华泰联合证券有限责任公司 关于江苏华盛锂电材料股份有限公司 2024 年度募集资金存 放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐机构"）作为 江苏华盛锂电材料股份有限公司（以下简称"华盛锂电"、"公司"或"发行人"）首 次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公 司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交 易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的规定，对华盛锂电在 2024 年度募集资金存放与 使用情况进行了核查，核查情况如下： 一、募集资金的基本情况 经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意江苏华盛锂电材料股份有限公 司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]887 号）同意注册，公司向 社会公众公开发行股票 28,000,000 股，发行价格为 98.35 元/股，募集资金总额为 人民币 2,753,800,000.00 元，扣除各项发行费用合计人民币 186,795,496.51 元后， 实际募集资金净额为人民币 2,567,004 ...

RSM 容诚 and and the country of the country of the concerner of the contraction of the st 募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 江苏华盛锂电材料股份有限公司 容诚专字[2025]230Z1040 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管亚台（+- 目 录 | 序号 | 容 内 | 页码 | | --- | --- | --- | | 1 | 募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 | 1-2 | | 2 | 募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 1-6 | t programmed on the country of the subscription e and the subject of t 募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 [] 容诚专字[2025]230Z1040 号 江苏华盛锂电材料股份有限公司全体股东: 我们审核了后附的江苏华盛锂电材料股份有限公司(以下简称"华盛锂电") 董事会编制的 2024 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 一、 ...

财务审计 - 审计公司对华盛锂电2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 审计公司认为公司当日在重大方面保持有效内控[7] - 审计报告签署于2025年4月23日[9] 责任归属 - 建立健全和评价内控有效性是董事会责任[4] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露缺陷[5] 事务所规模 - 容诚会计师事务所规模为8811.5万元[10]

关于江苏华盛锂电材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：江苏华盛锂电材料股份有限公司 审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：0512-5878283 RSM 容诚 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明 江苏华盛锂电材料股份有限公司 容诚专字[2025]230Z1039 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.cnof.gov.cn）"进行查查 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http:///ac.cnof.gov.cn）"进行查理 关于江苏华盛锂电材料股份有限公司 TL-010- 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 江苏华盛锂电材料股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了江苏华盛锂电材料股份 有限公司(以下简称华盛锂电)2024年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 ...

业绩总结 - 2024年营业总收入5.05亿元，较2023年的5.25亿元有所下降[31] - 2024年营业总成本7.39亿元，较2023年的5.87亿元有所上升[31] - 2024年净利润亏损1.89亿元，较2023年的亏损0.34亿元有所扩大[31] - 2024年末流动资产合计22.02亿元，较2023年末的26.39亿元有所下降[29] - 2024年末流动负债合计5.00亿元，较2023年末的4.47亿元有所上升[29] 财务数据对比 - 2024年末非流动资产合计20.88亿元，较2023年末的17.83亿元有所上升[29] - 2024年末负债合计7.24亿元，较2023年末的6.29亿元有所上升[29] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为366,737,513.37元，较2023年的339,935,030.95元增长约7.88%[35] - 2024年经营活动现金流入小计为446,240,956.01元，较2023年的390,047,789.98元增长约14.41%[35] - 2024年经营活动现金流出小计为581,135,853.68元，较2023年的500,704,749.01元增长约16.06%[35] 审计相关 - 审计认为公司2024年度财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[7] - 审计将收入确认确定为关键审计事项，未发现收入确认异常[11][13] - 审计将存货跌价准备确定为关键审计事项，未发现存货跌价准备计提异常[14][16] 存货情况 - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额为105,919,392.57元[14] - 截至2024年12月31日，公司已计提存货跌价准备18,848,627.65元[14] - 截至2024年12月31日，公司存货账面价值为87,070,764.92元[14] 股权变动 - 2019年1月30日，长园集团将占注册资本33.4722%的股权作价24100万元转让给张家港金农联实业有限公司[51] - 2019年1月30日，长园集团将占注册资本6.9444%的股权作价5000万元转让给张家港东金实业有限公司[51] - 2019年1月30日，长园集团将占注册资本5.5556%的股权作价4000万元转让给苏州敦行价值投资合伙企业[51] - 2020年12月，张家港东金实业有限公司分别向三家企业转让股份，涉及203万股，占注册资本2.5%，作价3000万元[63] - 2021年2月8日，苏州汇璋创业投资合伙企业向比亚迪股份有限公司转让49.2万股，占注册资本0.6%，作价900万元[66] 注册资本变更 - 2020年10月28日公司申请增加注册资本100万元，变更后为8200万元，由新增股东张家港保税区智慧创业投资有限公司认缴[62] - 2022年4月25日，公司获批公开发行2800万股，注册资本增至1.1亿元[70] - 2023年，公司以1.1亿股为基数每10股转增4.5股，注册资本增至1.595亿元[71] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按被合并方在最终控制方合并财报账面价值计量[82] - 非同一控制下企业合并取得被购买方资产和负债按购买日公允价值计量[84] - 企业合并中介及管理费用发生时计入当期损益，证券交易费用计入初始确认金额[86] 金融资产与负债 - 公司按管理业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类，初始确认后一般不得重分类[120] - 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量的金融负债[125] - 公司对以摊余成本计量的金融资产等以预期信用损失为基础确认损失准备[132] 其他会计处理 - 存货发出采用加权平均法计价[167] - 存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次[168] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量[169]

财务表现 - 2025年第一季度营业收入1 66亿元 同比增长62 64% [1] - 净亏损4308 28万元 去年同期净亏损1280 33万元 [1]

主要财务表现 - 基本每股收益大幅恶化至-1.10元 同比下降633.33% [1] - 净利润亏损扩大至-1.75亿元 同比下降629.17% [1] - 营业收入5.05亿元 同比下降3.81% [1] - 每股净资产下降至21.74元 同比下降7.01% [1] - 净资产收益率为-4.82% 同比下降665.08个百分点 [1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股比例28.54% 较上期减少208.27万股 [2] - 常州中鼎天盛减持83.44万股 比亚迪减持76.95万股 徐美兰减持29.00万股 [3] - 三名新股东进入前十：丁春红(70.72万股) 吴丛珠(68.07万股) 余炳坤(62.00万股) [3] - 四名股东退出前十：泰州产业基金(72.01万股) 江阴毅达(72.01万股) 胡韩(55.65万股) 公司回购账户(114.82万股) [3] 利润分配政策 - 本年度不进行分红送转 [4] 资本结构指标 - 每股公积金18.23元 基本保持稳定 [1] - 每股未分配利润2.31元 同比下降37.57% [1]

公司扩产计划 - 华盛锂电拟投资建设年产6万吨碳酸亚乙烯酯(VC)项目 一期3万吨 总投资额约9 5亿元人民币 用地面积230亩 资金来源为自有或自筹资金 [1] - 年产6万吨VC项目总投资额约16亿元人民币 分两阶段实施 第一阶段3万吨VC生产线建设期为工业用地摘牌之日起约18个月 第二阶段3万吨生产线建设期限根据备案情况确定 [1] 行业背景与战略意义 - 公司深耕锂电池电解液添加剂行业 受益于锂电池行业蓬勃发展 但面临市场竞争加剧和市场份额下滑挑战 [2] - 本次扩产旨在突破现有产能限制 满足上游客户供货需求 增加市场份额并巩固行业地位 [2] 产业链协同效应 - 子公司祥和新能源年产8万吨氯代碳酸乙烯酯项目 一期4万吨 已进入试产阶段 该产品为VC中间产品 为新建VC项目提供稳定原料保障 [2] - 氯代碳酸乙烯酯的延伸生产将依托原有项目基础设施 降低边际成本并提高项目经济性 [2] 项目技术细节 - VC项目采用两阶段建设模式 体现分步实施策略 首期3万吨产能明确18个月建设周期 [1] - 项目选址湖北省孝感市云梦县 通过政府合作形式推进 [1]

回购方案基本情况 - 公司通过董事会决议以集中竞价交易方式回购股份 使用自有资金及农业银行张家港分行提供的股票回购专用贷款 [1] - 回购资金总额不低于人民币5000万元且不超过人民币1亿元 用于员工持股计划或股权激励 [1] - 回购价格上限为人民币32元/股 回购期限自董事会审议通过之日起12个月内 [1] 首次回购执行情况 - 2025年4月8日首次回购股份6万股 占总股本1.595亿股的0.04% [3] - 回购成交价区间为18.34-18.47元/股 支付资金总额110.4万元（不含交易费用） [3] - 回购操作通过上交所交易系统以集中竞价交易方式实施 [3] 信息披露与合规性 - 回购方案符合《上市公司股份回购规则》及《上交所回购股份监管指引》相关规定 [3][4] - 公司分别于2025年3月25日和4月1日披露回购预案及回购报告书 公告编号为2025-009和2025-015 [2] - 公司将根据市场情况择机实施回购 并持续履行信息披露义务 [5]

回购方案 - 首次披露日为2025年3月25日[2] - 实施期限为董事会审议通过后12个月[2] - 预计回购金额5000万元至10000万元[2] - 用途为员工持股计划或股权激励[2] 回购进展 - 累计已回购股数60000股，占总股本0.04%[2] - 累计已回购金额110.4万元[2] - 实际回购价格区间18.34元/股至18.47元/股[2] 时间节点 - 2025年3月24日董事会审议通过方案[3] - 2025年4月8日首次回购60000股[5] 公司股本 - 总股本为159500000股[5]