业绩总结 - 2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》获审计公司专项审计意见[3] 数据相关 - 汇总表期初往来资金余额10196.02万元[11] - 2024年度往来累计发生额（不含利息）8574.43万元[11] - 2024年度偿还累计发生额10389.01万元[11] - 汇总表期末往来资金余额8381.44万元[11] 关联公司资金情况 - 博略投资期初和期末余额均为1.94万元[11] - 湖南华联火炬电瓷期初5826.61万元，期末4060.09万元[11] - 湖南华联君窑艺术瓷期初163.15万元，期末318.55万元[11] - 湖南华联特种陶瓷期初749.48万元，期末748.37万元[11] - 湖南华联溢百利瓷业期初2611.34万元，期末2811.18万元[11]

目 录 | 一、内部控制审计报告…………………………………………第 | | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件………………………………………………………… | | 第 3—6 | 页 | | (一) 本所营业执照复印件 | ………………………………… | 第 3 | 页 | | (二) 本所执业证书复印件 | ………………………………… | 第 4 | 页 | | (三) 本所签字注册会计师执业证书复印件 | ……………第 5—6 | | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2025〕2-175 号 湖南华联瓷业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了湖南华联瓷业股份有限公司（以下简称华瓷股份公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华瓷 股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， ...

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为133,978.08万元[6] - 本期营业总收入为13.3978081409亿元，同比增长约8.79%[22] - 本期净利润为2.0237809447亿元，同比增长约12.98%[22] - 归属于母公司所有者的净利润本期为2.0502314599亿元，同比增长约14.21%[22] 资产负债 - 截至2024年12月31日，公司存货账面价值为18,483.71万元[7] - 公司流动资产合计期末数为12.4564080923亿元，上年年末数为11.6209015707亿元[18] - 公司负债合计期末数为3.6937858029亿元，上年年末数为3.7748565782亿元[18] - 公司所有者权益合计期末数为17.3432126912亿元，上年年末数为15.9744316858亿元[18] 现金流 - 本期经营活动产生的现金流量净额为213,099,148.37元，上年同期为233,706,999.73元[28] - 本期投资活动现金流入小计为791,211,858.15元，上年同期为569,451,275.66元[28] - 本期筹资活动现金流出小计为72,377,762.39元，上年同期为59,721,059.49元[28] 税收政策 - 本公司、醴陵红官窑公司、华联溢百利公司2024年度按15%的税率计缴企业所得税[143][144] - 玉祥国际贸易有限公司2024年度按8.25%的税率计缴企业所得税[143] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[145] 项目进展 - 能源综合利用节能减碳改造项目工程累计投入占预算比例78.88%[171] - 五厂技改项目工程累计投入占预算比例63.59%[171] 投资并购 - 公司收回广东山摩新材料科技有限公司投资本金3000万元，收益240万元[180] - 公司收购江西金环20%股权总价4000万元，已付首笔2000万元[180]

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票募集资金总额为58,999.80万元，净额为53,267.91万元[1] - 截至2024年12月31日，项目投入累计发生额为39,298.67万元，利息收入净额累计为1,965.04万元[3][4] - 截至2024年12月31日，应结余和实际结余募集资金均为15,934.28万元[4] - 累计变更用途的募集资金总额为10,608.81万元，比例为19.92%[25] 项目投资情况 - 日用陶瓷生产线技术改造项目承诺投资27,530.00万元，调整后24,210.00万元，本年度投入6,659.82万元，累计投入19,935.66万元，投资进度82.34%[25] - 工程技术中心建设项目承诺投资14,670.00万元，调整后不变，本年度投入693.16万元，累计投入6,080.73万元，投资进度41.45%[25] - 溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目调整后投资5,408.81万元，本年度投入830.70万元，累计投入4,282.28万元，投资进度79.17%[25] - 陶瓷新材料生产线项目已终止[25] - 补充流动资金承诺投资9,000.00万元，累计投入9,000.00万元，投资进度100.00%[25] 项目效益情况 - 2024年，玉祥一厂等三个项目实现效益共计4540.73万元[27] - 华联瓷业酒器生产线升级改造项目2024年实现效益1525.64万元，达成预计收益94.18%，略低于预计收益[29][30] 资金使用调整 - 2021年11月30日公司调整部分募集资金投资项目内容及拟投入金额[26] - 2022年8月18日公司终止陶瓷新材料生产线项目，资金用于投资溢百利项目[26] - 2021年8月11日公司使用募集资金置换先期已投入募投项目的自筹资金[26] 现金管理 - 2023年10月25日公司同意使用不超2亿元闲置募集资金进行现金管理[27] - 2024年10月25日公司拟使用不超1.5亿元闲置募集资金进行现金管理[27] - 2024年度公司赎回部分理财产品，获取理财收益329.97万元[27] - 截至2024年12月31日，期末现金管理余额5000万元，为保本浮动收益型结构性存款[27]

募集资金 - 首次公开发行股票募集资金总额589,997,979元，净额532,679,111.08元[1] - 原募投项目拟用募集资金53,267.91万元[4] - 调整后拟用募集资金53,288.81万元[12] 项目变更 - 2025年4月2日拟将1200万元用于红官窑项目[7] - 工程技术中心已用募集资金6,080.73万元，进度41.45%[14] 红官窑项目 - 总投资额5,045万元，拟用募集资金1,200万元[10] - 建设投资4,395万元，占比87.12%[20] - 铺底流动资金650万元，占比12.88%[20] - 建设期18个月，达产后年营收4000万元、净利润700万元[27] 其他 - 拥有技术及研发人员500余人[23] - 主要客户有茅台、威廉索拿马等[21] - 变更用途符合战略，利于提高资金效率[28]

市值管理架构 - 董事会是领导机构，负责规划、监督和关注市场反应[4] - 董事长是第一负责人，推动制度完善[5] - 董事会秘书是具体负责人，负责多项工作[5] 市值管理方式 - 可通过并购重组、股权激励等反映公司质量[9] 指标监测与维护 - 监测市值等指标，偏离时启动预警机制[13] - 股价下跌时分析原因、加强沟通维护稳定[13] 基本原则与实施 - 遵循合规性、系统性和透明性原则[2] - 制度由董事会制定、修订和解释，颁布施行[15]

舆情管理制度 - 公司制定舆情管理制度应对舆情影响[2] - 董事长任组长、董秘任副组长负责决策部署[3] - 舆情信息采集设在董秘办公室[4] 负面舆情处理 - 负面舆情分重大和一般两类[5] - 处理遵循快速反应等原则[5] - 不同级别舆情处理方式不同[6] 其他规定 - 内部人员对舆情负有保密义务[9] - 制度由董事会制定修订解释[12]

审议标准 - 董事会审议交易涉及资产等多指标占比达10%以上且部分有金额要求[7] - 股东大会审议交易涉及资产等多指标占比达50%以上且部分有金额要求[8][9] 投资原则与机构 - 公司投资遵循战略协同等原则[2] - 股东会、董事会、企管委为投资审批决策机构[4] - 投资管理中心负责投资项目日常管理[4] - 财务部负责财务相关工作[4] - 法务部负责法律相关工作[5] - 审计部负责对外投资内部审计监督[5] 投资流程 - 投资管理中心收集分析信息纳入项目库[11] - 投资项目组进行尽职调查等工作[12][13] 被投企业管理 - 对特定被投企业行使股东权利参与决策[16] - 被投企业按月报财务、按季报经营分析[16] - 投资管理中心至少半年现场尽调[16] 风险预警与处置 - 连续2季度净利润低触发黄色预警[16] - 核心团队变动等触发橙色预警[16] - 净资产下滑等触发红色预警[16] - 发现风险3日提交报告、5日制定方案[16] 退出与披露 - 主营业务变化等可启动退出[16] - 对外投资按规定履行信息披露[19] - 未披露前知情人员保密[19] 制度生效 - 本制度股东会通过生效，原制度废止[21]

公司治理 - 2024年独立董事现场工作总计15个工作日[3] - 2024年独立董事出席4次董事会会议和1次股东大会，亲自出席率100%[30] 会议决策 - 2024年4月24日董事会同意转让广东山摩新材料公司股权[6] - 2024年8月20日董事会同意收购江西金环颜料有限公司20%股权[7] 合规情况 - 2024年度关联交易经营必要、程序合法、定价合理[22] - 报告期内募集资金使用与存放合规[8] 信息披露 - 2024年公司发布定期报告4次，信息披露文件89份[33] 股权交易目的 - 转让广东山摩新材料公司股权为实现公司整体利益最大化[33]

业绩总结 - 2024年关联交易实际发生总额控制在预计范围内，但单项业务交易额有低于或高于预计20%的情况[14][15] - 2024年与关联人实际发生日常关联交易总金额为8190.93万元，2025年预计不超过9115万元[3] 关联交易数据 - 2025年向醴陵市华彩包装有限公司采购包装材料预计金额6000万元，1 - 2月累计已发生771.84万元，上年发生5417.52万元[10] - 2025年向湖南华艺印刷有限公司采购材料预计金额1000万元，1 - 2月累计已发生178.8万元，上年发生383.34万元[10] - 2025年接受湖南安迅物流运输有限公司运输服务预计金额1600万元，1 - 2月累计已发生203.97万元，上年发生1329.85万元[10] - 2025年承租醴陵玉茶瓷业有限公司经营场地预计金额400万元，1 - 2月累计已发生63.45万元，上年发生366.97万元[10] - 2024年向醴陵市华彩包装有限公司采购包装材料实际发生额占同类业务比例48.50%，与预计金额差异 - 9.71%[13] - 2024年向湖南华艺印刷有限公司采购材料及包装物实际发生额占同类业务比例3.43%，与预计金额差异27.78%[13] - 2024年向科达制造股份有限公司采购设备、配件及维修服务实际发生额占同类业务比例0.79%，与预计金额差异 - 69.93%[13] - 2024年醴陵玉茶瓷业采购劳务及水电实际发生额544.95万元，预计1000万元，完成率17.08%，同比 - 45.51%[14] - 2024年湖南安迅物流运输接受运输服务实际发生额1329.85万元，预计1300万元，完成率75.70%[14] 关联方财务数据 - 截至2024年9月30日，科达制造总资产251.513954亿元，归属于上市公司股东的所有者权益113.864116亿元，营业收入30.69748亿元，净利润2.484354亿元[19] - 截至2024年12月31日，湖南安迅物流运输总资产1.973236亿元，净资产7594.38万元，营业收入3.810884亿元，净利润1035.59万元[22] - 截至2024年12月31日，湖南蓝思华联精瓷有限公司总资产20365.49万元，净资产20272.59万元，营业收入0.00万元，净利润 - 106.80万元[29][30] 关联方关系 - 醴陵市华彩包装法定代表人许志勇为公司实际控制人许君奇兄弟的子女[15][16] - 公司董事张建曾于2024年8月2日前同时担任科达制造董事[17][20] - 湖南安迅物流运输为公司子公司湖南华联火炬电瓷电器有限公司的参股公司[21][23] - 新华联控股实际控制人傅军为公司股东新华联亚洲实业有限公司的实际控制人[24][25] - 博略投资法定代表人是许君奇，为公司实际控制人许君奇控制企业[27][29] - 湖南华艺印刷有限公司法定代表人、总经理丁勇志为公司总经理丁学文之子[32] - 醴陵玉茶瓷业有限公司法定代表人朱彦名为公司实际控制人许君奇兄弟许均朋的女婿[33] - 醴陵市均朋运输服务部经营者许嘉美为公司实际控制人许君奇兄弟许均朋的女儿[34] 其他要点 - 关联交易议案经公司第五届董事会第十六次会议审议通过，尚需提交股东大会审议[2] - 独立董事认为公司2024年度关联交易及2025年预计关联交易符合规定，同意该议案[8] - 关联交易遵循公平合理定价原则，以可比独立第三方价格为参考标准[36] - 公司与新华联控股等的房屋租赁协议参照当地市场行情签订执行[37] - 公司向关联方销售陶瓷产品偶发性交易根据实际情况签协议[37] - 公司向醴陵市华彩包装等的预计采购交易按招投标结果参照行业标准执行[37] - 设备采购和运输服务采购均按行业标准执行[37]