人员数据 - 2023年末中兴华所合伙人189人、注册会计师968人、签过证券审计报告注会489人[2] 业务收入 - 2023年中兴华所业务收入185,828.77万元，审计收入140,091.34万元，证券收入32,039.59万元[3] 审计业务 - 2023年中兴华所上市公司年报审计124家，收费15,791.12万元[3] - 中兴华所与维维股份同行业上市公司审计客户4家[4] 风险保障 - 中兴华所计提职业风险基金11,468.42万元，职业保险累计赔偿限额10,000万元[4] 处罚情况 - 近三年中兴华所受行政处罚2次、监管措施15次、自律措施2次[4] - 近三年39名从业人员受行政处罚6次、监管措施37次、自律措施4次[4] 维维审计 - 维维股份2024年审计费用230万元，较2023年减少5万元[6] - 2024年8月29日维维董事会通过聘请中兴华所议案[2][7]

会议情况 - 公司第九届董事会第四次会议于2024年8月29日召开，9位董事全部出席[2] 议案通过情况 - 以9票同意通过《公司2024年半年度报告及摘要》，此前经审计委员会5票同意[3] - 以9票同意通过《关于聘请公司2024年度审计机构的议案》，此前经审计委员会5票同意，需提交股东大会审议[3] - 以9票同意通过《关于召开公司2024年第二次临时股东大会的议案》[4]

公司业绩持续向好 - 2023年度和2024年第一季度净利润实现大幅增长,分别同比增加119.84%和251.48% [3] - 预计2024年半年度净利润同比大幅上升127.64%至176.42% [3] - 公司有信心继续改善业绩,力争以产业优势拼出发展胜势,实现高质量发展 [3] 股东回报稳定 - 2023年度分红比例达到50.18% [3] - 公司高度重视股东回报,未来将努力增强利润分配政策的连续性和稳定性 [3] 豆奶行业发展潜力大 - 膳食均衡、健康消费成新趋势,豆奶作为植物基细分品类受消费者青睐 [3] - 国内豆奶消费规模和人均消费量较低,行业有望释放巨大增长潜力 [3] - 公司将以市场需求为导向,做强做优做精豆奶产业 [3] 粮食业务优化提升 - 2023年粮食初加工及储运板块毛利率较低,公司将进一步聚焦粮食主业 [7] - 旗下子公司在面粉加工、粮食储运等方面具有优势,获得多项荣誉认证 [7] 食品安全受重视 - 公司高度重视产品质量和食品安全,建立完善的质量管理体系 [8] - 目前公司不存在食品安全问题 [8] 股价波动受多方面因素影响 - 股票价格受宏观经济、行业政策、企业基本面等多方面因素影响 [6][8] - 公司将进一步促进资本市场对公司价值的发现和认可,推动公司价值得到合理反映 [6][8]

业绩总结 - 2023年度净利润2.09亿元，同比增119.84%，扣非1.68亿元，同比增48.07%[3] - 2024年Q1净利润1.27亿元，同比增251.48%，扣非0.33亿元，同比增23.25%[3] - 预计2024年半年度净利润1.4 - 1.7亿元，同比增127.64% - 176.42%[3] - 预计2024年半年度扣非净利润0.6 - 0.7亿元，同比增2.90% - 20.05%[3] 用户数据 - 2023年12月31日股东人数65,540户，2024年3月31日为65,803户[4] 其他 - 2024年5月21日实施2023年度权益分派，每10股派0.65元，共派1.05亿元，占净利润50.18%[3] - 2023年粮食初加工及储运板块毛利率仅0.47%[4]

净利润预测 - 预计2024年半年度归属于母公司所有者的净利润为14,000万元至17,000万元，同比增加127.64%至176.42%[9][13] - 预计2024年半年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为6,000万元至7,000万元，同比增加2.90%至20.05%[9][13] 资产处置收益 - 公司子公司济南维维乳业有限公司厂区被政府征收，增加2024年半年度资产处置收益约10,000万元，对净利润产生积极影响[3]

业绩说明会信息 - 公司将举行2023年度暨2024年第一季度业绩说明会[3] - 召开时间为2024年7月12日15:00 - 16:00[4][5] - 召开地点为“约调研”平台（www.yuediaoyan.com）[4][5] 报告披露时间 - 2023年年度报告于2024年3月16日披露[3] - 2024年第一季度报告于2024年4月27日披露[3] 其他信息 - 投资者可在2024年7月11日下午15:00前提关注问题[5][7] - 参加人员有董事长任冬等[6] - 联系人是董事会办公室，电话0516 - 83398138，邮箱vvzqb@vvgroup.com[7] - 说明会召开后可通过“约调研”平台查看情况及内容[7]

资产减值与存货 - 公司本期确认资产减值损失0.55亿元，同比增加90.76%[3] - 期末存货跌价准备较期初净增加967.01万元[7] - 2023年末固定资产减值准备期初为1615.29万元，本期计提1363.30万元，期末为2978.59万元[44] 各板块存货情况 - 固态冲调板块库存商品期末账面余额7207.56万元，存货跌价准备期末金额268.08万元，期末计提比例3.72%[6] - 饮料板块小计期末账面余额29387.80万元，存货跌价准备期末金额1985.41万元，期末计提比例6.76%[6] - 动植物蛋白饮料板块小计期末账面余额4574.80万元，存货跌价准备期末金额2210.34万元，期末计提比例48.32%[6] - 粮食初加工及储运板块小计期末账面余额34068.44万元，存货跌价准备期末金额1002.80万元，期末计提比例2.94%[6] - 茶叶板块库存商品期末账面余额1268.31万元，存货跌价准备期末金额354.75万元，期末计提比例27.97%[6] - 其他板块小计期末账面余额4734.02万元，存货跌价准备期末金额1166.19万元，期末计提比例24.63%[7] 存货对比 - 固态冲调饮料2023年末账面余额合计29387.80万元，2022年末为21857.96万元[11] - 动植物蛋白饮料2023年末账面余额合计4574.80万元，2022年末为6650.59万元[14] - 粮食初加工及储运2023年末账面余额合计34068.44万元，2022年末为47437.40万元[17] 存货周转率与计提比例 - 固态冲调饮料公司存货周转率5.04，略低于行业平均数6.06；存货跌价准备计提比例6.76%，高于可比公司平均值2.64%[27][28] - 动植物蛋白饮料公司存货周转率6.82，略高于行业平均值5.74；存货跌价准备计提比例48.32%，远高于行业平均值9.38%，且相对稳定[28][29][30] - 粮食初加工及储运板块公司存货周转率3.40，略低于行业平均值4.54；存货跌价准备计提比例2.94%，高于行业平均值1.23%[30] 固定资产情况 - 截止2023年末公司固定资产账面余额355,610.96万元，累计折旧182,906.72万元，减值准备3,507.49万元，账面金额169,196.75万元，减值比例0.99%[39] - 所有子公司固定资产账面余额总计205269.58，账面金额111994.72，减值比例0.06%[35] 产能利用率 - 维维股份房屋及建筑物产能利用率58.06%[34] - 西安维维食品饮料房屋及建筑物产能利用率81.82%[34] - 徐州维维金澜食品房屋及建筑物产能利用率82.00%[34] - 维维东北食品饮料其他设备产能利用率81.67%[35] - 珠海维维大亨乳业运输设备产能利用率45.12%[36] - 新疆维维天山雪乳业其他设备产能利用率45.33%[36] 金融资产与损益 - 公司期末其他权益工具投资为2.11亿元，同比减少25.38%[48] - 公司本期公允价值变动损益为 - 0.23亿元，交易性金融资产同比减少99.36%，新增交易性金融负债[48] 农商行股权估值 - 公司持有徐州农商行17400.87万股，2023年末公允价值为17258.51万元；持有邳州农商行806.62万股，2023年末公允价值为3160.67万元，合计20419.18万元[56] 应收账款坏账 - 公司应收账款坏账准备计提比例为53.86%，高于同行平均水平[59] - 按单项计提坏账准备的应收账款期末余额为0.24亿元，5年以上按组合计提坏账准备的应收账款期末余额为0.40亿元[59] 具体应收账款情况 - 维维国贸对北京禾谷应收账款1147万元，对昌平城关应收账款415万元，2019年末按50%比例计提坏账准备，2020年末按100%比例计提[64][65] - 牛奶公司确认应收源维商贸283.93万元，2021年回款36万元，余额247.93万元，2021年末按100%比例计提坏账准备[66][67] - 维维国贸对海南友联货款207.9万元，累计回款62.79万元，预计无法收回，按100%比例计提坏账准备[67]

业绩数据 - 2023年3季度公司营业收入为13.14亿元，扣非后净利润为0.76亿元，显著高于其他季度[1] - 2023年全年公司营业收入40.36亿元，营业成本31.40亿元，营业毛利8.96亿元[3] - 2023年全年公司净利润1.62亿元，扣非后净利润1.68亿元，少数股东损益 - 0.06亿元[4] - 2023年末公司发生信用减值损失和资产减值损失共计 - 1.23亿元[5] - 2023年第四季度公司销售费用2967.52万元，明显低于其它季度[6] - 2023年公司销售费用2.45亿元，其中职工薪酬1.44亿元，营销活动费用1.01亿元[6] 业务板块数据 - 2023年固态冲调饮料业务收入19.69亿元，毛利7.71亿元，毛利率39.14%[9][11] - 2023年粮食初加工及储运业务收入14.57亿元，毛利0.07亿元，毛利率0.47%[9][11] - 2023年公司粮食初加工及储运板块毛利率0.47%，较上年减少2.95个百分点[1][19] - 公司2023年度面粉业务毛利率为 - 4.05%，2022年度为0.79%[20][21] 成本与价格数据 - 2023年固体冲调饮料成本中，原料、包装、制造、人工、运输成本分别占总成本61.5%、13.9%、18%、2.3%、4.3%[14] - 大豆成本上涨10%，将导致总成本上涨1.76%，一季度大豆价格较全年平均高出5.5%，致单位成本上升0.97%[14] 存货数据 - 期末存货跌价准备较期初净增加967.01万元[27] - 固态冲调饮料2023年末账面余额为29387.80万元，2022年末为21857.96万元[30] - 动植物蛋白饮料2023年末账面余额为4574.80万元，2022年末为6650.59万元[33] - 粮食初加工及储运2023年末账面余额为34068.44万元，2022年末为47437.40万元[37] 固定资产数据 - 截止2023年末，公司固定资产账面余额355,610.96万元，累计折旧182,906.72万元，减值准备3,507.49万元，账面金额169,196.75万元，减值比例0.99%[61] - 2023年末，公司粮食初加工及储运板块固定资产净值26,935.20万元，对闲置机器设备计提减值准备213.60万元[64] 金融投资数据 - 公司期末其他权益工具投资为2.11亿元，同比减少25.38%，因对两家农商行投资发生损失[72] - 公司本期公允价值变动损益为 - 0.23亿元，交易性金融资产同比减少99.36%，新增交易性金融负债均为期货产品[72] 农商行持股数据 - 2023年末公司持有徐州农商行17400.87万股股份，占比4.87%[75] - 2023年末持股邳州农商行806.62万股，占比1.44%[80] - 徐州农商行2023年资产合计9786978.95万元、负债合计9231666.84万元、营业收入180724.23万元、净利润37996.17万元[81] - 邳州农商行2023年资产合计4559804.25万元、负债合计4173400.18万元、营业收入137004.52万元、净利润25732.29万元[82] 期货业务数据 - 期末公司买入持仓期货合约3439手，卖出持仓期货合约376手，保证金合计4149.54万元[92] - 公司2023年度期货业务当期损益合计 - 1923.48万元，较上期亏损增加645.28万元[96] - 公司现货业务累计利得305.38万元，期货业务累计收益77.42万元，对冲后累计利得382.80万元[103] - 2023年玉米实物交割16670吨，粳米实物交割3150吨，豆油现货销售82925.68吨，菜油现货销售118823.21吨，棕榈油现货销售797.73吨[103] 应收账款数据 - 公司应收账款坏账准备计提比例为53.86%，高于同行平均水平[109] - 按单项计提坏账准备的应收账款期末余额为0.24亿元，5年以上按组合计提坏账准备的应收账款期末余额为0.40亿元[109] - 公司应收账款不同账龄计提比例分别为1年以内3%、1 - 2年8%、2 - 3年20%、3 - 4年50%、4 - 5年70%、5年以上100%[119] - 2023年末公司5年以上按组合计提坏账准备的应收账款账面余额和坏账余额均为4042.02万元，计提比例100%[120]

业绩影响 - 补缴枝江酒业追溯税款预计影响2024年利润总额约8500万元[3] 财务数据 - 枝江酒业1994 - 2009年应补缴税费合计85002865.73元[1] - 截至公告披露日，公司应收枝江酒业欠款本金1.23亿元[3] 股权变动 - 2020年公司转让枝江酒业71%股权，年末不再纳入合并范围[2] 款项处理 - 若税收追溯征收款项发生，将在1.23亿元欠款中抵扣[3]

担保情况 - 为怡清源有机申请最高1000万元贷款提供抵押担保，最高债权额不超2000万元[4] - 2024年度公司及子公司为控股子公司担保额度不超8.6亿元[5] - 截至公告披露日，公司已实际为怡清源有机担保余额为0万元（不含本次）[4] - 截至公告披露日，公司及其控股子公司对外担保总额10700万元，占比3.18%[13] - 截至公告披露日，公司对控股子公司担保总额8700万元，占比2.75%[13] - 公司无逾期对外担保[4] 财务数据 - 截至2023年12月31日，怡清源有机资产4915.01万元、负债4017.50万元、净资产897.51万元[6] - 2023年度怡清源有机营业收入3724.05万元、净利润 - 829.81万元[6] - 截至2024年1月31日，怡清源有机资产5108.25万元、负债4205.73万元、净资产902.52万元[6] - 2024年1 - 3月怡清源有机营业收入925.01万元、净利润5.00万元[6] 股权结构 - 公司持有湖南怡清源93.27%股权，湖南怡清源持有怡清源有机100%股权[7] 抵押资产 - 抵押资产原值合计18862663.12元，净值合计10029395.81元[10]