内部审计制度总则 - 制定目的为规范公司及子公司内部审计工作 提升审计质量 保障投资者权益 促进公司健康发展 [2] - 制度依据包括《审计法》《企业内部控制基本规范》《科创板上市公司自律监管指引》等法律法规 [3][4] 审计机构与职权 - 内审部为专职审计实施机构 在董事会审计委员会领导下开展工作 [3] - 审计职权涵盖要求报送经营资料 审核财务凭证 检查计算机系统 参与制定规章制度等10项具体权限 [4] - 审计人员受法律保护 禁止任何单位或个人打击报复 [7] 审计职责范围 - 核心职责包括评估子公司内控有效性 审计财务数据合法性 建立反舞弊机制 每季度向审计委员会汇报 [5] - 需对重大参股公司实施同等审计标准 重点关注财务报告及预测性信息的真实性 [6] 审计工作程序 - 采用就地审计与报送审计相结合方式 特殊事项可委托中介机构 [10] - 审计流程包含年度计划审批 提前5日送达通知书 编制工作底稿 出具征求意见稿等13个环节 [10] - 重要审计项目需后续跟踪整改效果 审计档案保存期不少于十年 [9][10] 人员与工作要求 - 审计人员需具备会计/审计专业背景 遵守职业道德规范 承担报告真实性责任 [7][11] - 公司保障审计独立性 严禁部门阻挠审计工作 发现违规行为需及时提出处理建议 [8][11] 奖惩机制 - 对重大财经违纪行为追究责任单位及个人赔偿责任 [13] - 打击报复审计人员将移交司法机关 表现优异者给予奖励 [15][16] - 审计人员渎职或泄密将面临纪律处分或刑事追责 [17] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议生效 修改需同等程序 解释权归属董事会 [18][19]

总则 - 公司制定对外担保管理办法旨在规范担保行为，控制资产运营风险，促进健康发展，依据《民法典》《上市公司监管指引第8号》及《公司章程》[1] - 对外担保包括公司为他人提供的担保及对控股子公司的担保，子公司对外担保视同公司行为[1] - 子公司定义为合并报表范围内的全资或控股子公司[1] - 所有对外担保需经董事会或股东会批准，未经授权不得提供[1] - 担保行为需尽可能采取反担保等防范措施[1] - 董事会为担保决策机构，所有担保需经董事会或股东会批准[1] 担保对象 - 担保对象需为独立法人且符合以下条件之一：互保单位、重要业务关系单位、全资/控股/参股公司，或经董事会认可的低风险对象[2] - 担保对象必须具有较强偿债能力[2] 担保管理及审批 - 公司财务部为对外担保职能管理部门，子公司担保需子公司及公司财务部共同管理[2] - 担保前需评估被担保人资信状况，包括企业基本资料、近期审计财务报告等[2] - 担保审批需由职能部门发起，经董事会或股东会批准后执行[2] - 子公司原则上不得对外担保，特殊情况需经董事会或股东会审批[3] 担保审查与决议权限 - 董事会需审查申请担保人财务状况、行业前景等，不符合条件者不得担保[3] - 担保决议时，利害关系股东或董事需回避表决[4] - 需提交股东会审议的担保情形包括：单笔担保超净资产10%、总额超净资产50%或总资产30%、为资产负债率超70%对象担保等[4] - 董事会权限内担保需全体董事过半数及出席董事三分之二以上同意[5] - 为股东/实际控制人担保时，相关股东不得参与表决，需其他股东所持表决权半数以上通过[5] 担保合同订立 - 担保合同由总经理或其授权代理人签署，需符合法律规范并明确条款[5] - 需严格审查担保合同义务性条款，必要时要求反担保或拒绝担保[5] - 反担保需完善法律手续，如抵押/质押登记[6] - 控股股东等关联方提供担保时需提供反担保[6] 担保风险管理 - 担保后需专人管理登记，关注被担保人履约情况[6] - 需监控被担保人经营状况，发现风险及时报告[7] - 被担保人未履约或出现破产等情况时需及时披露[7] - 被担保人违约时需启动反担保追偿程序并公告[7] - 一般保证人不得先行承担保证责任，除非董事会决定[8] - 公司承担保证责任后需向债务人追偿并披露[8] 责任人责任 - 擅自越权担保造成损害者需追责[8] - 职能部门违规担保造成损失需赔偿[9] - 董事会可依损失程度决定对责任人的处分[9] 附则 - 本办法术语定义与《公司章程》一致[9] - 与法律法规冲突时以法律法规为准[9] - 本办法自董事会审议通过生效，由董事会解释[9]

重大经营与投资决策管理制度总则 - 公司制定本制度旨在规范重大经营及对外投资决策程序，确保决策科学、规范、透明，防范风险并保障股东利益 [1] - 管理原则包括合法性、审慎性、安全性、有效性，需控制投资风险并注重效益 [1] - 投资项目发起人需负责可行性研究、风险评估及执行监督，发现异常需及时向总经理办公会或董事会报告 [1] 决策范围 - 重大经营事项涵盖重大融资、重大购销合同、固定资产处置及对公司生产经营有重大影响的其他事项 [1] - 投资事项包括购买/出售非日常经营相关资产、对外投资（不含低风险银行理财），需符合国家审批要求 [2] 决策审批权限 - 总经理办公会议可审批事项：涉及总资产、营业收入、净利润比值均低于10%或绝对值分别不超过1,000万元/100万元 [4] - 董事会审批事项：总资产占比10%-50%、营业收入超1,000万元但低于5,000万元、净利润超100万元但低于500万元 [4] - 股东会审批事项：总资产占比超50%、营业收入超5,000万元、净利润超500万元 [5] 决策程序与执行 - 合同签订权限分层：总经理直接签批权限内合同，超权限需报董事会或股东会 [5] - 固定资产处置需由使用部门提出报告，按金额分层报总经理、董事会或股东会审批 [6] - 投资项目需编制《可行性研究报告》，经总经理审核后按权限审批，需评估法律合规性、经济效益及实施条件 [6] 决策执行监督 - 重大决策由总经理签署文件，业务部门组建项目组执行，财务部配套资金计划 [8] - 固定资产投资项目需公开招标，实施工程监理与验收审计 [8] - 项目完成后需提交结算报告及验收文件，经财务部审核后报总经理办公会审议 [8] 法律责任 - 董事违反决策程序致公司损失需赔偿，但表决时明确异议者可免责 [9] - 总经理办公会成员执行决策失误或出具虚假报告导致损失，董事会可追责 [9][10] - 项目经理徇私舞弊或拒绝审计致损失，公司可处罚并索赔 [9][10] 附则 - 制度未尽事宜按国家法规及公司章程执行，冲突时以法规为准 [10] - 制度解释权归董事会，自审议通过日起生效 [10]

总经理任职资格与任免程序 - 总经理需具备丰富的经济理论和管理知识，具备经营管理能力及调动员工积极性的能力 [3] - 总经理需有一定年限的企业管理经验，熟悉业务和国家相关政策法规 [3] - 总经理需诚信勤勉、廉洁奉公，具备使命感和进取精神 [3] - 不得担任总经理的情形包括违反《公司法》《公司章程》或相关法规，或被证监会确定为市场禁入者 [4] - 总经理由董事会聘任或解聘，副总经理由总经理提名并由董事会决定 [5] - 总经理每届任期3年，可连聘连任 [7] 总经理职权 - 总经理负责主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议及年度经营计划 [8] - 总经理有权拟定公司内部管理机构设置方案、基本管理制度及具体规章 [8] - 总经理可提请董事会聘任或解聘副总经理、财务总监等高级管理人员 [8] - 总经理有权决定除董事会聘任范围外的其他管理人员的任免 [8] 总经理职责 - 总经理需落实董事会决议，研究决定公司日常经营重大事项 [11] - 总经理需拟定公司年度经营和投资计划、财务预决算方案及利润分配方案 [11] - 总经理有权在董事会授权额度内决定重大财务支出及日常费用开支 [11] - 总经理负责员工培训教育，提升员工业务素质 [11] 总经理忠实义务 - 总经理不得侵占公司财产或挪用资金，不得以个人名义存储公司资金 [12] - 总经理不得利用职权收受贿赂或谋取非法收入 [12] - 总经理未经董事会或股东会批准不得与公司进行关联交易或自营同类业务 [12] - 总经理不得擅自披露公司秘密或利用关联关系损害公司利益 [12] 总经理办公会议 - 总经理办公会用于解决重大经营管理决策，降低经营风险 [13] - 需提交总经理办公会审议的交易包括资产总额、成交金额、营业收入或净利润占比未达10%的交易 [14] - 总经理办公会由总经理召集，参会人员包括副总经理、财务总监等高级管理人员 [15][16] - 会议通知需包含会议日期、地点、议题等内容，证券事务部负责记录并保存至少10年 [19][20] 报告制度 - 总经理需定期向董事会和审计委员会报告工作，接受监督 [21] - 总经理需向董事长报告公司生产经营和资产运作情况 [22] - 总经理需定期向董事报送资产负债表、损益表等财务报表 [23] 附则 - 本细则经董事会审议通过后生效，解释权归董事会 [24][26] - 细则修改需由董事会批准，总经理可提请修改 [27]

会计师事务所选聘制度总则 - 公司为规范会计师事务所选聘工作制定本制度，旨在维护股东利益并提高审计和财务信息质量 [1] - 选聘会计师事务所指公司依法聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见或执行其他法定审计业务 [1] - 制度依据包括《公司法》《会计法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司章程 [1] 会计师事务所执业要求 - 候选会计师事务所需具备国家规定的从业资质和固定工作场所，且内部管理制度完善有效 [1] - 需具备良好执业质量记录，无重大审计质量问题，并熟悉财务审计相关法律法规 [1] - 必须拥有能确保审计质量的注册会计师团队，并符合其他法律规定的条件 [1] 选聘程序与职责分工 - 选聘需经董事会审计委员会过半数同意后提交董事会审议，最终由股东会决定 [2] - 审计委员会负责制定选聘流程、监督选聘过程、提出会计师事务所及审计费用建议 [2] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标等，需保障公平公正 [2][3] 选聘评价标准 - 评价要素包括审计费用报价（权重≤15%）、资质条件、执业记录、质量管理水平（权重≥40%）等 [4] - 需单独评价应聘文件，重点考察质量管理制度及实施情况 [4] - 审计费用报价得分计算公式明确，选聘原则上不设最高限价，确需设置需说明依据 [4] 审计费用与人员轮换规定 - 审计费用可根据物价指数、业务规模等因素调整，降幅超20%需披露原因 [5] - 审计项目合伙人及签字注册会计师连续服务满5年后需强制轮换5年 [5] - 重大资产重组或上市前后审计服务年限合并计算，IPO后连续审计不得超过2年 [5] 改聘与监督机制 - 改聘会计师事务所需在年度第四季度前完成，并披露前任审计意见及变更原因 [6] - 解聘会计师事务所须经股东会表决，会计师事务所可陈述意见 [6] - 审计委员会需对频繁变更会计师事务所、审计费用大幅变动等情形保持警惕 [6][7] 文件保存与制度执行 - 选聘相关文件需保存至少10年，不得伪造或销毁 [7] - 制度与法律法规冲突时以后者为准，解释权归董事会，自审议通过日起实施 [8]

关联人定义 - 关联人包括直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人等[5][6] 关联交易管理 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[8][9] - 财务部负责关联交易日常管理，创建维护台账等[13] 审议披露规则 - 与关联自然人成交30万元以上交易应提交董事会审议披露[16] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易应提交董事会审议披露[16] - 交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易应提交股东会审议[17] - 为关联人提供担保应经董事会审议披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[18] - 向特定关联参股公司提供财务资助需经相关董事会审议并提交股东会审议[17] - 日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序披露[18] 表决与协议 - 公司股东会审议关联交易时关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[19] - 公司与关联人部分交易可免予按关联交易审议和披露[19][20] - 公司或子公司进行关联交易应签书面协议明确定价政策，条款重大变化需重新审批[22] 定价与披露 - 关联交易定价应公允，有多种定价原则[22] - 公司应如实披露关联人、关联交易事项等相关信息[24] 资金管理 - 控股股东等关联方不得占用上市公司资金，公司不得违规向其提供资金[26] - 注册会计师审计时需对关联方占用资金情况出具专项说明，公司应公告[27] 责任与措施 - 关联方损害公司利益应承担赔偿责任，公司有权采取措施[29] - 公司董事等违规协助关联方损害公司利益将受处分[30] 办法实施 - 本办法经公司董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[40][42]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由全体董事过半数审议通过选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，经董事会全体董事过半数审议通过选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，2名以上委员提议或必要时可开临时会议，提前2日通知[14] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[14] - 委员可委托他人出席，独立董事须委托其他独立董事[14] - 表决方式为举手表决、投票表决或通讯表决[15] 其他 - 必要时可邀请相关人员列席并提供信息[15] - 可聘请中介机构提供专业意见，费用公司支付[17] - 实施细则自董事会决议通过之日起实施[19]

江苏康众数字医疗科技股份有限公司 规范与关联方资金往来管理制度 第一章 总则 第一条 为了建立防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用江苏康众数 字医疗科技股份有限公司（以下简称"公司"）资金的长效机制，杜绝控股股东、 实际控制人及其他关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《上市公司监管指引第8号 ——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上 市规则》（以下简称"《上市规则》"）以及《江苏康众数字医疗科技股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等规定，制定本制度。 第二条 公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全有法定义务。 第三条 本制度所称"关联方"，是指根据相关法律、法规和《上市规则》 所界定的关联人，包括关联法人和关联自然人。公司及公司合并报表范围内的子 公司与公司控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来适用本制度。 （一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告 等费用、承担成本和其他支出； （二）有偿或无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控 1 制人及其他关联方 ...

投资者关系管理制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏康众数字医疗科技股份有限公司（以下简称"公司"）投 资者关系管理工作，加强公司与投资者和潜在投资者（以下统称"投资者"）之 间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司完善治理，提高公司质量， 切实保护投资者特别是中小投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上 市公司投资者关系管理工作指引》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》等法律法规及《江苏康众数字医疗科技股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称投资者关系管理，是指公司通过便利股东权利行使、信 息披露、互动交流和诉求处理等工作，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通， 增进投资者对公司的了解和认同，以提升公司治理水平和企业整体价值，实现尊 重投资者、回报投资者、保护投资者目的的相关活动。 江苏康众数字医疗科技股份有限公司 第三条 投资者关系管理工作应严格遵守《公司法》《证券法》等有关法律、 法规及证券监管部门、上海证券交易所有关业务规则 ...

江苏康众数字医疗科技股份有限公司 现金管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范江苏康众数字医疗科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的现金管理，提高资金运作效率，防范现金管理决策和执行过程中的风险，维护 股东和公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章和规范性文 件以及《江苏康众数字医疗科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司。公司控股子公司进行现金管理须 报经公司审批，未经审批不得进行任何现金管理活动；公司财务部按审批后的结 果统一操作执行。 第三条 本制度所称现金管理是指在符合国家政策及科创板相关业务规则要 求的情况下，公司及控股子公司在控制投资风险并履行必要投资决策程序、不影 响公司正常经营的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对 闲置资金通过商业银行、证券公司、信托公司等金融机构购买的理财、信托及其 他理财工具进行运作和管理，在确保安全性 ...