业绩总结 - 2024年度归属股东净利润 -1.36亿元，扣非后营收1.75亿元[5] 公司现状 - 2025年4月30日停牌一天，5月6日起实施退市风险警示[7] - 实施后A股简称*ST椰岛，代码600238[4] - 实施后涨跌幅限制5%，在风险警示板交易[7] 未来展望 - 2025年聚焦资源提业绩，加强合作提份额等[9] - 若2025年经营未改善，股票可能终止上市[11]

业绩总结 - 2025年一季度酒类产品销售收入3117.39万元，同比降14.28%[1] - 鹿龟酒系列一季度销售收入336.75万元，同比降5.38%[1] - 海王酒系列一季度销售收入2692.36万元，同比增1.15%[1] - 白酒系列一季度销售收入81.38万元，同比降70.40%[1] - 其他酒系列一季度销售收入6.90万元，同比降97.99%[1] - 直销（含团购）一季度销售收入196.95万元，同比降22.35%[5] - 批发代理一季度销售收入2920.44万元，同比降13.68%[5] - 华中地区一季度销售收入1719.06万元，同比增23.69%[6] - 华南地区一季度销售收入1158.66万元，同比降40.62%[6] 用户数据 - 报告期末经销商总数253个，报告期内减少3个[8]

业绩总结 - 2024年度合并财务报表整体重要性为730万元[4] - 2024年度公司净亏损137607494.41元[6] 财务数据 - 截至2024年12月31日，糊涂酒业欠64484448.73元产品未交付未退款[5] - 椰岛糊涂存货金额为17229613.90元[6] - 公司未分配利润为 - 578470228.36元[6] - 公司股东权益合计为138776004.88元[6] - 公司流动负债高于流动资产106128382.94元[6] - 公司资产负债率为84.34%[6] 其他 - 椰岛糊涂针对预付款计提减值准备4074525.91元[5] - 考虑预付款和存货事项影响金额后，公司盈亏性质未变[10] - 无法判断保留意见涉及事项是否违反规定[11]

| 1、专项审核报告 | 1-2 | | --- | --- | | 2、附表 | 3-4 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于海南椰岛（集团）股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 中审亚太审字（2025）005713 号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于海南椰岛（集团）股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"海南 椰岛"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 的基础上，对后附的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他 ...

根据证监会《上市公司独立董事管理办法》、上海证券交易所《股票上市规 则》《上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》等要求，海南椰岛（集团）股 份有限公司（以下简称"公司"）董事会就在任独立董事吕立彪、陈良杰、郭晓 川的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事吕立彪、陈良杰、郭晓川的任职经历以及签署的相关自查 文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股 东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨 碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事 管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》中对 独立董事独立性的相关要求。 海南椰岛（集团）股份有限公司董事会 2025 年 4 月 30 日 1 海南椰岛（集团）股份有限公司董事会 关于对独立董事独立性自查评估的专项意见 ...

业绩总结 - 2024年度公司净亏损137,607,494.41元[3] - 截至2024年12月31日，未分配利润 - 578,470,228.36元，股东权益138,776,004.88元[3] - 截至2024年12月31日，流动负债高于流动资产106,128,382.94元，资产负债率84.34%[3] 其他情况 - 截至2024年12月31日，糊涂酒业控股子公司欠64,484,448.73元产品未交付[2] - 椰岛糊涂针对未退回预付款项计提减值准备4,074,525.91元[2] - 存放于糊涂酒业仓库的存货金额17,229,613.90元[2] 内控问题 - 2024年度新增经销商，未获取相关内控资料，管理存在重大内控缺陷[4][5] - 2024年度总经理兼任多重要职务，截至2024年12月31日未纠正，人事安排有内控缺陷[6] 未来策略 - 针对审计机构提出的缺陷自查与整改，完善内控工作机制[7][8] - 推动存量资产盘活，回收款项，协调股东资金支持，优化债务结构[9] - 开展营销改革，强化品牌输出与合作提升业绩[10] - 实施成本控制措施，推行精益管理降低运营成本[11] 人事变动 - 2025年3月25日聘任董事会秘书及财务总监，任命法务负责人[12]

一、审计委员会基本情况 报告期内，海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"） 于 2024 年 2 月 2 日经公司第八届董事会第三十六次会议决议通过增 补公司董事会专门委员会成员的议案，审计委员会成员增补前为吕立 彪（独立董事）、刘名升，增补后调整为陈良杰（独立董事）、吕立 彪（独立董事）、刘名升。陈良杰先生为会计专业人士并担任审计委 员会主任委员。 审计委员会成员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知 识与工作经验，能够保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责。 2024 年度，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真 履行职责，通过指导公司内部审计、审阅公司财务报告等方面向董事 海南椰岛（集团）股份有限公司 审计委员会2024年度履职报告 根据中国证券监督管理委员会的《上市公司治理准则》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员 会运作指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》《海南椰岛（集团）股份有限公司章程》和《海南椰岛（集 团）股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，海南椰 岛（集团）股份有限公司第八届董事会审计委员会成员 ...

业绩总结 - 2024年度计提信用减值损失1625.03万元和资产减值损失2108.35万元[2] - 2024年度计提减值合计3733.38万元，影响利润总额-3733.38万元[3][6] 其他 - 董事会审计委员会审议通过计提减值事项[7] - 计提减值符合规定，不损公司和股东利益，不影响经营[9]