会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》[4][6][7] - 公司自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》[7] - 2025年4月25日公司董事会审议通过会计政策变更议案[5] 变更影响与认可 - 本次会计政策变更对公司财务报表无影响[6][7] - 监事会认为变更合理，能反映财务和经营状况[8] - 会计师事务所无异议，审计委员会同意调整[9][10]

关于奥普智能科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 | | | 2、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表………………第 3 页 委托单位：奥普智能科技股份有限公司 审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：0571-88177925 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕7763 号 奥普智能科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了奥普智能科技股份有限公司（以下简称奥普科技） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们 审计了后附的奥普科技公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供奥普科技年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为奥普科技年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入18.66亿元，同比减少6.53%[2] - 2024年度归属于母公司所有者的净利润2.97亿元，同比减少3.87%[2] - 2024年度归属于母公司所有者权益14.33亿元，较上年末减少10.70%[2] 公司治理 - 2024年度公司董事会共召开9次会议[4] - 2024年召开4次临时股东大会，审议多项议案[8] - 报告期内召开1次战略委员会、3次审计委员会、4次薪酬与考核委员会会议[9] 重大事项 - 2024年2月22日第一次临时股东大会审议通过回购股份预案[7] - 2024年5月14日2023年度股东大会审议通过多项议案[7] 公司管理 - 2024年董事会加强自身建设，推动战略规划实施[13] - 董事会完善内部控制相关制度，做好多方面优化工作[17] 投资者关系 - 公司利用多种渠道加强与投资者沟通互动[15]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天健为2025年度审计机构，待股东大会审议[2] - 2025年4月25日董事会7票同意续聘[10] 天健相关数据 - 上年末合伙人241人，注会2356人，签过证券审计报告注会904人[2] - 2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[2] - 2024年上市公司客户707家，同行业审计客户554家[2][3] - 2024年上市公司审计收费7.20亿[3] - 近三年受行政处罚4次等[5] - 项目合伙人近三年签或复核报告9家、1家、3家[7] 审计费用 - 2024年度财务报告及内控审计费用135万、25万，合计160万[8]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 公司财务报告内部控制有效[4] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[8] 缺陷认定标准 - 财务报告内控错报占比1%以上为重大缺陷，0.5%以下为一般缺陷[14] - 非财务报告内控财产损失占比1%以上或绝对金额1000万以上为重大缺陷[17] 其他情况 - 自评价基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[6] - 内控审计意见与公司对财务报告内控有效性评价结论一致[7]

一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天健会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称"天健会计师事务所"）基本 情况如下： | 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 成立日期 | 2011 年 7 月 18 日 | 组织形式 特殊普通合伙 | | | | 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 | 128 | 号 | | | 首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 人 | | 241 | | 上年末执业人 | 注册会计师 | 人 | | 2,356 | | 员数量 | 师 | 签署过证券服务业务审计报告的注册会计 人 | | 904 | | 2023 年（经审 | 业务收入总额 | 34.83 | 亿元 | | | 计）业务收入 | 审计业务收入 | 30.99 | 亿元 | | | | 证券业务收入 | 18.40 | 亿元 | | | | 客户家数 | 707 | 家 | | | 2024 年上市公 | 审计收费总额 | 7.20 | 亿元 | | | 司（含 A、B 股 ...

会计师事务所人员与业务数据 - 天健上年末合伙人241人，注册会计师2356人，签证券审计报告904人[2] - 2023年业务收入34.83亿，审计30.99亿，证券18.40亿[2] 客户与收费数据 - 2024年上市公司客户707家，审计收费7.20亿[2] - 本公司同行业上市公司审计客户554家[3] 审计相关情况 - 2024年4月、5月分别通过续聘事务所议案[3] - 天健认为公司财报合规，出具标准无保留意见报告[4][5] - 审计委员会认可天健2024年审计工作[7]

其他事项 - 公司对2024年度任职的三位独立董事独立性情况进行评估[1] - 三位独立董事2024年度符合独立性要求及相关法律法规[1]

奥普智能科技股份有限公司 2024 年度董事会审计委员会履职报告 一、董事会审计委员会基本情况 公司董事会审计委员会由独立董事李井奎、顾林、赵刚共计三名委员组成， 由具有会计专业资格及丰富经验的独立董事赵刚担任审计委员会主任，独立董事 委员占审计委员会成员总数的 1/2 以上，全部成员均具有能够胜任审计委员会工 作职责的专业知识和商业经验，审计委员会的组成及人员结构符合相关法律法规 的规定。 二、审计委员会 2024 年度会议召开情况 | 会议名称 | 召开时间 | | | | 审议议案 | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 第三届董事会审 | | | 1、《关于公司 2023 年年度报告及摘要的议案》 | | | | | | | | | | | 2、《关于公司 2023 年度审计报告的议案》 | | | | | | | | | 3、《关于公司 2023 年度内部控制评价报告的议案》 | | | | | | | | | | | 4、《关于续聘会计师事务所的议案》 | | | | | | 计委员会第四次 | 2024 ...

2024年情况 - 监事会召开7次会议[2] - 审计报告为标准无保留意见[6][7] - 未开展关联交易和对外担保，无关联方资金占用[8][9] - 完善内部控制体系并推进执行[11] - 无内幕信息知情人利用内幕信息买卖股票[12][13] 2025年展望 - 推动公司治理结构规范，加强监督职能[15] - 监事会成员加强学习，维护公司及股东权益[15]