审计相关 - 中兴华审计龙图光罩2024年12月31日财务报告内控有效性[3] - 中兴华认为龙图光罩该日重大方面保持有效内控[7] 责任主体 - 龙图光罩董事会负责内控建立、实施与评价[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露缺陷[5] 风险提示 - 内控有局限，推测未来有效性有风险[6]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事安丰伟、袁振超独立性进行评估[1] - 独立董事未在公司及主要股东公司担任除独立董事外职务[1] - 独立董事与公司及主要股东无妨碍独立客观判断的关系[1] - 公司独立董事符合法规对独立性的要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年3月27日[2]

会计师事务所履职情况评估报告 深圳市龙图光罩股份有限公司 深圳市龙图光罩股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中兴华会计师事务 所（普通特殊合伙）（以下简称"中兴华"）作为公司 2024 年度审计机构。根 据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华 2024 年 度审计履职情况进行评估，具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 （一）资质条件 会计师事务所名称：中兴华会计师事务所（普通特殊合伙） 注册地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 （二）项目信息 项目合伙人：赵恒勤，2000 年成为注册会计师，1990 年开始从事审计工作， 从事证券服务业务超过 30 年，2006 年开始在中兴华所执业，近三年签署或复核 多家证券业务审计报告，具备相应的专业胜任能力。 注册会计师：涂雅丽，2021 年成为注册会计师，2017 年开始从事新三板、 1 上市公司审计，2024 年开始在中兴华所执业，近三年签署多家证券业务审计报 3 告，具备相应的专业胜任能力。 质量控制复核人：沈爱琴，1997 年开始从事上市公司审计，2024 年开始在 中兴华执业，近三年复核多家 IPO 申报、上 ...

上市与募资 - 公司于2024年8月6日上市，发行3337.50万股，发行价每股18.50元，募资总额61743.75万元，净额55346.25万元[2] 资金使用 - 截至2024年12月31日，募集资金项目累计投入52369.05万元，8 - 12月使用14740.30万元[3] - 2024年8月16日，用37628.75万元募资置换自筹资金，577.10万元置换发行费用自筹资金[11] 资金管理 - 2024年8月16日，同意用不超10000万元闲置募资和不超30000万元闲置自有资金现金管理，期限12个月[13] 项目投入 - 高端半导体芯片掩模版制造基地项目承诺投资55000.00万元，累计投入51541.44万元，进度96.62%[1] - 高端半导体芯片掩模版研发中心项目承诺投资3320.00万元，累计投入827.61万元，进度41.38%[1] 其他情况 - 2024年利息等收益净额72.28万元[5] - 截至2024年12月31日，募资余额3049.48万元[3][5][9][14] - 2024年度无变更募投项目，资金存放与使用合规[17][18][20]

审计委员会情况 - 2024年度审计委员会由三名委员组成，袁振超任主任委员[1] - 2024年度审计委员会召开6次会议[2] 审计相关决策 - 2024年2月21日会议审议多项议案[2] - 2024年4月26日会议审议变更IPO审计会计师事务所等议案[2] 审计评价与内控 - 认为中兴华会所在审计中表现良好[3] - 对内部审计问题提整改意见[4] - 认为财务报告真实准确完整[5] - 建立规范化内部控制体系[6] 其他情况 - 2024年经核查无重大关联交易[8]

业绩总结 - 2024年期初往来资金余额为54,995,519.82元[11] - 2024年度往来累计发生金额为768,691,644.51元[11] - 2024年度偿还累计发生金额为345,828,245.86元[11] - 2024年期末往来资金余额为477,858,918.47元[11] 其他 - 中兴华对2024年度财报于2025年3月27日签发标准无保留意见审计报告[5] - 公司编制2024年度关联资金往来情况汇总表[6] - 子公司珠海市龙图光罩科技有限公司核算科目为其他应收款[11]

人员数据 - 截至2024年12月31日，中兴华合伙人199人，注册会计师1052人，签过证券服务审计报告的522人[2] 业绩总结 - 2024年中兴华收入总额203338.19万元，审计业务收入152989.42万元，证券业务收入32048.30万元[2] - 2024年度上市公司年报审计170家，审计收费总额22352.76万元[3] 风险相关 - 中兴华计提职业风险基金10450万元，购买职业保险累计赔偿限额10000万元[4] - 近三年在亨达案中被判定在20%范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任[4] - 近三年所受行政处罚3次、行政监管措施18次等[5] - 近三年46名从业人员受行政处罚12人次等[5] 未来展望 - 2025年度审计费用未确定，授权经营管理层协商[10] 其他新策略 - 2025年3月27日董事会审议通过续聘中兴华议案[12] - 变更会计师事务所需股东大会审议通过生效[13]

人员数据 - 截至2024年12月31日中兴华合伙人199人，注册会计师1052人，签过证券服务业务审计报告的522人[1] 业绩数据 - 2024年中兴华收入总额203338.19万元，审计业务收入152989.42万元，证券业务收入32048.30万元[2] - 2024年度中兴华上市公司年报审计170家，审计收费总额22352.76万元[2] 公司决策 - 公司审议通过变更2024年度审计机构议案[3][5] - 2025年3月17日审计委员会专项审议2024年度审计成果[6] - 审计委员会确认2024年度审计结论合规，同意提交董事会审议[6]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益2024年为0 83元 较2023年0 84元下降1 19% [1] - 每股净资产大幅增长63 11%至9 02元 主要因公积金增长91 42%至6 47元及未分配利润增长36%至1 36元 [1] - 营业收入同比增长13 3%至2 47亿元 净利润增长9 52%至0 92亿元 [1] - 净资产收益率从16 35%下降至11 68% 降幅达28 56% [1] 股东结构变动 - 前十大流通股东持股占比10 1% 较上期增加62 48万股 [1] - 新进股东包括诺安优化配置混合A(94 11万股 占比3 75%)等7家机构及个人投资者 [2] - 退出股东涉及高盛公司(29 89万股)、摩根士丹利(23 37万股)等6家机构 [2][3] - 青岛鹿秀投资减持16 45万股 邢平减持0 52万股 [2] 分红方案 - 拟实施10派4元(含税)的现金分红方案 [4]

合同情况 - 子公司签设备采购合同，金额1400 - 1800万欧元[2][3][4] - 采购合同金额超上年度经审计营业成本50%且超1亿人民币[3] 合同条款 - 合同双方签字或盖章自首段日期生效[2] - 预付款生效后收文件1个月内电汇，余款交货前60天开信用证[7] - 产品交付按INCOTERMS 2020处置，验收以买方报告为准[7] - 质保期验收日起12个月或交货日起15个月先到为准[7] 违约规定 - 卖方延迟交货违约金不超迟延产品价值5%[9] - 买方延迟付款或开证超两月，卖方有权取消合同[9] - 买方不履行合同按阶段付40 - 80%违约金[9]