证券代码：600262 证券简称：北方股份 编号：2024-009 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更系根据执行中华人民共和国财政部（简称"财 政部"）相关规定进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会 审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 一、概述 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政 部于 2022 年 11 月 30 日发布的《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》，结合公司实际情况，变更了相关会计政策。 1 计处理"的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。 本次会计政策变更系公司根据财政部发布的《企业会计准则解释 第 16 号》的相关规定和要求进行的合理变更。根据《上海证券交易 所股票上市规则》等相关规定，本次会计政策变更无需提交公司董事 会和股东大会审议。 二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响 （一）本次会计政策变更的原因 财政部于 2022 年 ...

人员与业务规模 - 截至2023年末，合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名[2] - 2023年为671家上市公司提供年报审计服务，收费8.17亿元[3] 业务收入 - 2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，审计34.08亿元，证券15.16亿元[2][3] 风险相关 - 近三年受行政处罚1次、监管措施29次、自律措施1次，涉75人[6] - 截至2023年末，提取职业风险基金1.61亿元，保险赔偿限额12.50亿元[19] 审计服务 - 项目相关人员自2021年开始为公司提供审计服务[4] - 2023年审计就重大事项咨询解决问题，达成一致无分歧[8][9] - 2023年制定审计方案，配备专属团队[14][17]

业绩总结 - 2023年度公司实现营业收入24.0342214224亿元，主要为非公路矿用车及备件和服务销售收入[7] - 2023年末资产总计3258880509.07元，较上年年末增长17.17%[20] - 2023年末负债合计1656249553.30元，较上年年末增长27.80%[23] - 2023年末所有者权益合计1602630995.37元，较上年年末增长7.90%[23] - 公司本期营业收入2403423142.24元，较上期增长约7.54%[31] - 公司本期营业利润33749263.47元，较上期增长约33.92%[31] - 公司本期归属于母公司所有者的净利润167768627.29元，较上期增长约13.89%[31] - 制材收入本期为217.594678704亿美元，上期为205.644492759亿美元[33] 用户数据 - 无 未来展望 - 无 新产品和新技术研发 - 无 市场扩张和并购 - 无 其他新策略 - 无 财务审计 - 审计报告认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2023年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将营业收入确认识别为关键审计事项，因是关键业绩指标且存在管理层操纵风险[7] 股权变动 - 2000年6月9日公司发行5500.00万股A股，发行后股本增至17000.00万元[46] - 2018年1月9日，TEREX EQUIPMENT LIMITED将25.16%股份作价780307200.00元转让给上海特沃[47] - 2020年5月15日，北方重工转让8500000.00股给中兵投资管理有限责任公司，转让后其持股5%[48] - 2021年3月16日，中兵投资管理有限责任公司减持3400000.00股，持股降至3%[48] - 2022年12月22日，上海特沃减持3400000.00股，持股降至23.16%[48] - 2023年12月15日，上海特沃减持1530000.00股，持股降至20.26%[49] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币[58] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[148] 税费政策 - 增值税税率为13.00%，城市维护建设税税率为7.00%，教育税附加税率为3.00%，地方教育税附加税率为2.00%[184] - 企业所得税税率为15.00%、25.00%，本公司税率15.00%，北方采矿税率25.00%[184] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[187] - 2022年1月1日到2025年12月31日，房产税计税基础房产原值一次减除比例由10%调整为30%[188] 资产情况 - 货币资金期末余额为554,470,754.99元，上年年末余额为524,257,127.03元[190] - 应收票据期末账面余额为45,266,158.72元，账面价值为43,539,167.33元[194] - 应收账款期末余额为395,872,173.69元，上年年末余额为603,890,035.80元[197]

内蒙古北方重型汽车股份有限公司 董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》等规定和要求，内蒙古北方重型汽车 股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则进行履职，现将公司董事会审计委员会对会 计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报 如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"） 由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年 复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计 师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务， 新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计 资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册 登记。 截至 2023 年末，立信拥有合伙人 ...

会议情况 - 报告期内召开4次股东大会，独立董事均出席并对议案投同意票[4] - 报告期内召开7次董事会，独立董事均出席并对议案投同意票[5] - 报告期内审计委员会召开3次会议，独立董事对议案均投同意票[5] - 报告期内提名委员会召开3次会议，独立董事对议案投赞成票[8] - 报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议，独立董事对议案投赞成票[10] 议案审议 - 2023年4月24日审计委员会会议审议9项议案[6] - 2023年8月18日审计委员会会议审议《2023年半年度报告及摘要》议案[7] - 2023年10月23日审计委员会会议审议《2023年第三季度报告》议案[7] 其他事项 - 关联交易审议合规，定价公允，无损害公司及股东利益行为[14] - 公司及相关方无变更或豁免承诺的方案[15] - 公司不存在被收购及相关决策和措施[15] - 公司财务会计报告等信息真实准确完整，符合规定[16] - 续聘立信会计师事务所为2023年度审计机构[17] - 同意提名吕莹为独立董事候选人，郭海全为总经理、董事候选人[19] - 公司经理层2022年度薪酬考核、发放程序合规[20] - 公司无对外担保、关联方非经营性资金占用及募集资金使用情况[20][21] - 公司2022年度利润分配方案合理，无损害股东利益情况[21] - 2023年公司完成28份临时公告及4份定期报告披露，信息披露合规[21] - 独立董事在2022年年度报告等4份报告上签署书面确认意见[23] - 2023年度报告编制和披露中，独立董事与审计机构就审计计划和进度安排沟通并确认[23] 未来展望 - 2024年独立董事将按要求履职，加强与各方沟通协作[26] - 2024年独立董事将关注公司信息披露工作，推动公司发展[26]

人事变动 - 2023年6月19日公司第一次临时股东大会推举吕莹为独立董事，苏子孟不再担任[2] 会议情况 - 任职期间公司召开1次股东大会，苏子孟亲自出席[4] - 任职期间公司召开2次董事会，苏子孟均亲自出席且对议案均投同意票[5] - 任职期间苏子孟参加提名委员会会议1次，对推举吕莹为独立董事事项投赞成票[6] 业务审议 - 公司董事会审议2023年度日常关联交易预计情况，苏子孟认为交易合理公允，发表同意意见[8] - 公司董事会审议与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务风险评估报告，苏子孟认为符合规定，发表同意意见[9] 审计相关 - 公司拟续聘立信会计师事务所为2023年度财务、内控审计机构[10] 其他事项 - 任职期间公司完成13份临时公告及2份定期报告披露[13] - 任职期间公司无对外担保、关联方非经营性资金占用情况[13] - 任职期间公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况[13] - 任职期间未发布业绩预告及业绩快报[13]

关于内蒙古北方重型汽车股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 | | | 占用方与上市 | 上市公司 | 2023 | 年 | 2023 年度 占用累计 | 2023 年度 | | 2023 | 年度 | 2023 年期 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占 | 资金占用方 | 公司的关联关 | 核算的会 | 期初占用 | | 发生金额 | 占用资金 | | 偿还累计 | | 末占用资 | 占用形成 | 占用性质 | | 用 | 名称 | | | | | | | 的利息 | | | | 原因 | | | | | 系 | 计科目 | 资金余额 | | (不含利 | | (如有) | 发生金额 | | 金余额 | | | | | | | | | | 息) | | | | | | | | | 现控股股东、实 | | | | | | | | | | | | | 非经营性 | | 际控制人及其 ...

公司董事会下设审计委员会，由 3 名董事组成，其中 2 名独 立董事，并由 1 名会计专业独立董事担任审计委员会主任委员。 公司审计委员会已建立《董事会审计委员会年报工作规程》、《董 事会审计委员会工作规则》并已实施，对董事会审计委员会人员 组成、职责权限、决策程序等方面做出规定。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告 报告期内，公司董事会审计委员会由独立董事张继德、董事 侯文瑞、独立董事向勇组成，主任委员由具有专业会计资格的独 立董事张继德担任。基本情况如下。 张继德（主任委员）：男，1969 年出生，中共党员，会计学 博士、博士后。曾任 SINOPEC 齐鲁石化公司橡胶厂主任，财会时 报社人事行政总监兼发行部主任，北京中融亚飞汽车销售有限公 司副总经理，北京冬雪教育文化发展有限公司人力资源总监。现 1 任北京工商大学商学院教授，博士生导师，2020 年 6 月 12 日起 担任公司独立董事。 根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股 票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》、《内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计 ...

会议召开 - 2023年召开4次股东大会，独立董事均亲自出席[3] - 2023年召开7次董事会，独立董事均出席且同意议案[4] - 2023年独立董事出席2次薪酬与考核委员会会议[4] - 2023年独立董事出席3次提名委员会会议[6] - 2023年独立董事出席3次审计委员会会议[8] 议案审议 - 2023年4月24日薪酬与考核委员会审议《公司经理层2022年度薪酬考核》议案[4] - 2023年11月29日薪酬与考核委员会审议《2023年度工资总额预算报告》议案[5] - 2023年4月24日审计委员会审议9项议案[9] - 2023年8月18日审计委员会审议《2023年半年度报告及摘要》议案[9] - 2023年10月23日审计委员会审议《2023年第三季度报告》议案[9] 报告披露 - 公司完成28份临时公告及4份定期报告的披露[19] - 按时披露《2022年年度报告》等4份报告[14] - 披露《2022年年度内部控制评价报告》，无重大缺陷[14] 人事相关 - 同意续聘立信会计师事务所为2023年度审计机构[14] - 同意提名吕莹为独立董事，郭海全为总经理、董事[15] 其他情况 - 公司无对外担保、关联方非经营性资金占用情况[16] - 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期情况[17] - 未发布业绩预告及业绩快报[19] - 董事会下设五个专门委员会并制订工作规则[21] 未来展望 - 2024年独立董事促进公司规范运作并提供建设性意见[24]

内蒙古北方重型汽车股份有限公司 涉及财务公司关联交易的专项说明 二○二三年度 信会师报字[2024]第 ZG10608 号 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 涉及财务公司关联交易的专项说明 （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止） | | 录 目 | 次 页 | | --- | --- | --- | | 一、 | 涉及财务公司关联交易的专项说明 | 1-2 | | 二、 | 涉及财务公司关联交易汇总表 | 1 | 关于内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2023 年度 涉及财务公司关联交易的专项说明 信会师报字[2024]第 ZG10608 号 本报告仅供北方股份为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得 用作任何其他目的。 专项说明 第 1 页 （本页无正文） 内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了内蒙古北方重型汽车股份有限公司(以下简称"北方 股份")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 ...