担保审批规则 - 对外担保统一管理，未经批准无权签署文件[5] - 单笔超净资产10%、总额超净资产50%或总资产30%等担保须股东大会批准[8] 审议通过条件 - 董事会审议担保须全体董事过半数且三分之二以上出席董事同意[13] - 股东大会审议特定担保须出席股东表决权三分之二以上通过[13] 其他规定 - 被担保人到期未还款15日内公司应披露[18] - 董高对违规担保损失担连带责任[20]

业绩总结 - 2024年度计提各项资产减值准备7560.14万元[2] - 考虑递延所得税后减少2024年净利润约6935.20万元[5] 数据详情 - 应收款项计提减值准备 - 46.88万元[3] - 存货计提跌价准备7607.02万元[3] 项目计提 - 2024年对《摸金符》等项目计提存货跌价准备4816.58万元[4] - 2024年对纺织存货计提存货跌价准备2754.59万元[4] 会议相关 - 2025年4月10日审议通过计提减值准备议案[1] - 公告于2025年4月12日发布[8]

人员情况 - 2024年末天健合伙人数量为241人，执业人员2356人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人[1] 业绩数据 - 2023年天健业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[1] - 2024年天健上市公司审计客户家数707家，审计收费总额7.20亿元，同行业上市公司审计客户家数544家[1][3] 风险保障 - 截至2024年末，天健累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元[4] 法律责任 - 天健2024年在华仪电气案中需在5%范围内承担连带赔偿责任，已履行终审判决[4] 监管情况 - 天健近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受多种措施处罚[5][6] 项目人员 - 项目合伙人等近三年分别签署或复核1、2、3家上市公司审计报告[7] - 项目合伙人等近三年无执业受罚情况[8] 审计意见 - 天健认为公司2024年财务报表合规，出具标准无保留意见审计报告[10] - 公司认为天健2024年年报审计公允客观，工作规范[11]

投资信息 - 投资种类为银行、券商理财产品和国债逆回购产品[3] - 投资金额总额度不超5亿元[3] - 资金来源为闲置自有资金[6] 投资安排 - 投资期限自2024年股东大会通过至2025年大会召开[9] - 议案已董事会通过，待2024年股东大会审议[10] 其他要点 - 授权管理层实施，财务负责人指导操作[8] - 投资有风险，公司将采取风控措施[11] - 购买产品及收益计入相关科目[14]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额、营收占比均为100%[8] - 财务报告内控缺陷按税前利润错报比例划分等级[14] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失占资产总额比例划分等级[16] - 报告期内公司无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[17][18] - 内部控制评价报告基准日无未完成整改重要缺陷[18] 内控体系建设 - 本年度公司梳理修订内控制度，完善流程，内控体系运行良好[18] - 下一年度公司将结合战略深化内部控制体系建设[18]

董事会换届与会议情况 - 2024年4月10日公司完成第七届董事会换届选举[1] - 2024年度董事会审计委员会召开会议7次，委员均出席并发表意见[3] 审计相关决策 - 2024年8月20日同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[6] - 同意聘任王玲莉为财务总监并提交董事会审议[8] 未来展望 - 2025年董事会审计委员会将推动公司规范运作、完善内控[11]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性并出具意见[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月12日[2]

业绩总结 - 审计浙文影业2024年度财报，报告编号天健审〔2025〕3507号[4] 资金数据 - 2024年所有往来资金期初占用余额20582.56万元[13] - 年度占用累计发生额（不含利息）1820.43万元[13] - 年度占用资金利息81.38万元[13] - 偿还累计发生额5307.39万元，期末占用余额17176.97万元[13]

会计政策变更 - 公司按《准则解释17号》和《准则解释18号》变更会计政策[3] - 变更已通过相关会议审议，无需股东大会审议[5] 财务数据调整 - 2023年营业成本调整后为2,398,382,916.21元[7] - 2023年销售费用调整后为105,868,448.01元[7] 影响说明 - 本次变更对财务状况等无重大影响[3]

担保额度与安排 - 2025年度累计提请批准对外担保总额14.5亿元[2] - 公司为全资子公司和孙公司担保不超14亿元，子公司为孙公司担保不超0.5亿元[2] - 担保额度自2024年年度股东大会通过后生效，可循环滚动使用[12] - 公司授权董事长在额度内办理担保手续、签署文件[12] 各公司担保预计 - 为天纬科技担保8000万元，占净资产比例5.28%[4] - 鹿港科技向天纬科技担保5000万元[4] - 为鹿港科技担保90000万元，占比59.43%[5] - 为乐野科技担保30000万元，占比19.81%[5] - 为艾莎国际担保12000万元，占比7.92%[5] 各公司财务数据 - 鹿港科技2024年末资产234755.76万元，负债141214.90万元等[10] - 天纬科技2024年末资产77294.81万元，负债131490.52万元等[10] - 乐野科技2024年末资产92876.89万元，负债41742.20万元等[11] - 艾莎国际2024年末资产6747.21万元，负债1143.20万元等[11] 担保相关现状 - 截至2025年3月31日，担保余额49402.11万元[15] - 截至2025年3月31日，担保余额占净资产32.62%[16] - 截至2025年3月31日，无逾期担保情况[16] - 除子公司及孙公司，无其他对外担保事项[16] 担保相关决议 - 董事会审议通过《关于2025年度对外担保预计的议案》[14] - 担保满足子公司经营需要，被担保对象有偿债能力[13] - 被担保方经营和资信良好，担保风险可控[14]