新疆冠农股份有限公司 内部控制审计报告 大信审字[2025]第 12-00004 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 内部控制审计报告 大信审字[2025]第 12-00004 号 新疆冠农股份有限公司： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了新 疆冠农股份有限公司（以下简称贵公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, Ch ...

关于新疆冠农股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 大信专审字[2025]第 12-00003 号 目 录 一、审核报告……………………………………………（1-2） 二、2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表…………………………………………………………（3-4） 三、证书复印件 （一）注册会计师资质证明 （二）会计师事务所营业执照 （三）会计师事务所执业证书 委托单位：新疆冠农股份有限公司 审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：18699151609 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 大信专审字[2025]第 12-00003 号 新疆冠农股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了新疆冠农股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包 括 2024年 12月 31 日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权 益变动表、现金流量表以及财务报表附注,并于 2025年 4月 2 日出具大信审字[2025]第 12-00003 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上,我们审核了贵公司编制的《上市公 司 2024年度非经营性资金占用 ...

新疆冠农股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2025]第 12-00003 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 审计报告 大信审字[2025]第 12-00003 号 新疆冠农股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了新疆冠农股份有限公司（以下简称"冠农股份"）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流 ...

一、独立董事基本情况 2022 年 3 月 24 日，公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于董 事会换届选举独立董事的议案》，选举本人为公司第七届董事会独立董事。 新疆冠农股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （李大明） 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《上市 公司独立董事履职指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等规定，作为新疆冠农股份有限公司（以下简称"公司"或"冠农股份"） 的独立董事，2024 年，我本着独立、客观、审慎的原则，忠实履行法律法规及 《新疆冠农股份有限公司章程》赋予的职责，积极参与公司治理，切实维护公司 整体利益及中小股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 公司第七届董事会下设战略、审计与风险控制、提名、薪酬与考核四个专门 委员会。本人担任董事会提名委员会主任委员、董事会战略委员会委员、董事会 审计与风险控制委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员。 （一）个人基本信息 李大明，男，汉族，1967 年生，中国政法大学民商法法学研究生。曾任中葡 股份、汇通集团、美克家居、天山生物、百花村独立董事。 ...

新疆冠农股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （胡本源） 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《上市 公司独立董事履职指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等规定，作为新疆冠农股份有限公司（以下简称"公司"或"冠农股份"） 的独立董事，2024 年，我本着独立、客观、审慎的原则，忠实履行法律法规及 《新疆冠农股份有限公司章程》赋予的职责，积极参与公司治理，切实维护公司 整体利益及中小股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事基本情况 2022 年 3 月 24 日，公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于董 事会换届选举独立董事的议案》，选举本人为公司第七届董事会独立董事。 （一）出席会议情况 胡本源，男，1974 年生，党员，会计学博士、教授、中国注册会计师。曾 任新疆财经大学会计学院院长、新农开发、啤酒花、西部黄金、特变电工、广汇 能源、国际实业独立董事。现任合金投资、冠农股份、立昂技术、新鑫矿业（香 港联合交易所上市）独立董事。 我具备担任上市公司独立董事的资格和能力，不存在《公司法》《上市公司 独立董事 ...

万江春，男，汉族，1987 年生，副教授、硕士研究生导师，美国犹他州立大 学访问学者。现就职于新疆农业大学，兼任中国草学会草产品加工专业委员会常 务理事、饲料生产专业委员会理事、新疆草原学会会员。主要从事饲草料加工与 利用及反刍动物营养等方面的研究。先后主持和参与国家自然基金、现代农业产 业技术体系、国家重点研发、中央财政专项林草科技项目、新疆维吾尔自治区重 点研发计划、自然基金、高校科研计划等项目 20 余项。现任冠农股份第七届董 事会独立董事。 我具备担任上市公司独立董事的资格和能力，不存在《公司法》《上市公司 独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》规定的不得担任独立董事的情形， 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，与公司及公司主要 股东、实际控制人之间不存在任何影响我独立客观判断的关系。 新疆冠农股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （万江春） 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《上市 公司独立董事履职指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等规定，作为新疆冠农股份有限公司（以下简称"公司"或"冠农股份"） 的独立董事 ...

新疆冠农股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （何新益） 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《上市 公司独立董事履职指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等规定，作为新疆冠农股份有限公司（以下简称"公司"或"冠农股份"） 的独立董事，2024 年，我本着独立、客观、审慎的原则，忠实履行法律法规及 《新疆冠农股份有限公司章程》赋予的职责，积极参与公司治理，切实维护公司 整体利益及中小股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 2022 年 3 月 24 日，公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于董 事会换届选举独立董事的议案》，选举本人为公司第七届董事会独立董事。 公司第七届董事会下设战略、审计与风险控制、提名、薪酬与考核四个专门 委员会。本人担任董事会提名委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员。 （一）个人基本信息 何新益，男，汉族，1974 年生，博士、教授、硕士研究生导师，研究领域为 农副产品精深加工。入选"天津市高校学科领军人才培养计划"，国家林业和草 原局院校教材建设专家委员会委员，教育部学位论文评审专家。现任天 ...

新疆冠农股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （王传兵） 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《上市 公司独立董事履职指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等规定，作为新疆冠农股份有限公司（以下简称"公司"或"冠农股份"） 的独立董事，2024 年，我本着独立、客观、审慎的原则，忠实履行法律法规及 《新疆冠农股份有限公司章程》赋予的职责，积极参与公司治理，切实维护公司 整体利益及中小股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事基本情况 2022 年 3 月 24 日，公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于董 事会换届选举独立董事的议案》，选举本人为公司第七届董事会独立董事。 公司第七届董事会下设战略、审计与风险控制、提名、薪酬与考核四个专门 委员会。本人担任董事会薪酬与考核委员会主任委员、董事会审计与风险控制委 员会委员、董事会提名委员会委员。 （一）个人基本信息 王传兵，男，汉族，1977 年生，注册会计师、中级会计师。有多年为上市公 司进行年报审计、IPO 审计、资产重组中的财务审计等的经验。现任大华会计师 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为3,862,826,393.27元，较2023年的4,347,669,706.85元减少11.15%[21] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为204,596,359.01元，较2023年的720,006,326.67元减少71.58%[21] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为214,287,472.11元，较2023年的696,118,780.25元减少69.22%[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为567,483,023.68元，较2023年的205,017,958.20元增长176.80%[21] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为3,591,908,163.87元，较2023年末的3,767,090,990.31元减少4.65%[21] - 报告期末总资产715,870.85万元，较上年度末减少8.23%[22][23] - 2024年基本每股收益0.26元/股，较上年同期减少71.74%[22] - 报告期归属于上市公司股东的净利润20,459.64万元，比上年同期减少71.58%[22] - 2024年营业收入386,282.64万元，同比下降11.15%[31] - 2024年度实现营业收入386,282.64万元，归属于上市公司股东的净利润20,459.64万元[66] - 2024年度公司实现营业收入386,282.64万元，较上年同期减少48,484.33万元，同比减少11.15%[69] - 公司营业成本3,551,250,278.33元，较上年同期减少1.64%，下降幅度低于营业收入[70] - 销售费用39,895,150.72元，较上年同期增加16.09%，因加大品牌建设增加宣传广告费[70][68] - 管理费用119,106,533.85元，较上年同期增加8.92%，因增加新并购公司的管理费用[70][68] - 财务费用11,932,018.90元，较上年同期减少46.43%，因本年贷款额减少及利率下降致利息费用减少[70][68] - 研发费用49,744,571.09元，较上年同期增加88.88%，因公司加大研发投入[70][68] - 经营活动产生的现金流量净额567,483,023.68元，较上年同期增加176.80%，因经营活动现金流出减少幅度大[70][68] - 投资活动产生的现金流量净额191,501,584.65元，较上年同期减少49.67%，因取得投资收益收到的现金减少[70][68] - 筹资活动产生的现金流量净额 -943,305,095.50元，因取得借款收到的现金减少、偿还债务支付的现金增加和分配股利等支付的现金增加[69] - 税金及附加本期数为21,790,263.97元，较上期增长15.38%，主要因并购企业土地使用税和房产税增加[83] - 销售费用本期数为39,895,150.72元，较上期增长16.09%，主要因公司加大品牌建设，增加宣传广告费[83] - 研发费用本期数为49,744,571.09元，较上期增长88.88%，主要因公司加大研发投入[83] - 财务费用本期数为11,932,018.90元，较上期下降46.43%，主要因本年贷款额减少及利率下降致利息费用减少[83] - 研发投入合计为50,481,526.20元，占营业收入比例为1.31%，研发投入资本化的比重为1.46%[84] - 资产减值损失本期数为 -231,559,179.38元，较上期下降416.41%，主要因本期番茄、糖、棉产品跌价计提存货跌价准备增加及计提商誉减值准备[83] - 所得税费用本期数为31,417,222.97元，较上期下降46.30%，主要因子公司利润下降致所得税费用减少[83] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为42.06亿元，上期为49.11亿元，变动比例-14.36%，因番茄产业销量及价格下降[90] - 收到的税费返还本期为1.71亿元，上期为2.96亿元，变动比例-42.13%，因出口退税减少[90] - 交易性金融资产上期期末为2.10亿元，占总资产2.69%，本期较上期变动比例-100%，因理财产品到期赎回[93] - 衍生金融资产本期期末为2373.55万元，占总资产0.33%，上期期末为745.69万元，变动比例218.30%，因衍生金融工具公允价值变动增加[93] - 存货本期期末为17.49亿元，占总资产24.43%，上期期末为21.78亿元，变动比例-19.68%，因计提存货跌价准备及皮棉存货减少[93] - 在建工程本期期末为1241.16万元，占总资产0.17%，上期期末为224.81万元，变动比例452.10%，因本期在建项目增加[93] - 长期待摊费用本期期末为6456.20万元，占总资产0.90%，上期期末为955.91万元，变动比例575.40%，因土地改良支出及宿舍维修增加[93] - 合同负债本期期末为8391.69万元，占总资产1.17%，上期期末为4954.57万元，变动比例69.37%，因预收棉产品、番茄酱、糖货款增加[93] - 报告期内公司对外股权投资3.75亿元，比上年增加2.23亿元[96] - 以公允价值计量的金融资产期初数260558196.48元，本期公允价值变动损益13187812.55元，期末数82846692.66元[99] - 衍生品投资初始投资15645.57万元，期末账面价值13163.08万元，占公司报告期末净资产比例3.66%[100] - 商品衍生品初始投资12555.24万元，期末账面价值12950.58万元，占比3.61%[100] - 外汇衍生品初始投资3090.33万元，期末账面价值212.5万元，占比0.06%[100] - 报告期内商品及外汇套期保值衍生品合约与现货盈亏相抵后损益为 - 457.67万元[100] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年公司番茄产业生产量创历史新高，棉花仓储库入库量领跑全疆[32] - 2024年公司番茄品牌知名度在行业内提升至前3位，被认定为商务部内外贸一体化经营“领跑者”企业[33] - 2024年公司研发支出5048.15万元，同比增长60.99% [34] - 2024年公司投资1.42亿元实施技术改造和产能提升，产线改造提升效率30% [34] - 2024年公司12项科研项目获得立项，13项获得专利授权，1家子公司获国家高新技术企业认定，2家子公司获省级创新型中小企业认定，2家子公司获省级“专精特新”中小企业认定[34] - 公司获批设立博士后科研工作站，成为兵团南疆师市首家获此殊荣的企业[34] - 公司入选兵团制造业数字化转型标杆企业名单，冠农检测荣获兵团中小企业公共服务示范平台称号[34] - 公司在新疆焉耆盆地周边建有多个番茄制品工厂，番茄产业快速发展[43] - 公司在南北疆地区拥有多个轧花厂，在南疆有两个棉花期货交割库，毛棉籽加工产能60万吨[46] - 公司具备日处理甜菜5000吨、年产白砂糖5万吨的制糖能力[51] - 公司主营业务包括番茄、棉花、甜菜制糖三大产业，对外投资国投罗钾、开都河水电也是主要利润来源之一[54] - 棉花收获季为每年9 - 10月，皮棉加工季为每年9月末至次年1月；番茄收获季为每年8 - 9月，番茄业务加工季为每年8月初至9月中旬；甜菜收获季为每年10 - 11月，甜菜制糖业务加工季为每年10月中旬至12月中旬[54] - 三大产业产成品通常在次年上半年销售，年末会结存大额库存商品[54] - 公司番茄产业拥有日处理番茄原料1.6万吨，年产各类番茄制品32万吨的加工能力[55] - 番茄产业主要产品包括大包装番茄酱、小包装番茄酱、番茄丁等系列产品[55] - 大包装番茄酱、番茄丁、番茄汁原料为新疆焉耆垦区大田种植自然成熟的工业番茄，由公司订单收购[55] - 小包装番茄酱、番茄沙司原料为公司自产或采购的大包装番茄酱[55] - 大包装番茄酱、小包装番茄酱主要直接出口，番茄丁、鲜榨直灌番茄汁、番茄沙司等产品主要用于国内销售[55] - 番茄丁、鲜榨直灌番茄汁产品因健康无添加在国内占有一定市场份额[55] - 公司番茄产业销售模式包括直销、代销、电商等新媒体销售[55] - 棉花加工能力为13万吨，两个仓储库仓储能力共计110万吨，2024年度入库突破60万吨[57] - 棉籽加工能力为60万吨[58] - 甜菜制糖具备日处理甜菜5000吨加工能力，可年产白砂糖5万吨[59] - 公司对国投罗钾、开都河水电持股比例分别为20.3%、25.28%[61] - 国投罗钾年产160万吨硫酸钾、10万吨硫酸钾镁肥、5000吨碳酸锂[61] - 开都河水电总装机容量93.65万千瓦，已投产两级电站总装机容量51万千瓦，设计年平均发电量17.72亿千瓦•时，在建电站预计年发电量约16.2亿千瓦•时[61] - 番茄酱产品商检合格率100％[65] - 工业营业收入较上年同期增加3.74%，营业成本增加18.14%，毛利率减少11.22个百分点，因棉籽精深加工产品销量增加和番茄制品销售单价下降[71][72] - 自产白砂糖生产量31,750.60吨，较上年增加22.29%，销售量23,601.15吨，较上年下降15.41%，库存量25,053.30吨，较上年增加48.21%[76] - 自产皮棉生产量77,044.06吨，较上年增加3.91%，销售量93,503.99吨，较上年增加57.49%，库存量21,625.23吨，较上年下降43.22%[76] - 自产果蔬制品生产量203,914.01吨，较上年下降22.21%，销售量176,724.31吨，较上年下降27.06%，库存量105,316.02吨，较上年增加34.80%[76] - 自产棉籽深加工产品生产量259,889.59吨，较上年增加209.43%，销售量212,830.97吨，较上年增加326.18%，库存量81,108.15吨，较上年增加138.21%[76] - 工业直接人工本期金额111,379,102.69元，占比3.27%，较上年增加19.60%；直接材料本期金额3,161,865,071.79元，占比92.82%，较上年下降5.50%[79] - 果蔬产品成本小计本期金额989,086,985.49元，较上年下降48.60%；棉花产品成本小计本期金额2,108,640,604.40元，较上年增加92.60%[80] - 糖业产品成本小计本期金额234,058,512.36元，较上年增加270.29%；饲料产品成本小计本期金额74,550,521.97元，较上年下降22.32%[80] 行业数据情况 - 2024年中国番茄加工量达1100万吨，较2023年的800万吨增长37%，较2022年的620万吨增长77% [41] - 2024产季预计全球鲜番茄加工量4580万吨，较2023年增长4%，较2022年增长20% [41] - 中国番茄产业80%以上用于出口，国内需求量不足20% [41] - 2023 - 2025年，新疆棉花目标价格水平为每吨18600元，以固定产量510万吨进行补贴[44] - 2024年12月31日中国棉花价格指数（3128B）收于14675元/吨，为全年最低点[45] - 我国食糖消费量维持在1500万吨以上，每年需求量有1% - 1.5%的天然增长[46] - 国内人均年食糖消费量已突破10公斤，但仍不及世界平均水平的50% [46] - 2023/24年度中国食糖总产量为996万吨，比上年度增加99万吨，增幅11.03% [47] - 2023/24榨季国内累计进口食糖475.47万吨，同比增加87.02万吨，增幅22.4% [47] - 2023/24榨季国内累计进口糖浆和预混粉214.79万吨（折糖约116万吨），同比增加56.18万吨，增幅35.42% [47] - 2025产季全球鲜番茄加工量预计4057万吨，较2024产季下降11.25%；中国加工量预计480万吨，较2024产季下降54%[104] - 截至2024年3月17日，2024/25产季国内棉花累计公检675.4万吨，同比增加18.75%[106] - 2025年1 - 2月棉纱出口量同比增加32.29%[106] - 2024/25年度中国食糖总产量预计为1100万吨，较上年度增加104万吨；预计食糖消费量为1580万吨，略高于上年的1550万吨[107] 公司股权变动与同业竞争解决 - 公司取得新疆利华生物科技发展

经核查上述人员的任职经历及个人签署的《独立董事关于 2024 年度独立性 情况的自查报告》,确认上述人员未在公司担任除独立董事、董事会专门委员会 委员以外的任何职务,也未在公司的主要股东公司中担任任何职务,与公司及主 要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系,不存在 影响独立董事独立性的情况。公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第１号——规范运作》中对独立董事独 立性的相关要求。 (以下无正文) 独立董事独立性情况的专项意见 XINJIANG GUANNONG CO.,LTD ANG GUANNONG CO., LTD 独立茧事独立性情况的专项意见 新疆冠农股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第１号――规范运作》等法律法规、规范性文件的要 求，新疆冠农股份有限公司（以下简称"公司"）董事会就公司在任的 5 名独立 董事，胡本源先生、李大明先生、王传兵先生、何新益先生、万江春先生的独立 性情况进行评估并出具如下专项意见: （此页无正文 ...