上海益诺思生物技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇二一年至二〇二三年 审计报告 信会师报字[2024]第 ZA10138 号 上海益诺思生物技术股份有限公司全体股东： 上海益诺思生物技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-4 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | | | 财务报表附注 | 1-166 | 一、 审计意见 我们审计了上海益诺思生物技术股份有限公司（以下简称益诺思） 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2022 年度及 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 ...

海通证券股份有限公司 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 发行保荐书 保荐机构（主承销商） （上海市广东路 689 号） 二〇二四年四月 上海益诺思生物技术股份有限公司 发行保荐书 声 明 本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（下称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》（下称"《证券法》"）、《证券发行上市保 荐业务管理办法》（下称"《保荐管理办法》"）、《首次公开发行股票注册管理办 法》（下称"《注册管理办法》"）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（下称 "《上市规则》"）等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（下称"中 国证监会"）、上海证券交易所的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制 订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件 的真实性、准确性和完整性。 本发行保荐书如无特别说明，相关用语具有与《上海益诺思生物技术股份有 限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义。 3-1-2-1 | 声 | 明 1 | | --- | --- | | 目 | 录 2 | | 第一节 | 本次证券发行基本 ...

业绩数据 - 公司2020 - 2022年度归属于母公司的净利润（扣非前后孰低）分别为3099.88万元、6066.52万元、11416.12万元[120] - 公司2021 - 2022年度归属于母公司的净利润（扣非前后孰低）累计为17482.64万元[129] - 2020 - 2022年度发行人主营业务收入占营业收入的比例分别为100.00%、99.97%、99.90%[153] - 2022 - 2020年公司向国药集团相关企业关联销售金额分别为802.37万元、1091.15万元、165.45万元[180][181] - 2022 - 2020年公司向其他关联方关联销售金额分别为11360.85万元、5785.18万元、4740.80万元[181] - 2022 - 2020年公司关联销售合计金额分别为12163.22万元、6876.33万元、4906.25万元[181] - 2022年、2021年、2020年关联采购合计金额分别为952.42万元、1407.49万元、1061.51万元[188] - 2022年、2021年、2020年关联租赁合计金额分别为3009.91万元、1890.04万元、1654.73万元[193] - 2022年华珍合伙实验动物及外采服务交易金额为10455.99万元，2021年为855.81万元[199] - 2022年广州华珍生物科技有限公司外采服务交易金额为585.85万元，2021年无交易[199] - 2021年广州奥骏生物科技有限公司实验动物交易金额为709.80万元，2022年无交易[199] - 2022年海南金港实验动物及外采服务交易金额为1150.24万元，2021年为1353.82万元[199] - 2022年与其他利益相关方交易合计金额为12192.08万元，2021年为2919.43万元[199] 公司架构与股权 - 发行人指上海益诺思生物技术股份有限公司，及其子公司包括南通益诺思、深圳益诺思、黄山益诺思[6][95] - 公司目前股本总额为10573.4711万股，本次发行不超过3524.4904万股，发行后股本总额不超过14097.9615万股[128] - 发行人穿透后计算股东人数合计为71名[149] - 国药集团直接持有发行人5.8858%股份，通过医工总院和国药投资合计持有发行人37.5147%股份，合计持有43.4005%股份[162] - 翱鹏合伙直接持有发行人16.4680%股份[164] - 张江生药直接持有发行人14.4230%股份[164] - 先进制造直接持有发行人6.2669%股份[164] - 公共技术直接持有发行人5.2104%股份[164] - 浦东新产投和上海科创投合计持有发行人8.9923%股份[165] - 华珍合伙直接持有发行人2.9429%股份[198] - 海南金港直接持有发行人0.8829%股份[198] 资质与认证 - 发行人已取得美国CAP认证证书[154] - 深圳益诺思于2023年3月取得国际AAALAC认证和NMPA GLP认证批件[154] - 南通益诺思于2023年3月通过AAALAC的复查[155] - 南通益诺思于2023年4月通过GLP的定期检查[156] - 南通益诺思细胞学实验室于2023年4月通过复查[157] - 美国病理学家学会实验室认证有效期至2025年3月30日[158] - 国际实验动物饲养评估认证协会实验动物护理和使用指南认证于2023年3月23日通过最新检查认证[158] - 多个药物非临床研究质量规范认证批件于2023年4月通过新定期检查，每3年复查[158] - 生物安全实验室备案有效期至2025年4月16日[158] - 国际AAALAC认证于2023年3月7日取得[158] - 深圳益诺思药物非临床研究质量规范认证于2023年3月21日取得，每3年复查[158] 关联交易与合作 - 安徽盛鹏为黄山益诺思少数股东，持股30%且报告期内存在关联交易[174] - 深圳药检院为深圳益诺思少数股东，持股30%且报告期内存在关联交易[175] - 国药投资间接持有中国大冢制药有限公司46.3571%股权，报告期内存在关联交易[175] - 国药投资持有北京中科灵瑞生物技术股份有限公司16.67%股权并派驻董事，报告期内存在关联交易[175] - 国药投资持有恒瑞医药4.11%股权并派驻董事，报告期内存在关联交易[175] 其他 - 2021年10月公司与安徽盛鹏、黄山文投合资新设控股子公司黄山益诺思，收购部分实验用猴资产后，安徽盛鹏剩余300余只实验用猴委托黄山益诺思饲养，按1200元/只/年支付费用[187] - 2021年10月26日，黄山益诺思以4391.3849万元含税收购实验用猴等相关经营性资产[196] - 生药中心将安评中心资产租赁给发行人，租赁期限为2021年1月1日至2025年12月31日[194]

国浩律师（上海）事务所 关于 补充法律意见书（九） 目 录 | 第一节 引言 . | | --- | | 第二节 正文 . | | 一、"十、发行人的主要财产"之"（一）对外投资"部分更新 | | 第三节 签署页 … | 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 补充法律意见书（九） 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041 23-25th,27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 2152433323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2024 年 4 月 国浩律师（上海）事务所 8-3-7-1 国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九） 国浩律师（上海）事务所 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市之 补充法律意见书（九） 致：上海益诺思生物技术股份有限公司 国浩律师（上海）事务所（以下简 ...

国浩律师（上海）事务所 关于 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 补充法律意见书（八） 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041 23-25th ,27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 2152433323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2024 年 3 月 国浩律师(上海)事务所 补充法律意见书 (八) 目 录 | 释 入 … | | --- | | 第一节 리 ::. | | 第二节 正文 . | | 一、本次发行上市的批准与授权 . | | 二、本次发行上市的主体资格 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1 ...

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于上海益诺思生物技术股份有限公司申请 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 审核问询函的回复 信会师函字[2024]第 ZA127 号 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]31 号《关于上海益诺思生物 技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审 核问询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进行 核查并发表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： | 问题 | 3：关于新设黄山益诺思收购经营性资产 | 1 | | --- | --- | --- | | 问题 | 4：关于实验用猴 | 18 | | 问题 | 7：关于客户与收入增长 | 33 | | 问题 | 8：关于收入确认 | 65 | | 问题 | 9：关于采购 | 93 | | 问题 | 10：关于成本及毛利率 | 108 | | 问题 | 12：关于员工持股平台及股份支付 | 161 | | 问题 | 13：关于合同履约相关资产 | 196 | | 问题 | 17：关于其他事项 | 214 | 问题 3：关 ...

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复 信会师函字[2024]第 ZA128 号 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]418 号《关于上海益诺思生物 技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第 二轮审核问询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称"我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进 行核查并发表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： | 问题 | 1：关于业务增长的可持续性 | 1 | | --- | --- | --- | | 问题 | 2：关于实验用猴 | 37 | | 问题 | 3：关于研发人员与研发费用 | 63 | | 问题 | 4：关于应收账款 | 97 | | 问题 | 5：关于存货及成本 | 118 | 问题 1：关于业务增长的可持续性 根据申报材料及问询回复，（1）报告期内发行人收入复合增长率达 62.48%， 主要细分业务收入均呈现不同幅度增长，2023 年一季度收入继续增长 82.96%； 公开资料显示 2023 年多家 ...

问题 3：关于新设黄山益诺思收购经营性资产 关于上海益诺思生物技术股份有限公司申请 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 审核问询函的回复 信会师函字[2023]第 ZA596 号 按照贵所上证科审（审核）[2023]31 号《关于上海益诺思生物 技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审 核问询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进行 核查并发表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海证券交易所： | 问题 | 3：关于新设黄山益诺思收购经营性资产 1 | | --- | --- | | 问题 | 4：关于实验用猴 18 | | 问题 | 7：关于客户与收入增长 33 | | 问题 | 8：关于收入确认 64 | | 问题 | 9：关于采购 93 | | 问题 | 10：关于成本及毛利率 109 | | 问题 | 11：关于研发人员与研发费用 135 | | 问题 | 12：关于员工持股平台及股份支付 164 | | 问题 | 13：关于合同履约相关资产 198 | 根据申 ...

国浩律师（上海）事务所 关于 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 补充法律意见书（六） 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041 23-25th ,27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 2152433323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2023 年 9 月 | 释 义 3 | | --- | | 第一节 引言 8 | | 第二节 正文 11 | | 第一部分 半年报更新 11 | | 一、本次发行上市的批准与授权 11 | | 二、本次发行上市的主体资格 11 | | 三、本次发行并上市的实质条件 11 | | 四、发行人的设立 15 | | 五、发行人的独立性 15 | | 六、发行人的发起人、股东及实际控制人 15 | | 七、发行人的股本及其演变 25 | | 八、发行人的业务 25 | | 九、发行 ...

上海证券交易所： 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） （上海市广东路 689 号） 上海益诺思生物技术股份有限公司 审核问询函回复报告 贵所于 2023 年 7 月 1 日出具的上证科审（审核）（2023）418 号《关于上海 益诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第 二轮审核问询函》（以下简称"问询函"）已收悉。上海益诺思生物技术股份有 限公司（以下简称"益诺思""发行人"或"公司"）与海通证券股份有限公司 （以下简称"保荐机构"）、国浩律师（上海）事务所（以下简称"发行人律师"）、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就 问询函中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充。 本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在招 股说明书中的含义相同。 | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | 问询函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） | | 招股说明书补充、 ...