导并监督可持续发展措施，确保其在不断变化的可持续发展形势下有效并适用[142] - 董事会将环境、社会及管治相关风险和机遇视为公司整体战略规划的一部分[142] - 公司每年进行重要性评估，以了解不同持份者对环境、社会及管治事宜的意见及期许[144] - 公司通过持份者沟通确认及确定重大环境、社会及管治事宜[145] - 公司设定环境、社会及管治相关目标，并定期向董事会汇报进展[147] - 公司报告遵循四大报告原则：重要性、量化、平衡性和一致性[149] - 公司报告涵盖四个经营及可呈报分部，包括融资租赁咨询、投资物业、医疗产品销售及食品添加剂研发[152] - 公司关键绩效指标数据仅从直接运营控制下的业务收集[153] - 公司主要持份者包括政府、股东、客户、员工、供应商、社区及公众[154] - 公司2022年氮氧化物排放量为13,746克，较2021年的11,404克有所增加[161] - 公司2022年硫氧化物排放量为111克，较2021年的240克显著减少[161] - 公司2022年悬浮粒子排放量为1,247克，较2021年的898克有所增加[161] - 公司设定了到2024年减少氮氧化物、硫氧化物和悬浮粒子排放密度各3%的目标[162] - 公司2022年识别了24项环境、社会和治理（ES

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入为62,632千港元，2021年为109,604千港元，同比下降42.85%[1] - 2022年公司毛利为4,520千港元，2021年为3,391千港元，同比增长33.29%[1] - 2022年公司除税前亏损为466千港元，2021年为4,132千港元，亏损幅度收窄88.72%[1] - 2022年公司本年度溢利为43,613千港元，2021年亏损62,708千港元，实现扭亏为盈[2][3] - 2022年基本每股收益为0.42港仙，2021年每股亏损2.41港仙[2] - 2022年公司全面收入总额为20,913千港元，2021年为亏损74,444千港元，实现扭亏为盈[3] - 2022年非流动资产为483,276千港元，2021年为592,676千港元，同比下降18.46%[4] - 2022年流动资产为318,059千港元，2021年为488,821千港元，同比下降34.93%[4] - 2022年流动负债为249,369千港元，2021年为547,232千港元，同比下降54.43%[5] - 2022年公司总权益为536,659千港元，2021年为515,746千港元，同比增长4.05%[5] - 2022年公司收入7780万港元，2021年为12360万港元；2022年纯利4360万港元，2021年净亏损6270万港元[46] - 集团2022年录得纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元；公司拥有人应占纯利700万港元，2021年为净亏损4060万港元[48] - 2022年其他收益及亏损为净收益1.605亿港元，2021年为净亏损1250万港元[54] - 2022年行政及其他经营开支员工成本3430万港元，2021年为4010万港元[55] - 2022年分摊联营公司业绩为纯利160万港元，2021年为纯利2130万港元[56] - 2022年所得税开支为50万港元，2021年为410万港元[57] - 2022年12月31日公司资产总额为8.013亿港元，较2021年12月31日的10.815亿港元减少2.802亿港元[58] - 2022年12月31日公司负债总额为2.647亿港元，较2021年12月31日的5.658亿港元减少3.011亿港元[58] - 2022年12月31日公司借款总额为1.526亿港元，较2021年12月31日的4.237亿港元减少2.711亿港元[58] - 资产负债比率由2021年12月31日的52.3%大幅下降至2022年12月31日的33.0%[58] - 流动比率由2021年12月31日的0.9增长至2022年12月31日的1.3[58] - 2022年12月31日公司现金及现金等价物等约为8830万港元，2021年12月31日为5530万港元[59] - 2022年12月31日公司银行及其他借款1.526亿港元于一年内到期，利率为9.0%，2021年为4.114亿港元，利率为4.75% - 9.0%[59] - 2022年本公司拥有人应占溢利为702.8万港元，2021年为亏损4061.9万港元[26] - 2022年及2021年用以计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）的普通股数目均为168730.3万股[26] - 2022年末非上市股权投资（股本证券）为9320.4万港元，2021年为10876.2万港元[26] - 2022年上市股本及债务证券为7708千港元，较2021年的21777千港元下降[27] - 2022年集团赎回若干投资及收取现金人民币46500000元（约港元），2021年为人民币56163000元（约港元）[27] - 2022年利息收入中来自银行及非银行金融机构为239.4万港元，其他应收贷款为91.4万港元，2021年分别为309.9万港元和0[18] - 2022年公平值变动为亏损2767.7万港元，2021年为收益1.7万港元[18] - 2022年终止确认按摊销成本计量的金融资产及金融负债的收益净额为1.69425亿港元，2021年为0.0158亿港元[18] - 2022年贸易应收款及其他应收款减值亏损为1.6万港元，2021年为5万港元[22] - 2022年香港利得税即期税项为78.2万港元，2021年为109.9万港元[23] - 2022年12月31日，受限制银行存款为1700万港元（2021年12月31日为1840万港元），融资租赁应收款为1.006亿港元（2021年为0）[108] - 2022年12月31日，公司持有应收贷款930万港元（2021年：4000万港元）[119] - 2022年12月31日，公司按公平值透过其他全面收入列账之股本投资为9320万港元（2021年：1.088亿港元）[119] - 2022年12月31日，公司按公平值透过损益列账之金融资产约1.233亿港元（2021年：1.471亿港元）[119] - 2022年，公司透过中国金融机构发行之一至三年期信托产品投资于应收贷款1160万港元（2021年：4250万港元）[119] - 2022年，公司录得来自应收贷款的贷款利息收入240万港元（2021年：310万港元）[119] - 2022年，公司拨回应收贷款减值亏损0港元（2021年：减值亏损120万港元）[119] - 2022年12月31日，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资为9320万港元，2021年为1.088亿港元，2022年公平值亏损670万港元，2021年为1870万港元[120] - 截至2022年12月31日，公司持有Imagi Brokerage 5550万股股份，占全部已发行股份约9.69%，公平值为5490万港元，占集团总资产约6.85%，成本为7430万港元，2022年未变现公平值亏损80万港元，2021年为1860万港元[120] - 2022年12月31日，按公平值透过损益列账之金融资产为1.233亿港元，2021年为1.471亿港元，2022年公平值亏损2770万港元，2021年为公平值收益1.7万港元[120] - 2022年12月31日，公司在中国上海及辽宁持有投资物业公平值总额为1.4767亿港元，2021年为1.42369亿港元，2022年租金收入总额为469.9万港元，2021年为571.3万港元，2022年未变现公平值收益总额为1692.3万港元，2021年为公平值亏损1070.1万港元[122] - 2022年11月7日，上海物业一层高工业楼宇以约1178.4万港元出售给独立第三方[122] - 2022年12月31日，集团在香港及中国雇用约65名雇员，2021年为98名[125] 香港财务报告准则相关情况 - 已颁布但未生效的香港财务报告准则中，部分于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分生效日期待确定[9][10][11] - 公司董事预计应用新订及修订准则在可见未来对综合财务报表无重大影响[12] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2022年客户合约收入中，资产管理咨询服务费收入28千港元，2021年为370千港元；食品添加剂出售收入2022年为15,767千港元，2021年为71,669千港元；医疗保健产品出售收入2022年为44,707千港元，2021年为31,833千港元等[14] - 2022年实际利率法项下利息收入中，融资租赁应收款利息收入6,020千港元，2021年为2,844千港元；应收贷款利息收入2022年为10,455千港元，2021年为8,313千港元[14] - 2022年租金收入为77,786千港元，2021年为123,630千港元[14] - 2022年贸易分部收入为60,474千港元，2021年为103,502千港元；其他分部（食品添加剂业务）2022年收入为2,130千港元，2021年为5,732千港元[15] - 2022年融资租赁分部业绩为75,111千港元，2021年为 - 42,154千港元；投资分部2022年业绩为11,977千港元，2021年为2,467千港元等[15] - 2022年融资租赁分部溢利7510万港元，2021年分部亏损4220万港元[46] - 2022年食品添加剂分部净亏损760万港元，较2021年减少400万港元；投资分部纯利1200万港元，2021年为250万港元[47] - 贸易业务2022年净亏损710万港元，2021年为纯利660万港元，主要因2022年存货撇销720万港元[48] - 融资租赁分部2022年收入600万港元、毛损1000万港元，较2021年分别增加88%、减少64%[49] - 投资分部2022年收入及毛利均为910万港元，较2021年的1120万港元均下降19%[50] - 食品添加剂分部2022年收入210万港元、毛利50万港元，2021年收入570万港元、毛损320万港元[51] - 贸易分部2022年收入6050万港元、毛利1470万港元，较2021年收入1.035亿港元、毛利1570万港元，收入下降、毛利轻微下降6.4%[51] 各业务线资产负债数据关键指标变化 - 2022年12月31日，融资租赁分部资产为266,158千港元，2021年为505,604千港元；投资分部2022年资产为227,809千港元，2021年为295,080千港元等[17] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债为211,330千港元，2021年为519,541千港元；投资分部2022年负债为15,132千港元，2021年为556千港元等[17] - 2022年融资租赁应收款为58712千港元，较2021年的303044千港元大幅减少；实际年利率介于6.69%至11.15%（2021年为4.75%至11.15%）[28] - 2022年末融资租赁应收款减值拨备为7350千港元，较2021年末的149682千港元减少[28] - 2022年售后回租交易应收款为152645千港元，较2021年的165631千港元有所下降；应收信托贷款为0千港元，2021年为56000千港元[30] - 2022年末应收贷款减值拨备为154906千港元，较2021年末的105513千港元增加[30] - 2022年贸易应收款为15131千港元，较2021年的14386千港元略有增加[35] - 2022年末贸易应收款减值拨备为752千港元，与2021年末相同[35] - 2022年其他应收款、按金及预付款项总额4842.5万港元，2021年为5412.1万港元[37] - 2022年向供应商预付厂房及设备款约1130.7万港元，已获全额退款[38] - 2022年向货品供应商预付款项约2295.4万港元，已收220万港元存货结算及670万港元现金退款，结余未来12个月偿还[39] - 2022年其他应收及按金减值拨备年末结余830.5万港元，2021年为895.7万港元[40] - 2022年其他应付款及应计费用总额7363.3万港元，2021年为8968.7万港元[40] - 2022年借款总额15264.5万港元，2021年为42369.1万港元，均须1年内偿还[42] - 2022年银行借款年利率9%，2021年为4.75%-9%[43] 综合财务报表编制方法 - 综合财务报表按历史成本法编制，除投资物业及部分按公平值计量的金融工具外[13] 香港利得税政策及税项情况 - 香港利得税两级制下，合资格法团首200万港元估计应课税溢利按8.25%税率缴纳，超过部分按16.5%税率缴纳[23]

财务数据整体表现 - 2022年总收入为62,632千港元，2021年为109,604千港元，同比下降42.85%[1] - 2022年毛利为4,520千港元，2021年为3,391千港元，同比增长33.29%[1] - 2022年除税前亏损为466千港元，2021年为4,132千港元，亏损幅度收窄88.72%[1] - 2022年本年度溢利为43,613千港元，2021年亏损62,708千港元，实现扭亏为盈[2][3] - 2022年每股收益为0.42港仙，2021年每股亏损2.41港仙[2] - 2022年非流动资产为483,276千港元，2021年为592,676千港元，同比下降18.46%[4] - 2022年流动资产为318,059千港元，2021年为488,821千港元，同比下降34.93%[4] - 2022年流动负债为249,369千港元，2021年为547,232千港元，同比下降54.43%[5] - 2022年本公司拥有人应占权益为503,905千港元，2021年为515,711千港元，同比下降2.29%[5] - 2022年公司收入7780万港元，2021年为1.236亿港元；2022年毛利1430万港元，2021年为毛损380万港元；2022年纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元[46] - 集团2022年录得纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元，公司拥有人应占纯利700万港元，2021年为净亏损4060万港元[48] - 2022年12月31日公司资产总额为8.013亿港元，较2021年减少2.802亿港元；负债总额为2.647亿港元，较2021年减少3.011亿港元；借款总额为1.526亿港元，较2021年减少2.711亿港元[58] - 资产负债比率由2021年12月31日的52.3%大幅下降至2022年12月31日的33.0%；流动比率由2021年12月31日的0.9增长至2022年12月31日的1.3[58] - 2022年12月31日公司现金及现金等值物等约为8830万港元，2021年12月31日为5530万港元；2022年12月31日银行及其他借款1.526亿港元于一年内到期，利率为9.0%[59] 各业务板块财务数据 - 2022年客户合约收入中，资产管理咨询服务费收入28千港元，2021年为370千港元[14] - 2022年出售食品添加剂收入15,767千港元，2021年为71,669千港元；出售医疗保健产品收入44,707千港元，2021年为31,833千港元；出售医疗保健及卫生产品收入62,632千港元，2021年为109,604千港元[14] - 2022年实际利率法项下利息收入中，融资租赁应收款利息收入6,020千港元，2021年为2,844千港元；应收贷款利息收入4,435千港元，2021年为5,469千港元[14] - 2022年租金收入4,699千港元，2021年为5,713千港元；2022年总收入77,786千港元，2021年为123,630千港元[14] - 2022年贸易分部收入60,474千港元，2021年为103,502千港元；其他分部收入2,130千港元，2021年为5,732千港元[15] - 2022年融资租赁分部业绩75,111千港元，2021年为 - 42,154千港元；投资分部业绩11,977千港元，2021年为2,467千港元[15] - 2022年12月31日，融资租赁分部资产266,158千港元，2021年为505,604千港元；投资分部资产227,809千港元，2021年为295,080千港元[17] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债211,330千港元，2021年为519,541千港元；投资分部负债15,132千港元，2021年为556千港元[17] - 2022年其他收入中利息收入（来自银行及非银行金融机构）为239.4万港元，2021年为309.9万港元；股息收入2022年为62.4万港元，2021年为0 [18] - 2022年公平值变动（按公平值透过损益列账之金融资产）亏损2767.7万港元，2021年收益1.7万港元 [18] - 2022年终止确认按摊销成本计量的金融资产及金融负债收益净额为1.69425亿港元，2021年为0 [18] - 2022年贸易应收款及其他应收款减值亏损为1.6万港元，2021年为5万港元 [22] - 2022年香港利得税即期税项为78.2万港元，2021年为109.9万港元 [23] - 2022年公司拥有人应占本年度溢利为702.8万港元，2021年亏损4061.9万港元 [26] - 2022年及2021年用以计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）之普通股数目均为168730.3万股 [26] - 截至2022年12月31日止年度，无派付、宣派或拟派任何股息，2021年也无 [26] - 2022年按公平值透过其他全面收入列账之非上市股权投资（股本证券）为9320.4万港元，2021年为1.08762亿港元 [26] - 2022年上市股本及债务证券为7708千港元，2021年为21777千港元；中国非上市基金投资2022年为64419千港元，2021年为72224千港元[27] - 2022年融资租赁应收款为58712千港元，2021年为303044千港元；减值拨备2022年为7350千港元，2021年为149682千港元[27][28] - 2022年融资租赁实际年利率介于6.69%至11.15%，2021年介于4.75%至11.15%[28] - 2022年末融资租赁合同应收款35826000港元由客户关联方及/或客户存款担保，2021年为144774000港元[28] - 2022年公司终止确认总额为2亿人民币的融资租赁应收款及1.18亿人民币减值拨备[29] - 2022年已收客户保证金按金为15772000港元，2021年为28746000港元[30] - 2022年售后回租交易应收款为152645千港元，2021年为165631千港元；减值拨备2022年为154906千港元，2021年为105513千港元[30] - 2022年售后回租交易应收款获悉数减值，年内确认计提预期信贷亏损减值亏损约59277000港元，2021年拨回约8454600港元[33] - 2022年贸易应收款为15131千港元，2021年为14386千港元；减值拨备均为752千港元[35] - 贸易应收款授予客户信贷期间介乎0至60天[35] - 2022年融资租赁分部溢利7510万港元，2021年分部亏损4220万港元，亏损减少因确认一次性收益净额约1.694亿港元[46] - 2022年食品添加剂分部净亏损760万港元，较2021年净亏损1160万港元减少400万港元，因2022年转亏为盈录得毛利50万港元[47] - 2022年投资分部纯利1200万港元，2021年为纯利250万港元，纯利增加因投资物业公平值变动收益增加2760万港元[47] - 2022年其他应收款、按金及预付款项总额4.8425亿港元，2021年为5.4121亿港元[37] - 2022年其他应付款及应计费用总额7.3633亿港元，2021年为8.9687亿港元[40] - 2022年借款总额1.52645亿港元，2021年为4.23691亿港元，所有借款均须于一年内偿还[42] - 2022年银行借款按年利率9.00%计息，2021年银行及其他借款按4.75% - 9.00%的浮动年利率计息[43] - 2022年公司向供应商作出厂房及设备预付款项约1130.7万港元，后已获全额退款[38] - 2022年公司向供应商作出货品预付款项约2295.4万港元，已收取670万港元现金退款及220万港元以存货结算[39] - 贸易业务2022年净亏损710万港元，2021年为纯利660万港元，主要因2022年存货撇销720万港元[48] - 融资租赁分部2022年收入600万港元、毛损1000万港元，较2021年分别增加88%、减少64%[49] - 投资分部2022年收入及毛利均为910万港元，较2021年的1120万港元均下降19%[50] - 食品添加剂分部2022年收入210万港元、毛利50万港元，2021年收入570万港元、毛损320万港元[51] - 贸易分部2022年收入6050万港元、毛利1470万港元，较2021年收入1.035亿港元、毛利1570万港元，收入下降因医疗保健品销量下降，毛利下降6.4%因2022年12月成本加成率较高[51] - 2022年其他收益及亏损为净收益1.605亿港元，2021年为净亏损1250万港元，主要包括投资物业公平值收益等[54] - 2022年行政及其他经营开支主要包括员工成本3430万港元，较2021年的4010万港元下降，整体保持稳定[55] - 2022年分摊联营公司业绩为纯利160万港元，2021年为纯利2130万港元[56] - 2022年所得税开支为50万港元，2021年为410万港元[57] 公司业务活动与分部 - 公司主要活动包括在中国提供融资租赁及相关咨询服务、股本证券买卖、物业投资等[7] - 公司可呈报及经营分部包括融资租赁、投资、贸易、其他[15] 财务准则影响 - 公司预计应用新订及经修订香港财务报告准则在可见未来对综合财务报表无重大影响[12] 信贷风险与管理 - 公司主要信贷风险由融资租赁应收款及应收贷款引致，源自北京恒嘉集团在中国的融资租赁服务和TF Advances在香港的贷款融资服务[62][63] - 北京恒嘉集团主要在中国境内提供售后回租模式的融资租赁及相关咨询服务，近期以自有资金拨付业务[64] - 北京恒嘉集团在中国的目标客户为能源资源等行业的大规模、资产密集型机构客户，多数客户通过现有客户等方式招揽[65] - 北京恒嘉集团开展融资租赁业务时，采取客户信贷风险评估、贷款期限厘定机制、贷款审批流程等内部控制措施[66] - 北京恒嘉集团评估新客户背景及信誉后，由管理层决定是否提供报价及融资租赁建议条款[66] - 与客户确定主要条款后，北京恒嘉集团营运部提出最后申请，经董事会等批准后编制协议及相关文件[71][72] - 北京恒嘉集团将按计划开展融资租赁及融资工作，资金部按协议投放款项，超规需董事会审批[73][74][75] - 北京恒嘉集团多部门监控租赁付款、债务人财务等状况，评估违约风险并采取措施[76][77][78] - 北京恒嘉集团发掘机会变现融资租赁应收款投资[79] - 北京恒嘉集团对逾期客户设不超三个月缓冲期，期满发催款函，违约可诉讼[80][81][82] - TF Advances为香港持牌放债人，用内部资金放贷，目标客户含个人和机构[83][84] - TF Advances贷款超2500万港元或触发规则金额需董事会审批，开展多项调查[85] - TF Advances营运团队厘定贷款条款，考虑申请人背景等多因素[86][87] - TF Advances收集资料后填信用评估表交管理层审批[88] - TF Advances管理层根据调查结果批贷，超规需额外董事会批准[89][90] - TF Advances获批后签贷款协议，可授意外部顾问备法律文件[90][91] - TF Advances贷款抵押品每年年末估值，贷款价值比率至少达100%[92] - TF Advances贷款拖欠可酌情授予不超3个月缓冲期[93] - 逾期1个月以上书面通知还款，逾期3个月以上送达催款函，未明确答复可提起法律诉讼[94] - 采用概率加权预期信贷亏损模型评估应收款项预期信贷亏损，涉及违约敞口、违约概率、违约损失率、贴现率四个关键参数[102] - 2022年12月31日，累计预期信贷亏损金额分别基于1.526亿港元、530万港元、160万港元、10万港元计算，涉及不同的违约概率、损失率和可收回率等[104][105][106][107] 抵押与质押情况 - 2022年12月31日，受限制银行存款1700万港元（2021年12月31日为1840万港元）及融资租赁应收款1.006亿港元已用于融资抵押[108] - 2022年12月31日，公司所持恒嘉（天津）融资租赁有限公司51.39%股权曾被质押，后于2022年1月24日解除[10

公司基本信息 - 公司股份代号为379[8] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年上半年公司收入为50,343千港元，2021年同期为47,706千港元[12] - 2022年上半年公司收入成本为44,999千港元，2021年同期为54,733千港元[12] - 2022年上半年公司毛利为5,344千港元，2021年同期毛损为7,027千港元[12] - 2022年上半年公司除税前亏损为55,080千港元，2021年同期为33,514千港元[12] - 2022年上半年公司本期亏损为55,465千港元，2021年同期为33,426千港元[12] - 2022年上半年本公司拥有人应占亏损为37,614千港元，2021年同期为23,501千港元[12] - 2022年上半年非控股股东权益应占亏损为17,851千港元，2021年同期为9,925千港元[12] - 2022年上半年基本每股亏损为2.23港仙，2021年同期为1.39港仙[12] - 2022年上半年摊薄每股亏损为2.23港仙，2021年同期为1.39港仙[12] - 本期亏损为55,465千港元，上一期为33,426千港元[16] - 本期其他全面开支（扣除所得税）为11,934千港元，上一期为8,588千港元[16] - 本期全面开支总额为67,399千港元，上一期为42,014千港元[16] - 截至2022年6月30日，非流动资产为509,764千港元，2021年12月31日为592,676千港元[18] - 截至2022年6月30日，流动资产为459,402千港元，2021年12月31日为488,821千港元[18] - 截至2022年6月30日，流动负债为502,880千港元，2021年12月31日为547,232千港元[21] - 截至2022年6月30日，流动负债净额为43,478千港元，2021年12月31日为58,411千港元[21] - 截至2022年6月30日，总权益为448,347千港元，2021年12月31日为515,746千港元[21] - 截至2022年6月30日，非流动负债为17,939千港元，2021年12月31日为18,519千港元[21] - 截至2022年6月30日，总权益加非流动负债为466,286千港元，2021年12月31日为534,265千港元[21] - 2022年1月1日公司总权益为515,746千港元，6月30日为448,347千港元[29] - 2022年上半年公司亏损37,614千港元，全面开支总额为48,661千港元[29] - 2021年1月1日公司总权益为574,618千港元，6月30日为532,604千港元[29] - 2021年上半年公司亏损23,501千港元，全面开支总额为42,014千港元[29] - 2022年上半年经营活动现金流出净额为13,330千港元，2021年为86,761千港元[33] - 2022年上半年投资活动现金流入净额为23,424千港元，2021年为现金流出净额8,339千港元[33] - 2022年上半年融资活动现金流出净额为12,316千港元，2021年为958千港元[33] - 2022年上半年现金及现金等价物减少2,222千港元，2021年减少96,058千港元[33] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为23,299千港元，期末为22,566千港元[33] - 2021年上半年期初现金及现金等价物为132,483千港元，期末为36,567千港元[33] - 截至2022年6月30日止六个月，公司产生亏损约5546.5万港元[41] - 截至2022年6月30日，公司录得流动负债净额约4347.8万港元[41] - 2022年上半年融资租赁合同利息收入为2856000港元，2021年同期为1573000港元[56] - 2022年上半年贷款利息收入为2639000港元，2021年同期为2668000港元[56] - 2022年上半年租金收入为2839000港元，2021年同期为2829000港元[56] - 2022年上半年销售食品添加剂收入为1664000港元，2021年同期为2675000港元[56] - 2022年上半年销售医疗保健产品收入为12175000港元，2021年同期为27582000港元[56] - 2022年上半年销售日用品及卫生产品收入为28170000港元，2021年同期为10379000港元[56] - 2022年上半年特定类型收入达42009000港元，均在某一时点确认，2021年同期为40636000港元[57] - 2022年上半年公司收入总计50343000港元，2021年同期为47706000港元[56] - 截至2022年6月30日止首六个月，香港财务报告准则第15号范畴内来自客户合约收入为4200.9万港元，2021年同期为4063.6万港元[58] - 2022年除税前亏损为5508万港元，2021年为3351.4万港元[66] - 截至2022年6月30日，香港产生收入4298.4万港元，2021年同期为4062.9万港元；中国产生收入735.9万港元，2021年同期为707.7万港元[67][68] - 截至2022年6月30日止六个月，应收贷款利息收入为1169千港元，2021年同期为2291千港元；来自银行及非银行金融机构利息收入为39千港元，2021年同期为166千港元；政府补贴为177千港元，2021年同期无；股息收入为540千港元，2021年同期无；杂项收入为95千港元，2021年同期为7千港元[77] - 截至2022年6月30日止六个月，按公平值透过损益列账之金融资产公平值变动为 - 16449千港元，2021年同期为 - 1654千港元；汇兑（亏损）╱收益净额为 - 130千港元，2021年同期为92千港元；售后回租交易应收贷款减值亏损为 - 15675千港元，2021年同期无；其他为0千港元，2021年同期为17千港元[79] - 截至2022年6月30日止六个月，即期税项开支为462千港元，2021年同期无；递延税项抵免为 - 77千港元，2021年同期为 - 88千港元；所得税支出╱（抵免）为385千港元，2021年同期为 - 88千港元[82] - 截至2022年6月30日止六个月，董事薪酬及利息开支（计入收入成本）为6693千港元，2021年同期为7054千港元；已售存货成本（计入收入成本）为14485千港元，2021年同期为15996千港元；物业、厂房及设备折旧为29924千港元，2021年同期为38199千港元；使用权资产折旧为2337千港元，2021年同期为2060千港元；短期租赁开支及员工成本（包括董事及主要行政人员薪酬）为16525千港元，2021年同期为18624千港元[85] - 董事会不建议派付截至2022年6月30日止六个月之中期股息，2021年同期亦无[87] - 截至2022年6月30日止六个月，本公司拥有人应占本期亏损为 - 37614千港元，2021年同期为 - 23501千港元；普通股加权平均数均为1687303千股[89] - 截至2022年6月30日，按成本计量之非上市投资为104754千港元，与2021年12月31日相同；累计分占收购后亏损（扣除已收股息）为 - 6920千港元，2021年12月31日为 - 5134千港元；累计分占收购后其他全面开支为 - 7千港元，2021年12月31日为 - 12千港元[94] - 截至2022年6月30日，贸易应收款净额为10,033千港元，2021年12月31日为13,634千港元[110] - 截至2022年6月30日，其他应收款、按金及预付款项为34,704千港元，2021年12月31日为54,121千港元[114] - 2022年6月30日其他应付款及应计费用总计89,407千港元，2021年12月31日为89,687千港元，其中应计费用从14,645千港元降至8,225千港元，应付利息从63,799千港元增至74,535千港元，其他应付款从7,116千港元降至4,283千港元，预收款从4,127千港元降至2,364千港元[120] - 2022年6月30日借款总额392,572千港元，2021年12月31日为423,691千港元，其中有抵押银行借款从411,011千港元降至392,419千港元，有抵押其他借款从12,269千港元降至0，无抵押银行借款从411千港元降至153千港元[123] - 2022年6月30日银行及其他借款年利率为5.46% - 9.00%，2021年12月31日为4.75% - 9.00%；无抵押银行借款年利率固定为4.92% [125] - 约1.58139亿港元借款由融资租赁客户担保，2021年12月31日为1.65632亿港元[125] - 法定股本方面，2021年1月1日至2022年6月30日普通股数目均为4000000千股，面值400000千港元；已发行及缴足股本方面，同期普通股数目均为1687303千股，面值168730千港元[128] - 2022年6月30日未偿还本金账面价值为2亿元人民币，利息为3330万元人民币，2021年12月31日分别为2亿元人民币和2780万元人民币[130] - 2022年6月30日物业、厂房及设备收购资本开支为72千港元，2021年12月31日为75千港元[135] - 截至2022年6月30日，股份交易所交易的金融资产公平值为62,797千港元，2021年12月31日为74,845千港元[142] - 截至2022年6月30日，中国非上市基金投资（部分）公平值为66,503千港元，2021年12月31日为69,157千港元[142] - 截至2022年6月30日，另一部分中国非上市基金投资2021年12月31日公平值为3,067千港元，2022年6月30日无数据[142] - 截至2022年6月30日，主要在香港从事特定持牌业务的非上市股权投资公平值为41,600千港元，2021年12月31日为55,700千港元[146][147] - 截至2022年6月30日，该非上市股权投资市账率为0.61，2021年12月31日为0.78；缺乏市场流通性贴现率为20.6%，2021年12月31日为25%[148] - 截至2022年6月30日，主要投资中国医疗相关业务的非上市股权投资公平值为9,227千港元，2021年12月31日为10,456千港元[149][150] - 截至2022年6月30日，该非上市股权投资市销率为6.07，2021年12月31日为7.47；缺乏市场流通性贴现率为20.6%，2021年12月31日为20%[151] - 截至2022年6月30日，投资于中国航空航天相关设备制造及销售业务的非上市股权投资公允价值为5640千港元，2021年12月31日为7498千港元[156] - 截至2022年6月30日，投资于中国汽车相关设备及配件业务的非上市股权投资公允价值为271千港元，2021年12月31日为704千港元；市盈率从2021年12月31日的23.50降至18.64，缺乏市场流通性贴现从20%升至20.6%[156] - 截至2022年6月30日，投资于中国动力电池业务的非上市股权投资公允价值为0千港元，2021年12月31日为10270千港元[156] - 截至2022年6月30日，另一项投资于中国动力电池业务的非上市股权投资公允价值为6600千港元，2021年12月31日为2454千港元[161] - 截至2022年6月30日，投资于中国电子元件制造及销售业务的非上市股权投资公允价值为3495千港元，2021年12月31日为3

公司基本信息 - 公司股票代码为379[8] - 公司网址为http://www.egichk.com[8] - 公司注册办事处位于Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1 - 1111 Cayman Islands[8] - 公司总办事处及主要营业地点在香港湾仔杜老誌道6号群策大厦22楼2203室[8] - 公司核数师为香港立信德豪会计师事务所有限公司[5] - 公司法律顾问为劳刘律师事务所[8] - 公司行政总裁为黎嘉辉先生[5] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年公司收入为1.236亿港元，2020年为6620万港元[24][26] - 2021年公司毛损为380万港元，2020年为1640万港元[24][26] - 2021年公司净亏损为6270万港元，2020年为3.566亿港元[24][26] - 2021年公司企业及其他支出以及财务成本为3390万港元，2020年为9880万港元[31] - 2021年分摊联营公司业绩所得纯利为2130万港元，2020年净亏损570万港元[31] - 2021年公司净亏损6270万港元，2020年净亏损3.566亿港元；2021年公司拥有人应占净亏损4060万港元，2020年净亏损2.429亿港元[31] - 2021年其他收益及亏损净额为亏损1250万港元，2020年净收益为3480万港元[38] - 2021年公司行政及其他经营开支主要包括员工成本4010万港元，2020年为9430万港元[39] - 净亏损从2020年的3.566亿港元大幅减少至2021年的6270万港元，主要因融资租赁及应收贷款减值亏损减少2.113亿港元及员工成本减少[31] - 2021年分摊联营公司业绩为纯利2130万港元，2020年为净亏损570万港元[40][45] - 2021年其他收益及亏损为净亏损1250万港元，2020年为净收益3480万港元[43] - 2021年行政及其他经营开支为4010万港元，2020年为9430万港元[44] - 2021年所得税开支为410万港元，2020年为1400万港元[48] - 2021年12月31日公司资产总额为10.815亿港元，较2020年12月31日减少1.042亿港元[48] - 2021年12月31日公司负债总额为5.658亿港元，较2020年12月31日减少4530万港元[48] - 2021年12月31日公司借款总额为4.237亿港元，较2020年12月31日减少4970万港元[48] - 资本负债比率由2020年12月31日的51.5%略微上升至2021年12月31日的52.3%[48] - 流动比率由2020年12月31日的1.1下降至2021年12月31日的0.9[48] - 2021年12月31日公司现金及现金等价物等约为5530万港元，2020年12月31日为1.924亿港元[48] 融资租赁业务线数据关键指标变化 - 2021年融资租赁分部亏损4220万港元，2020年为2.34亿港元，亏损减少因2021年融资租赁及应收贷款减值亏损减少[25][26] - 截至2021年12月31日，集团本金总额为567,126千港元，2020年同期为553,236千港元[108] - 客户1（青海）截至2021年12月31日本金为245,380千港元，占比43.3%；2020年同期为237,520千港元，占比42.9%[108] - 客户2（三亚）截至2021年12月31日本金为165,631千港元，占比29.2%；2020年同期为160,326千港元，占比29.0%[108] - 客户3截至2021年12月31日本金为56,000千港元，占比9.9%，2020年无相关数据[108] - 客户4截至2021年12月31日本金为36,807千港元，占比6.5%，2020年无相关数据[108] - 客户5截至2021年12月31日本金为12,269千港元，占比2.2%；2020年为59,380千港元，占比10.7%[108] - 截至2021年12月31日，拨备总额为255,195千港元，2020年同期为280,844千港元[114] - 客户1（青海）截至2021年12月31日减值亏损拨备为144,774千港元，占比56.7%；2020年同期为140,137千港元，占比49.9%[114] - 客户2（三亚）截至2021年12月31日减值亏损拨备为103,059千港元，占比40.4%；2020年同期为108,072千港元，占比38.5%[114] - 客户4截至2021年12月31日减值亏损拨备为3,681千港元，占比1.4%，2020年无相关数据[114] - 截至2021年12月31日，融资租赁总账面价值1.44774亿港元由客户关联方及/或客户存款担保[119] - 截至2021年12月31日，用于资金投资以外贷款账面价值6257.2万港元由客户关联方担保[119] - 应收款减值亏损拨备从2020年12月31日的2.808亿港元减少2560万港元至2.552亿港元[122] - 截至2021年12月31日，累计预期信贷亏损金额1.448亿港元，基于EAD 2.294亿港元，PD 100%，LGD 61.03%，贴现系数0.95[122] - 截至2021年12月31日，累计预期信贷亏损金额1.031亿港元，基于EAD 1.656亿港元，PD 100%，LGD 62%（2020年：57.7%），贴现系数1.0（2020年：0.91）[122] - 截至2021年12月31日，预期信贷亏损轻微超额拨备约500万港元[122] - 截至2021年12月31日，无预期信贷亏损拨备，因估计抵押品价值足以覆盖信贷风险[122] - 截至2021年12月31日，累计预期信贷亏损金额370万港元，基于EAD 3680万港元，PD 1.2%，LGD 61.9%，贴现系数0.9[122] - 截至2021年12月31日，上一年度累计预期信贷亏损金额全部转回，因最后一期应收款项已收回[122] - 资金投资用途应收款项主要为中国信托管理公司发行及管理的信托产品[122] - 2021年12月31日，受限制银行存款为1840万港元（2020年12月31日为2070万港元），融资租赁应收款为1.006亿港元（2020年为9740万港元）已抵押[124] - 2021年12月31日，公司所持恒嘉（天津）融资租赁有限公司51.39%股权已质押，后于2022年1月24日解除[124] - 2021年12月31日，进出口银行上诉要求北京恒嘉偿还贷款合约项下尚未偿还本金2亿元及逾期利息2780万元等[124] 食品添加剂业务线数据关键指标变化 - 2021年食品添加剂业务净亏损1160万港元，2020年为1710万港元，亏损减少因无2020年物业、厂房及设备一次性减值亏损510万港元[27] - 食品添加剂分部2021年收入为570万港元，2020年为350万港元；2021年毛损为320万港元，2020年为180万港元[34] 投资业务线数据关键指标变化 - 2021年投资分部净利润为250万港元，2020年为1210万港元，净利润减少因投资物业公平值不利变动1480万港元[27] - 2021年中国投资物业租金收入为570万港元，2020年为380万港元[27] - 2021年香港贷款利息收入为550万港元，2020年为40万港元[27] - 2020年投资物业公平值收益为410万港元，2021年亏损为1070万港元[27] - 投资分部放贷业务及物业开发2021年收入及毛利均为1120万港元，较2020年的420万港元分别增加167% [34] - 2021年12月31日，公司持有应收贷款4000万港元（2020年：4710万港元）、按公平值透过其他全面收入列账之股本投资1.088亿港元（2020年：1.238亿港元）及按公平值透过损益列账之金融资产约1.471亿港元（2020年：1.561亿港元）[144] - 2021年，公司通过中国金融机构发行的一至三年期信托产品投资应收贷款3020万港元（2020年：4540万港元）[144] - 2021年，公司录得来自应收贷款的贷款利息收入310万港元（2020年：590万港元）及拨回应收贷款减值亏损120万港元（2020年：减值亏损340万港元）[144] - 2021年，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资公平值亏损1870万港元（2020年：公平值亏损360万港元），且2021年和2020年均无股息收入确认[144] - 截至2021年12月31日，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资中，Imagi Brokerage 5550万股股份占其总发行股份约9.69%（2020年：9.99%）[144] - Imagi Brokerage公平值为5570万港元，占公司总资产约5.15%（2020年：7430万港元或6.3%），成本为7430万港元[144] - 2021年，Imagi Brokerage未收取股息收入，当期确认未变现公平值亏损1860万港元（2020年：无）[144] - 公司持有Imagi Brokerage Limited 5550万股，2020 - 2021年持股比例分别为9.69%、6.30%和5.15%，投资成本7430万港元，2020年公平值亏损250万港元[146] - 2021年12月31日，按公平值透过损益列账的金融资产为1.471亿港元（2020年：1.561亿港元），包括中国非上市产品7220万港元（2020年：8800万港元）和香港及中国证券交易所上市股份及债券7490万港元（2020年：6810万港元），2021年公平值收益1.7万港元[146] - 2021年12月31日，公司持有两处投资物业，公平值总额为1.42369亿港元（2020年：1.48331亿港元），年内租金收入571.3万港元（2020年：380万港元），未变现公平值亏损1070.1万港元（2020年：公平值收益409.1万港元）[146] 贸易业务线数据关键指标变化 - 公司2021年贸易业务实现盈利，收入显著增长[12] - 2021年贸易分部业绩为660万港元，2020年亏损为300万港元[15] - 贸易分部2021年净利润为660万港元，2020年净亏损300万港元[29][30] - 贸易分部2021年收入及毛利为1.035亿港元及1570万港元，2020年分别为3680万港元及320万港元[34] 公司业务风险与应对 - 融资租赁合同违约项目有两项，公司正处理并制定退出计划[12] - 银行提起的诉讼涉及金额为人民币200,000,000元，公司未与股东就注资结算时间重订达成具体时间表[12] - 截至2021年12月31日止年度，集团无重大外汇汇率波动风险，未订立外汇对冲交易或工具[50] - 集团主要信贷风险由融资租赁应收款及应收贷款引致，源自中国融资租赁服务和香港贷款融资服务[50] 北京恒嘉集团融资租赁业务流程 - 北京恒嘉集团在中国提供融资租赁及相关咨询服务，主要模式为售后租回模式[50] - 北京恒嘉集团在中国的目标客户为大规模、资产密集型机构客户，涵盖多行业[53][54] - 北京恒嘉集团中国境内多数客户通过业务伙伴推荐、市场推广销售、高级管理层商业网络招揽[53][54] - 北京恒嘉集团开展融资租赁业务时对客户进行信贷风险评估，考虑多方面因素[56] - 经管理层初步批准后，北京恒嘉集团营运部进行尽职审查及信誉核查并提供初步报价[57][58] - 北京恒嘉集团评估融资租赁交易时考虑多种风险，进行现金流分析[60][62] - 北京恒嘉集团评估投资盈利能力及回报等风险，并获取至少两家金融机构融资意向[61][63] - 文档提及贷款审批流程，但未详细说明具体内容[64] - 北京恒嘉集团确定融资条款后与各方配合完成融资租赁及融资安排[68][71] - 北京恒嘉集团财务资金部按协议放款条件和时间表投放项目款项[69][71] - 若申请金额触发上市规则披露或股东批准责任，融资租赁需公司董事会进一步审批[70][71] - 北京恒嘉集团营运部及财务资金部监察租赁付款，监控债务人财务和运营状况[73][75] - 北京恒嘉集团

财务数据关键指标变化 - 2021年上半年收入为47,706千港元，2020年同期为18,866千港元[11] - 2021年上半年收入成本为54,733千港元，2020年同期为18,510千港元[11] - 2021年上半年毛损为7,027千港元，2020年同期毛利为356千港元[11] - 2021年上半年其他收入为2,464千港元，2020年同期为2,992千港元[11] - 2021年上半年其他收益及亏损为1,545千港元，2020年同期为66,232千港元[11] - 2021年上半年行政开支为29,389千港元，2020年同期为26,980千港元[11] - 2021年上半年其他经营开支为125千港元，2020年同期为619千港元[11] - 2021年上半年财务成本为63千港元，2020年同期为0千港元[11] - 2021年上半年除税前亏损为33,514千港元，2020年同期为72,357千港元[11] - 2021年上半年本期亏损为33,426千港元，2020年同期为72,278千港元[11] - 本期亏损为33,426千港元，上年同期为72,278千港元[15] - 本期其他全面开支（扣除所得税）为8,588千港元，上年同期为14,901千港元[15] - 本期全面开支总额为42,014千港元，上年同期为87,179千港元[15] - 截至2021年6月30日，非流动资产为466,906千港元，2020年12月31日为552,935千港元[17] - 截至2021年6月30日，流动资产为632,810千港元，2020年12月31日为632,781千港元[17] - 截至2021年6月30日，流动负债为541,259千港元，2020年12月31日为567,991千港元[20] - 截至2021年6月30日，流动净资产为91,551千港元，2020年12月31日为64,790千港元[20] - 截至2021年6月30日，总权益为532,604千港元，2020年12月31日为574,618千港元[20] - 截至2021年6月30日，非流动负债为25,853千港元，2020年12月31日为43,107千港元[20] - 截至2021年6月30日，本公司拥有人应占权益为535,034千港元，2020年12月31日为568,063千港元[20] - 2021年1月1日公司总权益为574,618千港元，2021年6月30日为532,604千港元[25] - 2021年上半年公司亏损23,501千港元，2020年同期亏损47,712千港元[25] - 2021年上半年公司其他全面开支为8,588千港元，2020年同期为14,901千港元[25] - 2021年上半年公司全面开支总额为42,014千港元，2020年同期为87,179千港元[25] - 2021年上半年经营活动现金流出净额为86,761千港元，2020年同期为76,778千港元[29] - 2021年上半年投资活动现金流出净额为8,339千港元，2020年同期为50,165千港元[29] - 2021年上半年融资活动现金流出净额为958千港元，2020年同期现金流入净额为32,245千港元[29] - 2021年上半年现金及现金等价物减少96,058千港元，2020年同期减少94,698千港元[29] - 2021年6月30日期末现金及现金等价物为36,567千港元，2020年同期为10,716千港元[29] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收入为2464千港元，2020年同期为2992千港元[63] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收益及亏损净额为 - 1545千港元，2020年同期为 - 66232千港元[66] - 截至2021年6月30日止六个月，递延税项抵免为88千港元，2020年同期为79千港元[68] - 截至2021年6月30日止六个月，董事薪酬为7054千港元，2020年同期为5762千港元[73] - 截至2021年6月30日止六个月，利息开支为15996千港元，2020年同期为14643千港元[73] - 截至2021年6月30日止六个月，已售存货成本为38199千港元，2020年同期为3110千港元[73] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占本期亏损为 - 23501千港元，2020年同期为 - 47712千港元[77] - 截至2021年6月30日，用以计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为1687303千股，2020年同期为1402797千股[80] - 截至2021年6月30日，按成本计量之非上市投资为119829千港元，与2020年12月31日持平[82] - 截至2021年6月30日，分占收购后亏损（扣除已收股息）为 - 22531千港元，2020年12月31日为 - 24702千港元[82] - 截至2021年6月30日，融资租赁应收款为140,080千港元，2020年12月31日为168,045千港元[85] - 截至2021年6月30日，即期融资租赁应收款为140,080千港元，2020年12月31日为153,913千港元[85] - 截至2021年6月30日，与重组承租人相关的即期融资租赁应收款为人民币82,000,000元（相当于98,597,000港元），2020年12月31日为人民币82,000,000元（相当于97,383,000港元）[85][87] - 截至2021年6月30日，账面价值为107,615,000港元的融资租赁应收款由客户关联人士担保并抵押，2020年12月31日为112,228,000港元[93][95] - 截至2021年6月30日，账面价值为98,597,000港元的融资租赁应收款被质押，2020年12月31日为97,383,000港元[94][95] - 截至2021年6月30日，公司已收取按金27,797,000港元，2020年12月31日为27,100,000港元[97] - 除账面价值为131,062,000港元的融资租赁应收款外，期末其余应收款无逾期或减值，2020年12月31日为153,200,000港元[97] - 截至2021年6月30日，贸易应收款净额为3,594千港元，2020年12月31日为2,976千港元[97] - 其他应收款、按金及预付款项2021年6月30日为81,198千港元，2020年12月31日为55,779千港元[103] - 应收或然代价中，2020年及2021年溢利保证分别为600万港元及650万港元[105][106] - 其他应付款及应计费用2021年6月30日为68,888千港元，2020年12月31日为88,283千港元[109] - 借款方面，2021年6月30日有抵押银行借款为411,641千港元，其他借款为36,072千港元；2020年12月31日有抵押银行借款为412,394千港元，其他借款为59,380千港元[112] - 2021年6月30日无抵押银行借款为448,370千港元，2020年12月31日为473,389千港元[112] - 2021年6月30日须一年内偿还借款为448,370千港元，2020年12月31日为458,603千港元[112] - 2021年6月30日银行及其他借款（人民币计值）年利率介乎4.28%至9.00%，约171,162,000港元借款由客户股东担保；2020年12月31日年利率同样介乎4.28%至9.00%，约174,874,000港元借款由客户股东担保[114][116] - 2021年6月30日无抵押及无担保银行借款（港元计值）年利率为4.92%；2020年12月31日年利率为1.54%至4.92%，722,000港元借款由主要股东担保[115][116] - 0 - 30日应收款项2021年为1,225千港元，2020年为1,853千港元；31 - 90日应收款项2021年为1,692千港元，2020年为872千港元；90日以上应收款项2021年为677千港元，2020年为251千港元[101] - 应收款项总计2021年为3,594千港元，2020年为2,976千港元[101] - 非上市基金投資2021年6月30日公平值為33,625千港元，2020年12月31日為88,018千港元[151] - 主要投資中國商場的非上市股本投資2020年12月31日公平值為30,439千港元，2021年6月30日為0[153] - 主要投資中國軟件開發業務私人實體的非上市股本投資2020年12月31日公平值為19,002千港元，2021年6月30日為0[153] - 主要在香港從事證監會許可業務的非上市股本投資2021年6月30日公平值為61,000千港元，2020年12月31日為74,340千港元[153] - 主要在中國進行資產管理的非上市股本投資2021年6月30日公平值為12,024千港元，2020年12月31日為0[153] - 2021年1月1日第3級公平值計量的金融資產為88,018千港元，股本投資為123,781千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產購買為0千港元，股本投資為12,024千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產出售為59,577千港元，股本投資為51,820千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產公平值變動為4,085千港元，股本投資為 - 11,601千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產匯兌差額為1,099千港元，股本投資為640千港元[162] - 截至2021年6月30日止六个月公司收入为4770万港元，2020年同期为1890万港元[174] - 截至2021年6月30日止六个月公司毛损为700万港元，2020年同期为毛利40万港元[174] - 截至2021年6月30日止六个月公司净亏损为3340万港元，2020年同期为净亏损7230万港元[174] - 融资租赁合同应收款及应收贷款减值亏损减少约4410万港元，经营亏损增加1400万港元[174] - 2021年当期人民币兑港元升值9%[174] - 2021年上半年公司董事及主要行政人员酬金为705.4万港元，2020年同期为576.2万港元[169] - 企业及其他开支为1530万港元，略微减少80万港元[176] - 重新分类为持作出售之资产后，联营公司权益的减值亏损2580万港元不再存在[176] - 若干未分配其他收入及收益大幅减少1600万港元[176] - 分摊联营公司业绩为220万港元，相应期间为1810万港元[176] - 所得税抵免为10万港元，与相应期间相同[176] - 集团当期净亏损3340万港元，相应期间净亏损7230万港元[176] - 公司拥有人当期应占净亏损2350万港元，相应期间为4770万港元[176] - 其他收入略微减少，因当期无香港特区政府防疫抗疫基金保就业计划的政府补贴收入[184] - 其他收益及亏损整体亏损从相应期间的6620万港元大幅减至当期的150万港元[186] - 行政及其他经营开支为2940万港元，略微增加240万港元，员工成本1860万港元，相应期间为1530万港元[187] - 财务成本10万港元，为贸易业务应付银行借款利息[188] - 分摊联营公司业绩当期为溢利220万港元，相应期间为溢利1810万港元，减少因2020年下半年出售日照岚山全部股权[194] - 当期及相应期间所得税抵免为10万

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2020年录得重大亏损3.566亿港元，2019年亏损为5100万港元[9][10] - 2020年公司收入为6620万港元，2019年为7120万港元；2020年毛损为1640万港元，2019年为毛利2180万港元；2020年净亏损为3.566亿港元，2019年为净亏损5100万港元[23][25] - 2020年公司承担企业支出9830万港元，2019年为3580万港元[12][14][31] - 2020年公司分摊联营公司净亏损570万港元，2019年分摊净利润2940万港元[12][14][31] - 2020年公司将联营公司权益重新分类为持作出售资产减值亏损3100万港元，2019年无此项亏损[12][14][31] - 2020年公司未分配其他收入、收益及亏损净额为3460万港元，2019年为1200万港元[12][14] - 2020年公司所得税开支为1400万港元，2019年为抵免180万港元[12][14][31] - 集团2020年净亏损3.566亿港元，2019年为5100万港元；公司拥有人应占净亏损2.429亿港元，2019年为3410万港元[33] - 企业支出2020年为9830万港元，2019年为3580万港元[33] - 2020年其他收益及亏损为净收益3480万港元（2019年：净亏损60万港元），含非上市购股权公平值收益1570万港元（2019年：1170万港元）及汇兑收益1780万港元（2019年：亏损50万港元）[45][47] - 2020年行政及其他经营开支含员工成本9430万港元（2019年：3550万港元），增加因管理层激励开支增加[49] - 分摊联营公司业绩2020年为净亏损570万港元，2019年为纯利2940万港元[49] - 2020年所得税开支1400万港元（2019年：所得税抵免180万港元），含出售股权所得税开支1960万港元及递延税项抵免560万港元[49] - 2020年12月31日资产总额11.857亿港元，较2019年减少3.61亿港元[51][54] - 2020年12月31日负债及借款总额分别为6.111亿港元及4.734亿港元，较2019年减少7460万港元及1.199亿港元[51][54] - 资本负债比率从2019年12月31日的44.3%增至2020年的51.5%，流动比率从1.4降至1.1[51][54] - 2020年12月31日现金及等价物等约1.924亿港元（2019年：2.171亿港元），银行及其他借款分别为4586万港元（2019年：5237万港元）、148万港元（2019年：557万港元）、0（2019年：139万港元）[52] - 2020年12月31日，集团现金及现金等价物等约为1.924亿港元，2019年12月31日为2.171亿港元；2020年质押予银行的金额为2070万港元，2019年为1950万港元[55] - 2020年12月31日，集团银行及其他借款一年内、一至两年、两至五年内到期金额分别为4.586亿港元、1480万港元、零港元，2019年分别为5.237亿港元、5570万港元、1390万港元[55] - 2020年和2019年12月31日，集团无重大外汇风险[57][61] - 2020年和2019年12月31日，集团无重大或然负债[74] - 2020年12月31日，集团购置物业、厂房及设备的资本承担为10万港元，2019年为10万港元[75] - 2020年集团受疫情影响，尤其是中国融资租赁业务板块，应收款减值亏损致业绩大幅亏损[76] - 2020年12月31日，受限制银行存款2070万港元（2019年：1950万港元），融资租赁应收款9740万港元（2019年：2.834亿港元）已抵押[78] - 2020年及2019年12月31日，公司并无重大或然负债[79] - 2020年12月31日，公司就收购物业、厂房及设备的资本承担为10万港元（2019年：10万港元）[80] - 2020年公司业绩受冲击，大幅亏损多来自追索权的应收款减值亏损[81] - 公司通过中国金融机构发行的1 - 2年期信托产品投资应收贷款，2020年为4540万港元，2019年为8380万港元[97][98] - 公司2020年应收贷款利息收入为590万港元，2019年为700万港元；2020年应收贷款减值亏损为340万港元，2019年为120万港元[97][98] - 截至2020年12月31日，按公平值透过其他全面收入列账的股本投资为1.238亿港元，2019年为5550万港元；2020年公平值亏损为360万港元，2019年无；2020年股息收入为100万港元，2019年无[97][98] - 截至2020年12月31日，按公平值透过损益列账的金融资产为1.561亿港元，2019年为2570万港元；2020年公平值亏损为250万港元，2019年为520万港元[99][101] - 2019年12月30日，公司认购Simagi 800万股，占扩大后股本约7.46%，代价4000万港元；2020年确认分摊亏损2110万港元[100][102] - 2020年3月13日，公司认购Era Bright约18.55%扩大后股本，代价1500万港元；2020年确认分摊亏损50万港元[104][106] - 2020年7月13日，公司认购Top Insight 350股，占扩大后股本35%，总认购价6730万港元；2020年确认分摊亏损180万港元，应收股息收入120万港元，为投资成本4%的保证回报[105] - 2020年8月26日，公司出售日照岚山25%股权；自年初至2020年6月30日录得应占溢利1770万港元，2019年为2940万港元[105] - 2020年11月12日，公司以每股1.38港元认购4300万股Imagi Brokerage股份，代价5934万港元，截至2020年12月31日共持有5550万股，占扩大后股本约9.99%[108][112] - 2020年11月27日，公司以5626万元人民币购买辽宁土地使用权及厂房，12月8日完成收购并租回给卖方[109][113] - 截至2020年12月31日，公司在香港及中国约有103名雇员（2019年为100名）[110][113] - 截至2019年12月31日，已授予合资格雇员1983.3334万份购股权，因2020年3月26日股份合并，截至2020年12月31日未行使购股权减至198.3333万份[111][114] - 2021年1月12日，公司提供5600万港元贷款，为期12个月，年利率10%，以个人大部分拥有公司的全部股权作抵押[117][119] 各业务线数据关键指标变化 - 2020年融资租赁分部亏损2.34亿港元，2019年亏损4580万港元，亏损增加主要因融资租赁及应收贷款减值亏损增加1.633亿港元和经营亏损增加2490万港元[24][25] - 2020年食品添加剂业务净亏损1710万港元，2019年为1260万港元，亏损增加主要因物业、厂房及设备一次性减值亏损510万港元[26][27] - 2020年投资分部净利润为1210万港元，2019年为70万港元，业绩改善受金融资产公允价值收益、投资物业公允价值收益及租金收入增加和放债业务贷款利息收入减少综合影响[29] - 2020年贸易分部净亏损550万港元，2019年无亏损，主要因业务发展阶段启动成本高和收购新业务产生的应收或然代价公允价值亏损[30] - 投资分部2020年纯利1210万港元，2019年为70万港元[32] - 贸易分部2020年净亏损550万港元，2019年为零[32] - 融资租赁分部2020年收入2160万港元、毛损2200万港元，2019年收入5640万港元、毛利1060万港元，分别占集团收入及毛损33%及134%（2019年分别为79%及49%）[36][39] - 放贷款业务及物业开发2020年收入及毛利均为420万港元，2019年均为1270万港元，分别占集团收入及毛损6%及 - 26%（2019年分别为18%及58%）[41][42] - 食品添加剂业务2020年收入350万港元（2019年：200万港元），毛损180万港元（2019年：150万港元）[43] - 贸易分部2020年开展，收入3680万港元，毛利320万港元，其中新业务贡献收入700万港元、毛利280万港元[43] 业务发展与战略 - 公司开展医疗保健产品贸易业务并收购Tripler Holdings Limited全部权益[9][10] - 融资租赁分部探索新业务模式，如将融资租赁交易与信用证配套，开发新融资品种，开拓国内消费和环保行业客户[83][84] - 投资分部对投资组合采取保守策略，评估表现并优化构成以稳定收入和提供流动性[85][86] - 食品添加剂业务2020年最后一季度固体山梨糖醇销售订单量几乎恢复至疫情前水平，将加强生产稳定等并恢复扩展计划[87][88] - 交易分部获品牌中药批发商牌照，申请独家代理，收购森川带来协同作用，将预留资源发展业务[91][93] - 公司对后疫情经济复苏审慎乐观，将寻找新增长机会、低估资产和业务扩张[92][93] - 食品添加剂业务原计划投入2600万港元，因疫情1970万港元中的1500万重新分配至买卖业务，剩余470万未动用，630万用作营运资金[121] - 620万港元用作集团一般营运资金[121] - 重新分配的1500万港元用于购买医疗、保健及卫生产品用于买卖[121] - 根据Tripler未经审核管理账目，2020年达到不少于600万港元的利润保证，但实际结果可能因审计调整而不同[123][124] 环境、社会及管治（ESG）相关 - 公司发布2020年度环境、社会及管治报告，旨在向内外持份者提供可持续发展详情[126][127] - 报告按港交所相关指引编制，重点介绍2020年度环境及社会措施和活动[128] - 公司主要持份者有政府、股东、客户等，已与持份者沟通并回应需求[133][134] - 2020年公司对多项ESG事宜进行重要性评估，识别出22项相关事宜[141][142] - 公司邀请内外持份者评估ESG事宜重要性，管理层审阅后披露结果[141][142] - 公司控制的汽车燃料燃烧是氮氧化物、硫氧化物及悬浮粒子排放物主要来源，也会产生二氧化碳、甲烷及一氧化氮等温室气体[149] - 公司制定多项节电政策，如夏季空调设定不低于25℃等[152] - 公司鼓励员工使用电脑科技减少用纸，采用双面打印等[154] - 公司要求员工使用电话会议而非海外会议，短途行程用铁路而非飞机以减少商务旅行碳足迹[158] - 公司要求向水道及土地排放污染物须符合相关法律法规[160] - 公司制定环保政策鼓励员工环保处理办公废弃物[161] - 因公司业务性质，无大量有害废弃物产生[162] - 公司提倡减废常规，鼓励员工购买长寿命用品、安装回收桶等[163] - 2020年公司无严重违反环保相关法律法规行为[164] - 2020年公司无因违反相关法律法规招致重大罚款或制裁报告[167] - 2020年氮氧化物排放物为10,248克，2019年为7,028克[169] - 2020年硫氧化物排放物为263克，2019年为323克[169] - 2020年悬浮粒子排放物为757克，2019年为525克[169] - 2020年直接温室气体排放（范围1）为61,721千克二氧化碳当量，2019年为71,142千克二氧化碳当量[169] - 2020年间接温室气体排放（范围2）为808,083千克二氧化碳当量，2019年为578,053千克二氧化碳当量[169] - 2020年其他间接温室气体排放（范围3）为13,287千克二氧化碳当量，2019年为15,493千克二氧化碳当量[169] - 2020年温室气体排放总量为883,091千克二氧化碳当量，2019年为664,437千克二氧化碳当量[169] - 2020年温室气体排放密度为每生产单位43千克二氧化碳当量，2019年为34千克二氧化碳当量[169] - 2020年所产生无害废弃物总量为1,010千克，2019年为617千克[169] - 2020年所产生无害废弃物密度为每生产单位0.049千克，2019年为0.001千克[169] - 2020