人员任职要求 - 财务和会计负责人需5年以上大中型企业财务管理经验，本科及以上学历，有会计中级及以上职称或注会资格[5] 人员聘任与考核 - 财务负责人由总经理推荐，董事会聘任，任期与高管一致可连聘连任[3] - 会计机构负责人由财务负责人推荐，总经理批准后聘任[5] - 财务负责人接受董事会薪酬考核委员会考核[13] - 会计机构负责人和子公司财务负责人接受公司财务负责人考核[13] 人员离职 - 财务负责人提前一月书面辞职，经批准后离任[13] - 会计和子公司财务负责人提前一月书面辞职，经批准后离职[13] 人员职责 - 财务负责人定期向总经理、董事会报告，提财务分析和建议[8] - 会计机构负责人编制财务报告交审核，对质量负责[10] 人员管理 - 公司统一管理财务人员，控股子公司财务负责人统一任命[2] 责任追究 - 未履职追究责任，审计部调查拟定处罚和整改措施[16] - 责任追究形式有警告、通报批评、调离岗位等[16] 其他 - 公司可为财务和会计负责人买足额责任险[17] - 制度由董事会制定、解释和修改，通过后生效[21]

问责对象与提出主体 - 问责对象为公司董事和高级管理人员[2] - 对董事、总经理问责由董事长或三名以上董事联名提出[3] - 对董事长问责由三名以上董事或半数以上独立董事联名提出[3] - 对其他高级管理人员问责由总经理提出[3] 问责处理情况 - 情节轻微无不良后果或主动纠错可从轻、减轻或免予追究[4] - 情节恶劣主观犯错或未及时补救致损失扩大应从重或加重处罚[6] 申诉途径 - 被问责者不服可向董事会薪酬与考核委员会书面申诉[5]

高管薪酬构成与发放 - 高管薪酬由基本、绩效、中长期激励和保险福利组成，绩效占比不低于 50%[9] - 基本年薪按月发，年度绩效先预发，年报审计后调整[16] 薪酬调整依据与限制 - 调整依据含同行业薪资、通胀、盈利、组织调整等[19] - 7 种情况不发年度绩效薪酬[22] 绩效考核关联 - 年度考核结果与任命、续聘挂钩，可调整高管层[26] - 董事会依报告和审计考核，有问题处理[28] 其他薪酬规则 - 高管领正常福利，其他收入须董事会审批[24] - 因岗位变动、兼职等情况按规定算薪酬[24] 制度变更与生效 - 薪酬委可提议变更或终止制度，报董事会批准[29] - 制度经董事会审议通过生效、修改[31]

子公司定义 - 全资子公司指公司100%持股的子公司[2] - 控股子公司指公司持股比例超50%或能实际控制的子公司[2] 会议管理 - 子公司召开重大会议，通知和议题应在会前5日报公司董事会秘书[6] - 子公司作出决议后，应在1个工作日内抄送公司存档[7] 财务管理 - 子公司应执行国家规定及制定自身财务管理制度[13] - 子公司应在公司财务部指导下制定年度财务预算并监控执行差异[15] - 未经批准子公司不得对外提供财务资助，有三种除外情形[15] - 子公司对外担保按规定实施，未经批准不得提供或互相担保[16] 投资管理 - 子公司对获批投资项目应每季度至少汇报一次进展[18] 交易审批 - 子公司特定交易与关联交易等按规定提交审议，负责人不得越权审批[19] 信息管理 - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人，应及时报告重大事项[21] - 子公司上报信息需保密，未按要求上报将追究责任[21][41] - 公司了解重大事项执行进展，子公司应积极配合回复[42] 审计监督 - 公司可定期或不定期对子公司审计，可聘请外部审计[23] - 公司审计部门负责子公司审计，内容涵盖多方面[24] - 子公司接到审计通知应配合并提供资料[24][46] - 子公司高层管理人员调离时应实施离任审计[24][47] - 子公司应执行经公司批准的审计意见书和决定[24][48] 人员管理 - 子公司董监高履职不当，公司有权要求处罚并追究责任[26] 办法制定 - 本办法由公司董事会制定、解释和修改，审议通过后生效[28][29]

信息披露责任 - 董事会是信息披露负责机构，董事长为第一负责人，董事会秘书为主要负责人[3][32] - 董事会全体成员须保证信息披露内容真实、准确、完整并承担责任[35] 披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起2个月内披露[10] - 变更定期报告披露时间需提前至少五个交易日书面申请[10] 披露文件类型 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等多种类型[10] - 临时报告包括董事会决议、股东会决议等相关公告及其他重大事件公告[18][19] 审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[10] - 半年度报告符合特定情形需审计，季度报告一般无须审计[16][17] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或出现被强制过户风险需披露[19] - 发生可能影响公司证券交易价格的重大事件，投资者尚未得知时应立即披露[19] - 涉及公司收购、合并等导致重大变化，信息披露义务人应披露权益变动情况[22] 披露流程 - 定期报告由相关职能部门编制初稿，经董事会秘书办公室审核汇编，董事会秘书审定后提交董事会批准[26] - 以董事会名义发布的临时报告由董事会秘书签发并加盖董事会章[27] - 涉及重大事项的临时报告经董事长同意后由董事会秘书签发[28] 其他规定 - 公司可申请暂缓或豁免披露特定信息[7] - 公司制定《投资者关系管理制度》规范投资者关系活动[47] - 制度由公司董事会负责制定、解释和修改，经审议通过后生效[54][55]

对外投资决策程序与规则 深圳信立泰药业股份有限公司 第三条 主营业务范围投资系指公司以获取收益为目的，将货币资金、实物、 技术等有形资产和无形资产作价出资，进行各种形式用于主营业务发展的投资。 第四条 非主营业务投资包括但不限于证券投资、衍生品交易、房地产、委 托理财等法律、法规允许的投资等。 第五条 根据国家对投资行为管理的有关要求，投资项目需要报政府部门审 批的，应履行必要的报批手续，保证公司各项投资行为的合法合规性，符合国家 宏观经济政策。 第二章 投资决策权限 第六条 公司对外投资的审批应按照相关法律法规及《公司章程》等规定履 行审批程序。 董事会审批权限不能超出公司股东会的授权，超出董事会审批权限的由股东 会审批。未达到董事会审批权限的，根据《公司章程》《公司总经理工作细则》 等规定，分别由董事长、总经理、总经理办公会议等逐层级进行审批。 第九条 董事会应当建立严格的审查和决策程序，超过董事会决策权限的事 项必须报股东会批准。 对外投资决策程序与规则 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称公司）投资 决策程序，提高决策效率，明确决策责任，确保决策科学，保障公司的合法权 ...

金融衍生品交易额度与审议 - 单次或连续十二个月内投资额度在最近一个会计年度经审计净资产20%以下，提交董事会审议，超出则提交股东会[5] - 可对未来十二个月内交易范围、额度及期限合理预计，期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[5] - 与关联人进行衍生品交易，需经董事会和股东会审议[6] 部门职责 - 财务部是主管和运作机构，负责多方面工作及具体操作[7][10] - 法务部负责审查交易业务合同及相关法律文件[7] - 审计部是监督部门，审查实际操作情况，每季度或不定期核查并汇报[8][11] - 董事会审计委员会审查必要性、可行性及风险控制情况[8] - 董事会秘书办公室负责信息披露[8] 其他规定 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节和人员相互独立[13] - 上市公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元人民币时应及时披露[18] - 制度由董事会制定、修改和解释，审议通过后生效[21][22] - 制度制定时间为二〇二五年十二月九日[23]

业绩相关要点 - 公司实行财务收支一支笔审批和授权限额管理，重大事项需经审议通过后实施[2][3] - 公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制[5] - 财务部负责贯彻法规、核算管理、预算管理、资金筹集等多项工作[6] - 主管会计工作负责人负责向管理层报告、参与重大决策、完善财务制度等工作[7][8] - 主管会计工作负责人有财务决策参与、人员管理、收支审核等权限[8] - 会计机构负责人拟订制度、编制报告、组织核算、开展预算等工作[9] - 控股子公司财务部门依据制度工作并接受公司财务部指导[10] - 财务人员应遵守职业道德，提高专业能力，保守公司秘密[10][11] - 公司根据会计准则制定会计政策，设置科目进行核算[13] - 公司对款项收付、财物收支等交易或事项及时进行会计核算[14] - 财务部每月结账后3日内编制应收账款等科目的账龄分析表[29] - 往来会计至少每季度末将重大及账龄较长的往来款项对账，半年度及年度末全面对账[30] - 公司坏账损失采用预期信用损失为基础核算[30] - 债务人3年以上未履行偿债义务且无法收回可确认为坏账[30] - 出纳每天核对库存现金与现金日记账余额，月末总账会计核对[24] - 会计机构负责人每月抽查现金盘点制度执行情况并签字确认[24] - 各部门年初申请备用金，财务部核定额度并按权限报批[24] - 预付一年以上的账款需在账龄分析表中说明原因[29] - 向超过信用额度的客户发货需主管会计工作负责人等审批[29] - 一般情况下货到验收后支付预付货款，支付前审核相关文件[30] - 存货入库按实际成本计价，出库采用月末加权平均法确定实际成本[37] - 每月对存货进行抽查盘点，年度终了进行全面清查盘点，并按账面价值与可变现净值孰低原则计提“存货跌价准备”[38] - 固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他四类[40] - 房屋及建筑物折旧年限为10 - 40年，残值率10%，年折旧率2.25 - 9%[41] - 机器设备折旧年限10年，残值率10%，年折旧率9%[41] - 运输设备和其他类固定资产折旧年限5年，残值率10%，年折旧率18%[41] - 各车间、部门每年年终对固定资产进行全面盘点并出具盘点报告[42] - 在建工程包括需要安装的大型生产设备等多种项目[45] - 在建工程实行公司内部立项制度，新建、改建、扩建项目需立项申请并通过审批[45] - 公司对外投资包括主营业务范围内投资和非主营业务投资[50] - 投资项目立项由公司董事会和股东会分级审批，控股子公司对外投资审批权统一由公司行使[51] - 年末需对金融资产账面价值检查，有减值迹象应确认减值损失[52] - 公司内部研究开发项目开发阶段支出满足条件确认为无形资产，使用寿命确定的无形资产采用直线法摊销[54] - 成本费用管理以预算为基础，建立控制体系，分解指标到责任部门和责任人[56] - 成本费用管理包括控制材料消耗、监督生产过程、管理期间费用和执行报销流程[57] - 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，按《企业会计准则第14号——收入》确认[58] - 创新药学术推广模式在对方取得产品控制权时确认收入，仿制药代理分销模式同理[59] - 原料产品国内销售在对方收货检验合格时确认收入，出口销售按报关单时间确认[59] - 财务部应加强增值税发票管理，准确计算应纳税额并按时上缴[61] - 公司应根据税收政策申请减免税优惠，加强纳税管理和税费核算[61] - 季度财务报表应于季度终了后30天内报出，半年报财务报表应于中期终了后60天内报出，年度财务报表应于年度终了后120天内报出[75] - 公司内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次[72] - 会计档案以纸质、电子介质存档，由财务部专人整理保管[82] - 年度打印的会计账簿须连续编号、审核装订、相关人员签字后归档[82] - 原始凭证外借需单位负责人或主管批准，复制要登记并签字盖章[83] - 内部查阅会计档案应建立借阅登记簿并经主管批准[83] 由于文档中未提及用户数据、未来展望、新产品和新技术研发、市场扩张和并购、其他新策略相关内容，所以未对这些方面进行要点提取。

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定标准：资产等差错占比超5%且超500万元等[5][6] - 业绩预告重大差异认定：变动方向不一致或变动幅度超20%且无法合理解释[10] - 业绩快报重大差异认定：数据变动方向不一致或差异幅度达20%以上且无法解释[11] 责任承担与追究 - 董事长、总经理等对年报及财务报告披露承担主要责任[14] - 年报信息披露重大差错责任追究形式：通报批评、警告、调岗等[17] 差错更正与处理 - 财务报告重大会计差错更正需聘请事务所审计或鉴证[6] - 前期定期报告财务信息差错更正按相关规定披露[9] 部门职责与流程 - 审计部门负责收集差错资料，调查原因并提交审议[9][13] - 出现重大差错被监管措施，审计部门查实原因并追究责任[15] 其他规定 - 四种情形可对责任人从轻、减轻或免于处理[18] - 公司追究责任人责任前应听取其意见并保障陈述申辩权利[18] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[18] - 制度未尽事宜或规定冲突时按相关法律法规等执行[20] - 制度由董事会制定、修订和解释[21] - 制度自董事会审议通过后生效，修改亦同[22]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等属内幕信息[7] 知情人范围 - 持有公司5%以上股份股东及相关人员属内幕信息知情人[10] 备案与报送 - 内幕信息知情人档案应在披露后5个交易日内报深交所备案[12] - 重大事项应在披露后5个交易日报送进程备忘录[15] 保存期限 - 知情人档案和进程备忘录至少保存10年[15] 管理与责任 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为保密负责人[2] - 违规者公司将处罚或追责[21] 制度相关 - 制度由董事会制定、解释和修改，审议通过后生效[26][27]