文章核心观点 天健会计师事务所对江淮汽车公司2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》审计后认为，该汇总表在所有重大方面符合相关规定，如实反映了公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 [1][2] 分组1 - 审计基本信息 - 委托单位为安徽江淮汽车集团股份有限公司，审计单位为天健会计师事务所（特殊普通合伙），联系电话0551 - 62296835 [1] - 审计报告编号为天健审〔2025〕1441号 [1] 分组2 - 报告使用限定 - 报告仅供江淮汽车公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的，同意作为年度报告必备文件报送并对外披露 [1] 分组3 - 各方责任 - 江淮汽车公司管理层负责提供真实、合法、完整资料，按规定编制汇总表并保证内容真实、准确、完整 [2] - 注册会计师责任是在审计工作基础上对汇总表发表专项审计意见 [2] 分组4 - 工作概述 - 审计根据中国注册会计师执业准则进行，实施核查会计记录等必要程序，审计工作为发表意见提供合理基础 [2] 分组5 - 资金往来情况 - 涉及非经营性资金占用，包括现控股股东、前控股股东、其他关联方及其附属企业等占用情况，但具体金额处为“/” [3][4] - 其他关联资金往来涉及控股股东、上市公司子公司及其附属企业、关联自然人等，总计期初往来资金余额9507.00万元，往来累计发生金额（不含利息）3000.00万元，往来形成的利息429.19万元，偿还累计发生金额426.03万元，期末资金余额12510.16万元 [4][5]

文章核心观点 公司为客观反映2024年度财务状况和资产价值，依据准则和政策对相关资产清查并减值测试，计提减值准备共计114,648.26万元，该事项经董事会和监事会审议通过，尚需股东会审议 [1] 分组1：计提资产减值准备概述 - 公司对相关资产进行全面清查和减值测试，计提减值准备共计114,648.26万元，本期计提122,848.47万元，本期转回8,200.21万元 [1] 分组2：减值测试的方法及会计处理 - 应收款项以预期信用损失为基础计量，2024年度计提7,150.11万元，转回8,200.21万元 [1] - 存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，2024年度计提存货跌价准备17,081.53万元 [1] - 固定资产在存在减值迹象时减记账面价值，2024年度计提减值准备8,309.10万元 [2] - 投资性房地产按成本与可收回金额孰低计价，2024年度计提减值准备2.98万元 [2] - 开发支出对未达可使用状态无形资产每年测试，2024年度计提减值准备2,553.40万元 [3] 分组3：相关决策程序 - 资产减值事项经董事会审计委员会2025年第二次会议审议，同意提交董事会 [4] - 该事项经2025年3月27日公司八届二十四次董事会和八届十三次监事会审议通过，尚需股东会审议 [4] 分组4：审计委员会和监事会意见 - 审计委员会认为计提减值准备按准则和政策进行，能真实反映资产价值和财务状况，决策程序合规，不损害股东和中小投资者利益 [4] - 监事会认为计提减值准备按准则和政策进行，能真实反映资产价值和财务状况，决策程序合规 [4] 分组5：本次计提资产减值准备对公司的影响 - 2024年度各项资产减值准备计提及转回使本年度利润总额减少 [4]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且检查发现的一般缺陷均已纳入考核体系并按规定时间跟踪整改 [1][2][8] 各部分总结 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并如实披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等承担法律责任 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价基准日至报告发出日之间未发生影响评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 - **评价范围**：按风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项及高风险领域，纳入评价范围单位的资产总额和营业收入占比均为100%，涉及发展战略、采购管理等多方面 [2][3] - **工作依据及缺陷认定标准**：依据企业内部控制规范体系等组织开展评价工作，董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准且与以前年度一致，分别明确了财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准 [3][4][5] - **缺陷认定及整改情况**：报告期内不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷，未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷，检查发现的一般缺陷已纳入考核体系并按规定时间跟踪整改 [8] 其他内部控制相关重大事项说明 - 无相关适用事项 [8]

文章核心观点 江淮汽车及子公司拟进行多项对外担保，包括为子公司安凯客车、产业链上下游企业及终端客户等提供担保，相关议案已通过董事会审议，尚需股东会批准，董事会认为担保风险可控且符合公司利益 [2][3][6] 担保情况概述 本次担保基本情况 - 江淮汽车拟为安凯客车取得银行或其他非银行金融机构授信提供担保，2025年预计担保最高额度3亿元 [2][3] - 子公司江淮担保为经销商库存融资及终端客户按揭贷款提供担保，2025年预计担保发生额不超过100亿元，担保余额不超过60亿元，江淮汽车对购买本公司汽车产品承担见证见车回购责任 [2][3] - 安凯客车为江淮客车在银行及银行分支机构的授信提供担保，2025年拟预计总额度不超过9800万元 [2][3] - 安凯客车拟在2025年度为购买其汽车产品申请贷款的客户提供总额度不超过3.5亿元的汽车回购担保 [2][3] 本次担保事项履行的内部决策程序 - 公司于2025年3月27日召开八届二十四次董事会审议通过相关担保议案，尚需经公司股东会审议批准，部分议案还需经安凯客车股东会批准 [3] - 预计担保额度内具体担保事项无需再提交董事会审议，超过预计额度需按《公司章程》履行决策程序，实际担保金额以合同为准 [3] 被担保人基本情况 安徽安凯汽车股份有限公司 - 注册地址为安徽省合肥市葛淝路1号，注册资本93951.4735万元，江淮汽车持股41.61% [5] - 经营范围包括客车、底盘生产销售等，2024年期末资产总额361813.27万元，负债总额271293.66万元，净资产90519.60万元，年度营业总收入273515.42万元，净利润1085.38万元 [5] 安徽江淮客车有限公司 - 注册地址为合肥市包河工业区花园大道23号，注册资本10368万元，法定代表人黄李平，安凯客车持有其60.81%股权 [5] - 经营范围包括客车及配件制造等，2024年期末资产总额52124.88万元，负债总额41869.54万元，净资产10255.34万元，年度营业总收入79600.24万元，净利润131.49万元 [6] 担保协议的主要内容 - 江淮汽车为子公司授信提供担保及江淮担保对外担保，有效期自公司2024年年度股东会批准之日起至2025年年度股东会做出新决议之日止 [6] - 安凯客车的汽车回购担保及对江淮客车授信提供的担保，有效期自安凯客车2024年年度股东会批准之日起至2025年年度股东会做出新决议之日止 [6] 董事会意见 - 公司为子公司安凯客车及安凯客车为江淮客车提供授信担保，担保对象为子公司，风险较低，可满足子公司经营发展需求 [6] - 子公司江淮担保为终端客户及产业链企业贷款提供担保，可促进产品销售和业务拓展，提升产业链竞争力，风险可控，符合公司整体利益 [7] - 子公司安凯客车为客户购车提供按揭贷款服务并承担汽车回购责任，有利于促进客车销售，且可通过相关措施将风险降至最低并可控 [7] 累计对外担保数量及逾期担保的数量 - 截至2024年底，公司及子公司江淮担保对外担保余额为308349.63万元，占上市公司最近一期经审计归属于上市公司股东净资产的比例为27.14% [8] - 公司对子公司提供的担保余额为7281.56万元，占比0.64% [9] - 子公司江淮担保对外担保逾期金额为15800.29万元 [3][9]

文章核心观点 公司董事会审计委员会按规定对会计师事务所履行监督职责，报告了对天健会计师事务所的监督情况 [1][2][3] 2024年年报审计会计师事务所基本情况 - 天健会计师事务所由原天健会计师事务所有限公司改制而来，初始成立于从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人钟建国 [1] - 截至2023年12月31日，天健会计师事务所共有合伙人241人，注册会计师2356人，其中904人签署过证券服务业务审计报告 [1] 聘任会计师事务所履行的程序 - 公司于2024年9月30日召开八届二十二次董事会、八届十一次监事会，审议通过《关于选聘会计师事务所的议案》，并经公司2024年第三次临时股东会审议通过，同意聘任天健会计师事务所为公司2024年度财务报告和内部控制的审计机构 [1] 审计委员会对会计师事务所监督情况 资质审查情况 - 审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行核查和评价，认为其具备为公司提供审计服务的资质和专业能力 [2] - 2024年9月23日，2024年第五次审计委员会会议审议通过相关议案，同意聘任天健会计师事务所为公司2024年度财务报告和内部控制审计机构，并同意按程序提交公司董事会审议 [2] 审计工作监督情况 - 审计工作开始前，审计委员会与天健会计师事务所相关人员进行审前沟通，听取、审阅2024年度审计计划、策略及重点，确保审计工作有序推进 [2] - 审计期间，审计委员会不定期与审计团队沟通，协调解决审计问题，督促其在约定时限内提交审计报告 [2] 总体评价 - 公司审计委员会严格遵守监管要求，按规定发挥董事会专业委员会作用，履行监督职责 [3]

文章核心观点 江淮汽车八届十三次监事会会议审议多项议案并形成决议，部分议案尚需提交股东会审议通过 [1][2][3] 监事会会议召开情况 - 会议通知于2025年3月17日通过书面、通讯等方式送达 [1] - 会议于2025年3月27日在公司管理大楼301会议室以现场结合通讯方式召开 [1] - 应出席监事5人，实际出席5人，监事梅挽强以通讯方式出席，会议由监事会主席王兵主持 [1] 监事会会议审议情况 - 审议通过《2024年度监事会工作报告》，尚需提交股东会审议 [1] - 审议通过《2024年年度报告及摘要》，认为年报编制和审议程序合规，内容和格式符合规定，能真实反映公司状况，尚需提交股东会审议 [1][2] - 审议通过《关于公司2024年度财务决算报告的议案》，尚需提交股东会审议 [2] - 审议通过《关于公司2025年度财务预算报告的议案》，尚需提交股东会审议 [2] - 审议通过《关于公司2024年度计提资产减值准备的议案》，认为计提符合准则和政策，能真实反映资产价值和财务状况，决策程序合规，尚需提交股东会审议 [2] - 审议通过《江淮汽车2024年度内部控制评价报告》 [2] - 审议通过《江淮汽车2024年度内部控制审计报告》 [2] - 审议通过《关于公司2024年度履行社会责任的报告》 [3]

文章核心观点 安徽江淮汽车集团股份有限公司发布召开2024年年度股东会的通知，涵盖会议基本情况、审议事项、投票注意事项、出席对象、登记方法等内容 [1][3] 召开会议的基本情况 - 网络投票系统为上海证券交易所股东大会网络投票系统，起止时间为2025年4月18日，交易系统投票平台投票时间为9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00，互联网投票平台投票时间为9:15 - 15:00 [1] - 股东会于2025年4月18日召开，采用现场投票和网络投票相结合的方式，现场会议于14点30分在安徽省合肥市东流路176号安徽江淮汽车集团股份有限公司管理大楼301会议室召开 [3] - 融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者投票按相关规定执行，不涉及公开征集股东投票权 [3] 会议审议事项 - 议案1、2、4 - 16已通过公司八届二十四次董事会审议，应回避表决的关联股东名称无 [3] 股东会投票注意事项 - 股东可通过交易系统投票平台或互联网投票平台投票，首次登陆互联网投票平台需完成股东身份认证 [4] - 持有多个股东账户的股东，可行使表决权数量为名下全部账户相同类别普通股和相同品种优先股数量总和，可通过任一账户参加网络投票，重复表决以第一次投票结果为准 [4][5] - 同一表决权重复表决以第一次投票结果为准，股东对所有议案表决完毕才能提交 [10] 会议出席对象 - 股权登记日2025年4月11日收市后登记在册的公司A股股东有权出席，可书面委托代理人出席 [6][10] - 公司董事、监事和高级管理人员、聘请的律师及其他人员也可出席 [10] 会议登记方法 - 法人股东持营业执照复印件等办理登记，个人股东持股东账户等办理登记，委托代理人持相关文件办理登记，异地股东可用信函或传真方式办理 [6] 其他事项 - 联系地址为安徽省合肥市东流路176号江淮汽车公司证券部，联系电话为0551 - 62296835、62296837，联系传真为0551 - 62296837，邮编为230022 [7][10] - 附件包含授权委托书，报备文件为提议召开本次股东会的董事会决议 [10]

文章核心观点 独立董事汤书昆在2024年忠实、勤勉、独立、公正履行职责，对公司重大事项认真审核并发表意见，维护公司与全体股东利益，推动公司高质量可持续发展 [1][9] 基本情况 - 汤书昆1960年6月生，教授，毕业于南开大学语言学专业，本科学历，获多项荣誉，在中国科学技术大学任教多年，现兼任多个职务 [1] - 汤书昆自查不存在违反独立性情况，担任境内上市公司独立董事未超过三家 [2] - 汤书昆不在公司兼任除董事会专门委员会委员外的其他职务，独立履行职责不受影响 [3] 年度履职情况 出席股东大会及董事会会议情况 - 报告期内公司召开5次股东会，汤书昆因工作原因均未出席，但对股东大会相关情况进行核查，对见证律师结论意见无异议 [3] - 报告期内汤书昆对董事会重大事项会前审阅资料、询问获取信息并提建议，会中认真审议、积极讨论表决，未提异议、无弃权反对情形 [4] 参与董事会专门委员会及独立董事专门会议情况 - 汤书昆作为相关委员会委员，召集主持薪酬与考核委员会会议1次，出席审计委员会会议6次、提名委员会会议2次、战略委员会会议2次 [5] - 汤书昆对定期报告等重要事项审核并提建议，通过审计委员会审议财务报告提交董事会 [5] - 《独董办法》施行后，公司召开3次独立董事专门会议，汤书昆参与审议关联交易、再融资等事项 [5] 与内审机构及承办公司审计业务的会计师事务所的沟通情况 - 审计委员会2023年末与容诚所沟通确定年度财务及内控审计工作计划，明确关键审计事项并督导 [5] - 2024年初汤书昆与相关部门和容诚所有效沟通，4月审计委员会听取年报及内控审计情况汇报并提交董事会审议 [5] 与中小股东的沟通交流情况 - 汤书昆利用股东大会交流环节建言献策，关注公司与投资者交流及信息披露，督导公司回应投资者关切 [6] 在上市公司现场工作情况 - 汤书昆利用参会时间到公司现场工作，了解经营和项目进展，与管理层保持密切联系 [6] - 公司相关部门配合工作，经营层通报情况、安排考察，汤书昆参加车展和技术开放日活动加深对公司了解 [6] 年度履职重点关注事项的情况 应当披露的关联交易 - 公司按规定履行关联交易审议程序，汤书昆事前认可并发表同意意见，认为符合公司和股东利益，表决程序合规 [6] 公司及股东履行承诺情况 - 文档未提及具体内容 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告的情况 - 公司按时编制定期报告，真实准确完整披露信息，经董事会和监事会审议通过，董监高签署确认意见 [8] - 公司审议2023年度内部控制评价报告，未发现重大缺陷 [8] 选聘会计师事务所的情况 - 汤书昆事前认可选聘天健会计师事务所担任2024年度财务及内控审计机构，并发表同意意见 [8] 会计政策变更的情况 - 公司审议会计政策变更议案，汤书昆发表同意意见，认为变更合理，不产生重大影响，符合规定和公司实际 [8] - 报告期内公司无会计准则变更以外的会计政策等变更或重大会计差错更正 [9] 提名董事情况 - 公司提名董事候选人程序合法规范，候选人符合任职条件，无不得担任董事情况，不损害公司和中小股东权益 [9] 董事、高级管理人员薪酬情况 - 汤书昆审议公司董事、高管薪酬，认为与经营业绩挂钩，符合薪酬制度 [9] 其他事项 - 汤书昆对公司对外担保、计提资产减值准备等事项发表同意意见，认为符合规定，不损害公司和中小股东权益 [9] 总体评价和建议 - 汤书昆2024年勤勉尽责，履行独立董事职务，审核重大事项，发表专业意见，履行职责有效 [9] - 汤书昆将提升在董事会作用，推动公司发展，维护公司和中小股东权益 [10]

股东会信息 - 2024年年度股东会2025年4月18日14点30分召开[4] - 现场会议在安徽合肥江淮汽车管理大楼301会议室[4] - 网络投票2025年4月18日进行[5] 议案情况 - 本次股东会审议16项议案[7][8] - 部分议案已通过董事会和监事会审议[11] - 对中小投资者单独计票议案为1 - 16[11] 其他信息 - A股股权登记日为2025年4月11日[14] - 不同股东办理登记手续要求不同[15] - 可委托他人出席股东会并代为表决[21]

会议信息 - 江淮汽车八届十三次监事会会议3月17日通知送达，3月27日召开[2] - 会议应出席监事5人，实际出席5人[2] 议案表决 - 《2024年度监事会工作报告》等多项议案表决5票同意，需提交股东会审议[3][4][5][6][7] - 《江淮汽车2024年度内部控制评价报告》等三项议案表决5票同意[8]