国泰海通证券股份有限公司 关于通富微电子股份有限公司 使用闲置募集资金进行现金管理的核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为通富微电子股份有限 公司（以下简称"通富微电"或"公司"）非公开发行股票持续督导保荐机构，根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对公司使用 闲置自有资金进行现金管理的事项进行了核查，具体情况如下： 一、 公司募集资金基本情况 公司经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准通富微电子股份有限公司非 公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕261 号）核准，向 7 名投资者非公开发行 人民币普通股（A 股）184,199,721 股（每股面值 1 元），每股发行价为人民币 14.62 元，募集资金总额为人民币 2,692,999,921.02 元。扣除与本次发行有关的费用人民 币 14,627,782.31 元 （ 不 含 增 值 税 ） 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 ...

资产减值制度 - 制度适用于公司及子公司所有资产减值准备计提和核销[3] 资产计量与处理 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，高则计提跌价准备[4] - 以预期信用损失对五类项目减值处理并确认损失准备[5] - 商誉和不确定寿命无形资产每年减值测试[7] 审批流程 - 资产减值测试报告需财务负责人审核，总裁审批[9] - 单项或单类资产减值计提或核销达一定比例提交董事会审议[10][12] - 影响净利润或净资产比例达50%，除董事会外还需股东大会批准[10][12] 资产减值转回 - 长期资产减值损失确认后不得转回，短期减记因素消失可在原计提范围转回[13]

市值管理 - 目的是引导市场与内在价值趋同，增公司和股东利益[4] - 原则有合规性、系统性、科学性和常态性[4][5] - 董事会负责制定投资价值目标等工作[6] 管理方式 - 可运用并购重组、股权激励等促进投资价值反映[10] - 禁止操控信息披露、内幕交易等行为[10] 股价监测 - 监测市值、市盈率等指标并设预警阈值[12] - 股价短期大幅下跌情形及应对措施[13] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[15]

会议召开情况 - 2024年度召开9次董事会和3次股东大会[3][4] - 2024年未发生独立董事提议召开董事会和临时股东大会情况[18] 独立董事履职 - 独立董事出席董事会8次[3][4] - 2024年参与现场工作15天[9] 议案审核 - 2024年审核同意两项关联交易议案[7] 审计机构 - 2024年度聘用致同会计师事务所[13] 其他事项 - 认为2023年度高管薪酬发放程序合规[15] - 2024年度严格履行信息披露义务[16] - 2024年未发生聘请外部机构情况[19]

会议情况 - 2024年召开9次董事会和3次股东大会，独立董事出席董事会9次[3] 独立董事工作 - 2024年参与现场工作15天考察生产经营[8] - 审核关联交易议案认为符合规定[6][9] 财务相关 - 认为2024年财务信息真实准确完整[10] - 聘任致同会计师事务所担任审计机构[11] 合规情况 - 2024年严格履行信息披露义务[13] - 2024年未发生提议召开会议等情况[15]

会议与履职 - 2024年召开9次董事会和3次股东大会，独立董事出席9次董事会无缺席[3] - 独立董事2024年参与现场工作15天考察经营情况[9] 审计与评价 - 2024年聘任致同会计师事务所担任审计机构[13] - 独立董事认为2024年关联交易、财务信息等合规准确[10][11] 其他情况 - 2024年严格履行信息披露义务，无提议开会和聘请外部机构情况[15][16]

现金管理决策 - 2025年4月10日公司审议通过闲置自有资金现金管理议案[1] - 投资额度不超2亿，可滚动使用，余额及累计交易有上限[3] - 投资期限自通过之日起十二个月内有效[5] 投资安排 - 拟购安全性高、流动性好的银行理财产品[4] - 董事会授权总裁决策，财务部门操作[7] 影响与风险 - 不影响日常经营，能提升整体业绩[8] - 投资受市场波动影响，收益不可预期[9] 过往情况 - 过去十二个月委托银行理财发生额和未到期余额均为0亿[12] 审批情况 - 监事会同意使用闲置自有资金进行现金管理[13]

市场扩张和并购 - 2024年4月26日会议审议通过收购京隆科技（苏州）有限公司26%股权的议案[3] 业绩总结 - 监事会认为公司依法运作，财务状况良好，关联交易合规[6][7] 其他新策略 - 2025年监事会成员将加强学习，强化监督管理职能[8] 会议情况 - 2024年度公司监事会共召开7次会议[2] 报告信息 - 报告日期为2025年4月10日[9]

人员情况 - 截至2024年末致同所从业人员近六千，合伙人239名，注会1359名[3] 业务收入 - 致同所2023年度业务收入27.03亿元，审计收入22.05亿元[3][4] 客户情况 - 2023年年报上市公司审计客户257家，收费3.55亿元[4] 风险相关 - 致同所累计赔偿限额9亿元，2023年末职业风险基金815.09万元[4] 监管情况 - 致同所近三年受行政处罚2次等，58名从业人员受罚[4] 审计相关 - 2024年续聘致同所为审计机构获通过[5] - 致同所对公司2024财报出具标准无保留意见[7]

外汇业务决策 - 2025年4月10日董事会通过2025年度开展外汇套期保值业务议案[1] 业务额度与范围 - 2025年度业务额度不超等值1亿美元[1][3][4] - 12个月累计金额折合人民币不超最近一期经审计净资产30%[1][4] - 涉及币种限于主要结算货币如美元等[2] - 业务品种含远期结售汇、外汇掉期等[2] 风险与应对 - 外汇套期保值存在多种风险[5] - 加强汇率研究分析，总裁在额度内决策[6] - 制定制度，安排专业人员开展业务[6] - 严禁超规模操作，控制资金和时间，加强账款管理[6][7] - 选择经营稳定、资信良好金融机构合作[7]