独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性自查评估[1] - 三位独立董事任职资格符合要求且无利害关系[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月16日[2]

业绩总结 - 2024年度计提各类资产减值准备1528.81万元[2] - 2024年度冲回原计提预计负债339.02万元[3] - 2024年核销坏账38.41万[4] - 2024年度利润总额减少1298.52万元[6] - 2024年度归母净利润减少813.08万元[6] 决策审议 - 2025年4月16日会议审议通过议案[1] - 审计、董事会、监事会认为计提合理并同意[7][8][9]

关联交易 - 2024年向关联方销售实际发生4651万元，采购363万元，合计5014万元[4] - 2025年向关联方销售预计6000万元，采购3000万元，合计9000万元[5] 祥源控股业绩 - 2024年9月30日总资产6063057.41万元，总负债3897431.90万元[10] - 2024年1 - 9月营收797589.28万元，净利润48960.37万元[10] - 2023年总资产6264122.81万元，总负债4147543.54万元[10] - 2023年营收1184608.00万元，净利润68807.60万元[10]

审计机构聘请 - 公司聘请上会会计师事务所为2024年度审计机构[1] 审计机构情况 - 上会成立于1981年1月，2013年12月改制为特殊普通合伙，有多项资质[1][2] 审计相关审议 - 公司相关会议审议通过续聘上会为2024年度财务和内控审计机构[2][3] 审计意见 - 上会认为公司财报编制合规，内控有效，出具标准无保留意见[4] 公司评价 - 公司认为上会2024年年报审计表现良好，按时完成工作[5]

财务数据 - 2024年12月31日商誉账面原值119,399.45万元，累计提减值准备46,816.55万元，2024年度减值676.10万元[5] - 2024年度营业收入86,411.94万元，较上年同期上升19.64%[7] - 2024年12月31日短期借款524,883,284.05元，2023年为81,040,000.00元[22] - 2024年12月31日应收账款1,475,880,266元，2023年为52,343,453.1元[22] - 2024年12月31日存货872,130,473.6元，2023年为6,501,283.0元[22] - 2024年12月31日一年内到期非流动负债136,696,294.69元，2023年为97,698,166.12元[22] - 2024年12月31日长期借款523,800,000.00元，2023年为157,500,000.00元[22] - 2024年12月31日固定资产1,556,299,100元，2023年为1,907,098,600元[22] - 2024年12月31日无形资产1,498,589,890元，2023年为1,189,978,466.00元[22] - 2024年归属于母公司所有者权益2,814,036,790.85元，2023年为2,785,742,424.86元[22] - 2024年少数股东权益221,701,636.96元，2023年为95,669,967.69元[22] - 2024年资产总计1,589,299,272.60元，2023年为3,804,503,917.52元[22] 审计相关 - 审计认为2024年财务报表按准则编制，公允反映财务状况等[2] - 审计将商誉减值和收入确认识别为关键审计事项[5][9] - 审计对商誉减值测试和收入确认采取多项应对措施[6][10] 公司运营 - 公司收入源于旅游景区、服务、动漫影视、茶叶销售、度假业务[9] - 截止2024年12月31日，公司拥有50家子公司[52] 会计政策 - 公司自2024年起执行多项会计准则解释规定，对财务报表无影响[192][193] - 公司交通运输业务安全生产费按规定提取[191] 金融资产与负债 - 公司将金融资产划分为三类，按不同方式计量预期信用损失[68][73] - 金融负债初始确认分两类，主要为以摊余成本计量[92][93] 资产核算 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出采用月末一次加权平均法[100][102] - 固定资产按规定折旧，在建工程达预定状态转固定资产[129][130][131] - 无形资产按不同年限摊销[143] 收入确认 - 不同业务按不同条件确认收入，如移动增值、版权使用费等[167][168][169][170][171][172] 政府补助 - 与资产和收益相关的政府补助按规定处理[179][180] 租赁业务 - 公司作为承租人，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债[184] - 公司作为出租人将租赁分为经营租赁和融资租赁[188]

审计相关决策 - 公司2024年续聘上会会计师事务所，经相关会议及股东大会审议通过[3] 审计流程进展 - 2024年3月28日审计委员会同意续聘[4] - 2024年12月5日进行审前沟通[5] - 2024年12月31日督促提交审计报告[5] - 2025年3月31日审阅审计报告并发表意见[5][6] - 2025年4月16日审议通过年报等议案并提交董事会[6]

审计机构情况 - 拟续聘上会会计师事务所为2025年度审计机构，待2024年年度股东大会批准[2] - 2024年末合伙人112人，注册会计师553人，签过证券审计报告的185人[5] - 2024年度收入总额6.83亿元，审计业务4.79亿元，证券业务2.04亿元[6] - 2024年上市公司年报审计家数72家，收费总额0.81亿元[6] - 截至2024年底职业保险累计赔偿限额10000万元，职业风险基金0万元[7] - 近三年事务所受行政处罚1次、监管措施6次、纪律处分1次[9] - 19名从业人员近三年受行政处罚2次、监管措施8次、纪律处分1次[9] 费用情况 - 2025年财务报告审计费100万元（含税），内控审计费25万元（含税），合计125万元（含税），较上期降超20%[14] 决策情况 - 2025年4月16日审计委员会建议续聘并提交审议[15] - 同日第九届董事会第八次会议同意续聘，7票同意，0票反对，0票弃权[16]

内部控制情况 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效，无重大缺陷[4] - 2024年12月31日发现1个非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重要缺陷[22] - 报告期内不存在财务报告内部控制一般缺陷[22] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为100.00%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额之比为100.00%[9] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷按总资产0.5%等计算取孰低确定重要性水平[15] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失1000万元（含）以上[16] 资金与整改情况 - 关联方2022年资金占用本息已归还[20] - 非经营性资金本息全额清偿，相关披露于2025年1月3日完成[24] - 截至报告日非财务报告内部控制重大缺陷已完成整改[20]

审计委员会情况 - 2024年度董事会审计委员会由3名董事组成[1] - 2024年共召开10次会议，1次现场9次通讯表决[2] 报告审议 - 2024年3月28日审议通过《公司2023年度报告全文及摘要》等[2][3] - 2024年4月23日审议《2024年第一季度报告》[3] - 2024年8月26日审议《2024年半年度报告及摘要》[3] 审计相关 - 聘请上会会计师事务所担任2024年审计机构[4] - 审阅内部审计计划认可可行性，未发现重大问题[4] 财务与内控 - 认为各期财务报告真实准确无重大差错[5] - 期末自我评价内控有效，审计重大方面有效[5] 工作协调 - 审计委员会委员在年报审计机构进场前协调配合[5]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100.00%[18] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额之比为100.00%[18] 市场扩张和并购 - 黄山齐云山旅游管理有限责任公司于2024年2月并入[17] - 公章莽山景区旅游开发有限公司于2024年10月并入[17] 内部控制 - 上会会计师事务所审计祥源文旅2024年财报内控有效性[2] - 公司董事会认为在重大方面保持有效财报内控[13] - 公司存在非财报内控重大缺陷但已修正[14] - 自评价基准日至报告发出日未影响内控评价结论因素[14] - 内控审计意见与公司财报内控有效性评价结论一致[15] - 内控审计报告与公司评价报告对非财报内控重大缺陷披露一致[15] 组织架构 - 公司监事会由3名监事组成，2名为职工代表[20] - 公司董事会由7名董事组成，含1名董事长、3名独立董事[20] - 公司设置总裁办、行政管理中心等内部组织机构[22] - 公司设有审计中心，对董事会审计委员会负责[23] 管理机制 - 公司以“文旅与科技助力美好生活”为使命[26] - 公司建立内控管理制衡系统，形成“赋能式管理、创新式发展”机制[27] - 公司在多方面建立内控制度和办法，将风险纳入管理体系[28] - 公司对常规业务采用逐级授权审批制度，重大交易按金额由董事会、股东大会审批[32] - 公司不相容职务包括授权批准与业务经办等[33] - 公司制订并执行绩效考评工资制度，设置月度和年度考核指标[36] 缺陷标准 - 财报内控重大缺陷定量标准：潜在错报≥财报整体重要性水平[51] - 财报内控重要缺陷定量标准：财报整体重要性水平的50%≤潜在错报＜财报整体重要性水平[51] - 财报内控一般缺陷定量标准：潜在错报＜财报整体重要性水平的50%[51] - 非财报内控重大缺陷定量标准：直接财产损失金额1000万元（含）以上[54] - 非财报内控重要缺陷定量标准：直接财产损失金额500万元 (含)-1000万元[54] - 非财报内控一般缺陷定量标准：直接财产损失金额500万元以下[54] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财报内控重大、重要、一般缺陷[59][60][61] - 以前年度公司存在非经营性资金占用，本金2022年归还，利息2024年4月支付[61][62] - 2023年度内控一般缺陷均已整改完成，无重大和重要缺陷[65] - 非经营性资金本息已全额清偿，相关工作于2025年1月3日完成法定披露程序[66] - 公司已全面完成内控缺陷系统性整改，并建立长效治理机制[66]