公司投资评级 - 报告对中国外运的投资评级为“买入”（维持）[1] 报告的核心观点 - 中国外运2023年业绩超预期，主要得益于货代及合同物流业务的韧性，以及电商业务的业绩增量[3] - 公司高度重视股东回报，2023年分红比例或超50%[4] - 公司通过延伸服务链条，有效平抑海运运价周期，打开长期价值空间[6] - 考虑到公司主业较强的韧性，上调盈利预测，维持“买入”评级[7] 根据相关目录分别进行总结 营业收入和净利润 - 2023年，公司实现营业收入1017.05亿元，同比下降6.94%，归母净利润42.22亿元，同比增长3.50%[1] - 2023Q4，公司营业收入289.32亿元，同比增长1.26%，环比增长16.02%；归母净利润10.58亿元，同比增长110.61%，环比增长6.65%[2] 业务板块表现 - 货代及合同物流业务2023年分部利润分别完成23.08亿元和10.61亿元，同比增长13.37%和15.22%，分部利润率分别为3.73%和3.86%，较2022年分别增长0.82pcts和0.50pcts[3] - 电商业务2023年完成分部利润1.99亿元，同比增长12.41%[3] 股东回报 - 公司2023年末每股拟派发现金红利0.145元（含税），派息总金额为21.01亿元（含税），派息率达50.40%（含H股回购金额）[4] 盈利预测 - 预计2024-2026年营业收入分别为1156.31亿元、1249.43亿元与1345.00亿元，归母净利润分别为44.52亿元、46.53亿元与49.44亿元，对应PE分别为9.32倍、8.92倍与8.39倍[7] 财务指标 - 2023年ROE为11%，毛利率为6%，期间费率为5%，销售净利率为4%，总资产周转率为1.32，应收账款周转率为7.90，存货周转率为1441.79，资产负债率为47%，流动比为1.23，速动比为1.05[9][10]

报告公司投资评级 - 维持“买入”评级 [4] 报告的核心观点 - 公司2023年业绩超出市场预期，全年及四季度业绩表现良好 [1] - 公司积极延伸服务链条，提升货代单箱利润，专业物流利润增长 [2] - 公司毛利率同比提升，归母净利率上升，加强网络布局 [3] 根据相关目录分别进行总结 业绩简评 - 2023年公司实现营业收入1017.05亿元，同比下降6.94%；归母净利润42.22亿元，同比上升3.50% [1] - 4Q2023公司实现营业收入289.32亿元，同比上升1.79%；归母净利润10.58亿元，同比上升101.36% [1] 经营分析 - 货代业务2023年对外收入619.2亿元，同比-11.5%，分部利润23.08亿元，同比+13.4% [2] - 专业物流业务实现对外收入275.2亿元，同比+0.3%；分部利润10.61亿元，同比+15.22% [2] - 电商业务实现对外收入122.6亿元，同比+3.3%；分部利润1.99亿元，同比+12.4% [2] - 公司实现投资收益23.26亿元，同比-9.8% [2] 毛利率同比提升，带动归母净利率上升 - 公司2023年实现毛利率5.72%，同比+0.14pct [3] - 归母净利率为4.15%，同比+0.41pct [3] - 公司2023年末拟每股分红0.145元人民币，分红比例为49.77%，相较2022年提升13.99pct [3] 盈利预测、估值与评级 - 上调2024-2025年归母净利润至46.9亿元、50.3亿元，新增2026年归母净利润51.7亿元 [4]

报告公司投资评级 - 公司维持"推荐"评级,给予2024年12倍PE,对应目标价7.39元,较当前价30%上涨空间 [2] 报告核心观点 公司业绩表现 - 2023年公司实现归母净利42.2亿元,同比增长4%,小幅超预期,再创历史新高 [1] - 2023年Q4归母净利10.6亿元,同比增长101%,环比增长7% [4] - 公司持续提升运输服务能力,重视海外网络布局,完成长江集装箱业务整合,稳定运营11条全货机国际航线 [2] 股东回报 - 公司实施中期分红,2023年末拟每股分红0.145元,全年分红比率达49.77% [2] - 2023年全年分红及回购占归母净利比例为50.4%,对应当前股息率5% [2] 财务预测 - 我们预测公司2024-2026年归母净利润分别为44.9亿元、46.8亿元和49.2亿元,对应EPS为0.62元、0.64元和0.67元 [3][5] - 预计公司2024年PE为9倍,2025年和2026年PE分别为9倍和8倍 [3][5] 分业务总结 货运代理业务 - 2023年货运代理业务实现营业收入619亿元,同比下降11.5% [4] - 其中海运代理、空运代理、铁路代理、船舶代理和库场站服务收入分别为411亿元、70亿元、124亿元、51亿元和38亿元 [4] - 海运代理和空运代理单位利润分别为58元/箱和407元/吨,同比分别增长8%和下降22% [4] 专业物流业务 - 2023年专业物流业务实现营业收入275亿元,同比增长0.2% [4] - 其中合同物流、项目物流、化工物流和冷链物流收入分别为210亿元、41亿元、20亿元和6亿元 [4] 电商业务 - 2023年电商业务实现营业收入123亿元,同比增长3.3% [4] - 其中跨境电商物流实现3.6亿票,同比增长17% [4]

营业收入和利润变化 - 营业收入为1017亿元人民币[7] - 营业收入为1017.05亿元人民币，同比下降6.94%[25] - 归属于上市公司股东的净利润为42.22亿元人民币，同比增长3.50%[26] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为34.57亿元人民币，同比下降2.21%[27] - 2023年公司营业收入为1017.05亿元，同比下降6.94%[32] - 公司2023年营业收入为1017.05亿元人民币，保持千亿规模[51] - 公司2023年实现归属于上市公司股东的净利润为42.22亿元人民币，同比增长3.50%[51] - 营业收入1017.05亿元人民币，同比下降6.94%[110] - 物流行业营业收入1017.05亿元同比下降6.94%[114] 每股收益和派息 - 每股收益从2022年0.55元增至2023年0.58元[6] - 2023年全年每股派息金额合计为0.29元（含税）[3] - 2023年基本每股收益为0.5827元，同比增长5.01%[31] - 2023年扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.4771元，同比下降0.79%[31] - 派息率从2022年45%增至2023年50%[8] - 公司2023年全年总计派发现金股利17.75亿元人民币（含税）[44] - 公司建议派发2023年末期股息每股0.145元，全年合计每股派息0.29元，派息总金额为21.01亿元，派息率达50.40%[44] 资产和负债变化 - 资产负债率从2022年53%降至2023年47%[8] - 归属于上市公司股东的净资产为378.02亿元人民币，同比增长8.61%[29] - 总资产为758.87亿元人民币，同比下降3.33%[29] - 总负债为357.67亿元人民币，同比下降13.96%[29] - 公司资产负债率下降至47.13%，有息负债率下降至24.16%[54] - 资产负债比率为47.13%，较上年52.96%下降5.83个百分点[142] 现金流变化 - 经营活动产生的现金流量净额为38.37亿元人民币，同比下降26.85%[28] - 经营活动产生的现金流量净额为38.37亿元，较上年减少14.08亿元[129][131] - 投资活动产生的现金流量净额为2.10亿元人民币，同比下降79.31%[110] - 投资活动产生的现金流量净额为2.10亿元，较上年减少8.05亿元[130][131] - 筹资活动产生的现金流出净额为67.05亿元，较上年增加净流出21.06亿元[133] - 销售商品、提供劳务收到的现金为1,082.66亿元，较上年1,151.76亿元减少69.1亿元[129] - 经营活动现金流量净额因运价回落及结算周期延长而减少[114] 成本和费用变化 - 营业成本958.91亿元人民币，同比下降7.08%[110] - 研发费用2.33亿元人民币，同比增长18.89%[110] - 其他收益24.55亿元人民币，同比增长64.73%[110] - 运输相关成本862.80亿元同比下降7.98%占总成本89.98%[115] - 研发投入总额3.88亿元占营业收入比例0.38%[126] - 所得税费用为10.58亿元，较上年9.68亿元同比增长9.30%[135] 业务量表现 - 全年空运通道货量超过90.2万吨[5][9] - 公司合同物流业务量同比增长13.3%，空运通道业务量同比增长15.5%，铁路代理业务量同比增长26.6%[54] - 公司空运通道业务量达90.2万吨，其中可控运力23.4万吨，稳定运营11条全货机国际航线，共执飞1274架次[55] - 公司汽运业务量超过8000万吨，同比增长28%，汽运线路达6600多条，自有SDCC汽运平台沉淀运力资源达24万台[55] - 空运通道业务量达90.2万吨，同比增长15.5%[63] - 跨境电商物流业务量增速达52.40%[64] 各业务线收入及利润 - 专业物流对外营业额275.22亿元，同比增长0.25%[60] - 专业物流分部利润10.61亿元，同比增长15.22%[60] - 合同物流业务量同比增长13.3%，收入增长3.94%，分部利润增长12.67%[61] - 代理及相关业务对外营业额619.19亿元，同比下降11.50%[63] - 代理及相关业务分部利润23.08亿元，同比增长13.37%[63] - 电商业务对外营业额122.63亿元，同比增长3.25%[64] - 电商业务分部利润1.99亿元，同比增长12.41%[64] - 代理及相关业务收入619.19亿元同比下降11.50%[114] - 电商业务收入122.63亿元同比上升3.25%[114] - 专业物流毛利率9.20%同比增加0.73个百分点[114] - 代理业务毛利率5.29%同比增加0.17个百分点[114] 物流通道和网络建设 - 空运通道稳定运营11条全货机国际航线，共计执飞1274架次[5][10] - 国际班列累计发运量突破1万列、130万标箱[5][10] - 在欧洲新投入9万平方米可控作业场地[5][11] - 公司陆运通道国际班列累计突破1万列，达130万标准箱[55] - 公司在欧洲新投入9万平方米可控作业场地[56] - 公司运营11条定班包机线路包括欧洲线美洲线中东线亚洲线等[88] - 公司国际班列累计发运超过1万列130万标准箱[89] - 公司国际班列自营平台累计开通线路50余条其中周班常态化运行14条[89] 资产和资源规模 - 公司在中国拥有约1300万平方米土地资源包括400余万平方米仓库和200万平方米场站[93] - 公司租赁运营超过400万平方米仓库及约70万平方米场站[93] - 公司自有海外网络覆盖42个国家和地区拥有66个自营网点[93] - 公司在中国沿海沿江70多个口岸设有船舶代理分支机构[89] - 公司在广东江苏安徽及广西拥有11个自营内河码头[90] - 公司拥有4400余米岸线资源[93] - 公司年处理海运集装箱量超过1000万标准箱[88] - 境外资产规模203.99亿元，占总资产比例26.88%[151] 科技和研发投入 - 青骓物流长途干线自动驾驶里程突破115万公里，货运总重近2000万吨[9][11] - 合资公司青骓累计自动驾驶里程突破115万公里，货运总重近2000万吨[58] - 2023年申请专利29件，软件著作权8件，累计授权专利192件（含发明专利58件）[99] - 智慧叉车识读准确率99.9%，定位准确率100%，人员配置优化20%以上[102] - L4级自动驾驶卡车累计完成115.9万公里里程，货运总重近2000万吨[103] - 青骓平台L2/L4级智能卡车比例扩大至27%[102] 投资和金融资产 - 采用公允价值计量的项目期末余额为139.26亿元，对当期利润影响金额为2.67亿元[41] - 其他非流动金融资产期末余额为97.68亿元，当期增加26.84亿元[41] - 长期股权投资期末金额91.37亿元，较年初85.31亿元增长7.11%[155] - 其他权益工具投资期末金额4.15亿元，占总资产0.55%，同比增长1,257.97%[148] - 开发支出期末金额1.66亿元，占总资产0.22%，同比增长116.62%[148] 债务和借款 - 借款总额为53.60亿元，较上年84.29亿元减少30.69亿元[140] - 应付债券总额为40.66亿元，与上年40.64亿元基本持平[140] - 一年内到期的非流动负债期末金额52.11亿元，占总资产6.87%，同比增长61.49%[148] - 长期借款期末金额23.55亿元，占总资产3.10%，同比下降55.96%[148] - 应付债券期末金额19.99亿元，占总资产2.63%，同比下降49.99%[148] - 偿还星展银行长期借款21.57亿元[150] 客户和供应商集中度 - 前五名客户销售额85.85亿元占年度销售总额8.44%[119][121] - 前五名供应商采购额146.46亿元占年度采购总额15.27%[120][121] 非经常性损益和政府补助 - 2023年非经常性损益总额为7.65亿元，其中政府补助贡献4.57亿元[37][39] - 获得政府补助23.41亿元，全部为与收益相关类型[145] 资本支出和投资 - 资本支出为17.75亿元，其中11.2亿元用于基础设施建设[137] 持股和合资企业 - 招商局集团有限公司持有公司已发行股本约58.48%[13] - 中国外运长航集团有限公司持有公司已发行股本35.36%[17] - 公司持股中外运－敦豪国际航空快件有限公司50%，注册资本1,450万美元[162] - 公司持股路凯国际控股有限公司45%，注册资本101美元[162] - 公司持股武汉港集装箱有限公司30%，注册资本40,000万元[162] - 中外运－敦豪国际航空快件有限公司总资产731,509.39万元，营业收入374,742.25万元[162] - 路凯国际控股有限公司总资产899,425.10万元，营业收入233,833.88万元[162] - 武汉港集装箱有限公司总资产73,727.75万元，营业收入14,545.98万元[162] - 路凯国际控股有限公司展示费45,871.81万元[162] - 中外运－敦豪国际航空快件有限公司展示费350,143.40万元[162] 市场和经济环境 - 2023年国内生产总值(GDP)达126.56万亿元，同比增长5.2%[69] - 2023年进出口总值41.76万亿元，同比增长0.2%，其中出口23.77万亿元增长0.6%，进口17.99万亿元下降0.3%[69] - 对一带一路国家进出口19.47万亿元增长2.8%，占比46.6%提升1.2个百分点[69] - 社会物流总额352.4万亿元，同比增长5.2%，物流业景气指数均值51.8%提高3.2个百分点[71][72] - 全球集装箱船运力净增214万TEU增幅8.2%，中国出口集装箱运价指数(CCFI)均值937.29点同比下降66.43%[74] - 全国港口集装箱吞吐量3.10亿标准箱同比增长4.9%，货物吞吐量170亿吨同比增长8.2%[74] - 全球航空货运需求同比下降1.9%，运力同比增长11.3%，全球平均运价下滑19%[76] - 中欧班列开行1.75万列同比增长6%，发送190万标箱同比增长18%[77][78] - 跨境电商进出口总额2.38万亿元增长15.6%，其中出口1.83万亿元增长19.6%[80] - 航空货邮运输量735.4万吨同比上涨21%，国际航线货量279.0万吨同比增长5.8%[76] - 联合国预计2024年全球经济增长将从2023年的2.7%放缓至2.4%[164] - 2024年中国经济预期增长5%[164] 公司治理和股权结构 - 中国外运长航为公司控股股东[200] - 招商局为公司实际控制人[200] - 公司与招商局、中国外运长航或其附属公司的关连交易详情参见报告第七节重要事项中十二、关连交易、重大关联交易[200] - 公司与招商局、中国外运长航或其附属公司签署的持续关连交易协议详情参见报告第七节重要事项中十二、关连交易、重大关联交易[200] - 董事、监事与高级管理人员成员及其简历、变动情况、薪酬详情参见报告第五节公司治理中五、董事、监事和高级管理人员的情况[199] - 董事和监事的服务合约、股份权益以及在交易、安排或合约中的权益详情参见报告第五节公司治理中五、董事、监事和高级管理人员的情况[199] - 董事于竞争业务的权益详情参见报告第五节公司治理中五、董事、监事和高级管理人员的情况[199] - 董事与监事认购股份或债券的权利详情参见报告第五节公司治理中五、董事、监事和高级管理人员的情况[199] - 公司章程不包含根据公司条例第470条获准许的补偿条文[199] 回购股份 - 2023年累计回购H股1158.6万股，约占已发行股份总数0.16%及H股总股数0.57%[194] - 2023年1月回购H股最高价2.75港元/股，最低价2.5港元/股，总额2997.345万港元[194] 未来展望和指引 - 2024年预计实现营业收入1000.25亿元人民币[178] - 公司通过深化战略客户合作促进业务量增长[182] - 推进运易通物流电商平台实现收入规模持续增长[178] - 利用汇率管理系统强化外币头寸精细化管理[185] 风险因素 - 公司面临外部政治经济环境风险及市场竞争风险[180][181] - 新增产品建设风险因客户个性化需求增加[181] - 海外经营风险涉及地缘政治及合规问题[184][185] - 信用应收风险因运价波动及客户经营恶化可能上升[186] 其他财务数据 - 应收票据期末金额1.20亿元，占总资产0.16%，同比增长35.34%[148] - 慈善和其他捐赠款支出总额为810.01万元[148]

公司业绩 - 公司2023年每股收益为0.58元[13] - 公司2023年營業收入达到1017亿元[14] - 公司2023年归母净利润为42.2亿元[15] - 公司2023年派息率为3.5%[17] - 公司2023年实现营业收入101,704.56百万人民币，同比下降6.94%[39] - 公司2023年归属于上市公司股东的净利润为3,456.64百万人民币，同比下降2.21%[39] - 公司2023年營業收入同比下降主要受海運和空運運價下降影响[40] - 公司2023年实现营业收入1,017.05亿元，同比增长3.50%，再创历史新高[61] - 公司2023年实现归属于上市公司股东的净利润为42.22亿元，再创历史新高，盈利能力持续提升[51] - 公司2023年度合计每股派息0.29元（含税），派息总金额为21.01亿元（含税），派息率达50.40%（含H股回购金额）[53] 公司业务拓展 - 公司持续优化海外网络布局，共建全球韧性供应链[18] - 公司在南通设立首个改革创新示范区，推动高质量发展[23] - 公司在深圳打造往返中亚的TIR跨境公路运输产品[26] - 公司与战略客户共建韧性供应链，覆盖中东欧21国[28] - 公司在新加坡、马来西亚、越南、老挝和印尼等地开设城市/地区级分支机构[29] - 公司新建泰国仓库，启动迪拜南城自贸区物流中心建设，打造阿联酋首个5G自动化仓库[30] 公司业务运营 - 公司空运通道稳定运营11条全货机国际航线，全年货量超过90.2万吨[25] - 公司海运代理业务量增长16%，可控运力达到23.4万吨[21] - 公司国际班列发运量突破1万列、130万标箱，实现全程3-5天运输[27] - 公司空运通道包括空运代理和跨境电商物流，长途干线自动驾驶里程突破115万公里[22] - 公司核心客户收入占比保持在40%以上，客户结构进一步优化[63] - 公司空运通道业务量90.2万吨，其中可控运力23.4万吨，陆运通道国际班列累计突破1万列，130万标准箱，市场占有率稳步提升[64] 公司业务发展 - 公司专业物流服务对外营业额为275.22亿元，分部利润为10.61亿元，合同物流规模创新高，分部利润实现积极增长[69] - 公司合同物流业务在深耕现有客户基础上，业务量、收入和分部利润同比分别增长13.3%、3.94%和12.67%[70] - 公司代理相关业务对外营业额为619.19亿元，分部利润为23.08亿元，主要受海运和空运运价下降影响[71] - 公司跨境电商物流业务量增速达52.40%，物流电商平台业务量、收入及分部利润均实现大幅增长[75] - 公司合同物流2023年达到4,681.9万吨，同比增长13.3%[78] - 公司海运代理2023年达到1,337.3万标准箱，同比增长2.7%[79] - 公司跨境电商物流2023年达到36,340万票，同比增长17.0%[80] 公司战略规划 - 公司秉持绿色、低碳、可持续发展理念，将ESG指标融入全业务、全链条，积极履行社会责任，努力为国家、社会、客户、投资者和员工创造更大价值[54] - 公司全面数字化转型蹄疾步稳，客户管理体系和产品管理体系建设取得突破性进展[66] - 公司累计形成了192件专利、354项软件著作权等多项物流科技成果，合资公司青骓自动驾驶里程突破115万公里[67] - 公司成功研发智慧叉车，识别准确率达99.9%，定位准确率达100%[119] - 公司推出混合运力车队，已完成115.9万公里自动驾驶里程[121] - 公司参与研发国内首个物流行业公共碳排计算器，覆盖多个业务场景[122] - 公司建立了首个“零碳”智慧物流园区，应用多项绿色技术[124] 全球经济及行业趋势 - 全球经济增速放缓，2023年全球经济增长预计为2.6%[82] - 中国国内生产总值(GDP)2023年同比增长5.2%，达到126.56万亿元[83] - 全球集装箱海运市场供过于求，2023年中国出口集装箱运价下降66.43%[86] - 全国港口集装箱吞吐量2023年同比增长4.9%，达到3.10亿标准箱[87] - 全球空运市场供大于求，2023年全球平均运价下滑19%[88] - 中国航空货运量2023年同比增长21%，达到735.4万吨[89] - 2023年，全国中欧班列全年开行1.75万列，同比增长6%[90] - 中老铁路跨境运输发送17万标箱，同比增长45%[90] - 2023年，我国跨境电商进出口总额达2.38万亿元，增长15.6%[91] - 跨境电商出口总额达1.83万亿元，增长19.6%[91] 公司财务状况 - 公司物流行业營业收入为101,704,562,839.01元，營业成本为95,891,214,057.80元，毛利率为5.72%[132] - 代理及相关业务營业收入为61,919,431,773.07元，營业成本为58,643,413,529.89元，毛利率为5.29%[132]

中国外运股份有限公司 A 股募集资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范中国外运股份有限公司（以下简称"公司"）募集资金的管理和运用， 保护投资者的权益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公 司证券发行注册管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称"《上交所上市规 则》"）、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》（以下简称"《规范运作》"）等境 内上市地等法律法规及《中国外运股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称募集资金是指：公司通过发行股票及其衍生品种，向投资者募集并 用于特定用途的资金。 公司实际募集资金净额超出计划募集资金金额的，超出部分（以下简称"超募资金"） 的资金使用与管理，也适用本制度。 本制度仅适用于本公司在境内发行股票及其衍生品种的募集资金管理。本公司在 H 股 或其他市场募集资金管理按《香港联合交易所有限公司证券上市规则》或相关证券市场的 相关规定执行。 第三条 募集资金运用涉及信息披露事 ...

股票代码：601598 股票简称：中国外运 编号：临 2024-010 号 中国外运股份有限公司 第三届董事会第二十九次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 中国外运股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）第三届董事会第 二十九次会议通知于 2024 年 3 月 8 日向全体董事发出，本次会议于 2024 年 3 月 22 日在香港以现场结合通讯的方式召开。本次会议由董事长王秀峰先生主持，应 出席董事 10 人，亲自出席会议 9 人，独立非执行董事王泰文先生因其他安排，委 托独立非执行董事孟焰先生代为出席并表决。公司监事及部分高级管理人员列席 了会议。本次会议的通知、召开和表决程序以及会议内容、表决结果符合《中华 人民共和国公司法》及本公司《公司章程》的有关规定。 本次会议审议并表决通过了以下议案： 一、关于 2023 年度财务决算报告的议案 经审议，董事会一致同意该报告，并提交公司股东大会审议。 表决票 10 票，赞成票 10 票，反对票 0 票，弃权票 0 票。 该议案已经公司董事会审计委员会审 ...

中国外运股份有限公司 选聘会计师事务所管理办法 第一章 总则 第一条 为规范中国外运及下属公司选聘会计师事务所行为，提 升审计工作质量，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》（财会〔2023〕4 号）等相关规定，结合工作实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于中国外运及下属公司。 第三条 本办法所称选聘会计师事务所，是指各公司根据相关法 律法规要求，经履行必要法律程序，聘任会计师事务所对财务会计报 告发表审计意见、出具审计报告的行为。 各公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他 法定审计业务的，可以比照本办法执行。 第四条 除上下文另有说明外，下列词语或简称在本办法中具有 以下含义： （一）公司或中国外运：指中国外运股份有限公司； （二）下属公司：指中国外运下属按照企业会计准则纳入中国外 运合并范围的公司； （三）各公司：指中国外运及下属公司； （四）公司章程：指中国外运股份有限公司章程； （五）本办法：指《中国外运股份有限公司选聘会计师事务所管 1 理办法》。 第二章 职责分工 第五条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督及 评估其审计工作开展情况。公司审计委员会应当切实 ...

中国外运股份有限公司董事会秘书工作细则 第一章 总 则 第一条 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理 准则》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称"《上交所上市规则》"）、《香港联 合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称"《联交所上市规则》"）（前述上市规则合 称"上市地上市规则"）等法律、法规、规范性文件及《中国外运股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，为完善中国外运股份有限公司（以下简称"公 司"）治理，规范董事会秘书行为，保证其认真行使职权、忠实履行义务，促进董事 会的高效运作和科学决策，特制定本工作细则。 第二条 公司设董事会秘书一名。董事会秘书是公司高级管理人员，对公司和董事 会负责，并向董事长汇报。董事会秘书是公司与中国证监会、上海证券交易所之间的 指定联络人，依据有关法律法规、《公司章程》及上海证券交易所的有关要求履行职责。 公司设立由董事会秘书分管的工作部门。 第三条 董事会秘书应遵守法律、法规、部门规章、规范性文件、上海证券交易所 规则、《公司章程》及本工作细则的有关规定，忠实、勤勉地履行职责。 第二章 董事会秘书的任职条件 第四 ...

中国外运股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 | 3-7 | | 总表 | | 关于中国外运股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2024BJAA5F0098 中国外运股份有限公司 中国外运股份有限公司全体股东： 除对中国外运 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载 项目金额与我们审计中国外运 2023 年度财务报表时中国外运提供的会计资料和经审计 的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加 程序。 为了更好地理解中国外运 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 1 专项说明(续) XYZH/2024BJAA5F0098 中国外运股份有限公司 本专项说明仅供中国外运 2023年度报告披露之目的使用,未经本事务所书面同意, 不得用于其他任何目的。 8 - 1 4 4 4 4 5 3 5 ...