舆情管理 - 公司制订舆情管理制度以提高应对能力[2] - 舆情分重大和一般两类，明确重大舆情定义[2] - 董事长任舆情工作组组长，董秘任副组长[4] - 明确各部门舆情职责及处理原则、流程、措施[5][6][8] - 相关人员对舆情信息负有保密义务，制度由董事会负责[10][12]

会计基础信息 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[6] - 以人民币为记账本位币[6] - 现金等价物指持有期限不超过3个月的投资[9] 企业合并与报表 - 同一控制下企业合并差额调整资本公积或留存收益[6] - 非同一控制下企业合并差额确认为商誉或计入营业外收入[7] - 合并报表范围以控制为基础确定[7] 金融资产与负债 - 金融资产分三类，按业务模式和现金流量特征分类[11][13] - 金融负债分两类[14] - 以预期信用损失为基础对相关资产减值处理[15] 资产折旧与摊销 - 投资性房地产土地使用权折旧年限50年，年折旧率2%[27] - 固定资产机器设备折旧年限5 - 10年，年折旧率9.50 - 19.00%[28] - 信息服务费用等长期待摊费用摊销年限为3年[36] 收入确认 - 在客户取得商品或服务控制权时确认收入[37] - 某一时段履约义务按履约进度确认收入[38] - 某一时点履约义务在客户取得商品控制权时点确认收入[38] 资产减值 - 除金融资产外非流动资产按较高者确定可收回金额[33] - 商誉减值测试先对不包含商誉的资产组测试[34] - 资产减值损失一经确认不予转回[35] 其他事项 - 存货按成本与可变现净值孰低计量[25] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件资本化[32] - 政府补助满足条件时确认，货币性按实际或应收金额计量[44]

公司治理 - 制定董事会审计委员会年报工作规程完善治理结构[2] 审计工作 - 审计委员会保证年报真实准确完整及时[2] - 与会计师事务所协商确定审计计划[5] - 督促其在约定期限内提交审计报告[3] - 审核年度财务信息及报表[4] - 评估总结审计工作情况[4] - 表决年度审计报告并提交董事会[10] 其他 - 财务负责人在年审前提交报表及材料[3] - 续聘时全面客观评价事务所[11] - 年报编制审议期间人员负有保密义务[12]

交易审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需股东会审议[5] - 交易标的营业收入占公司最近一年经审计营收50%以上且超5000万元需股东会审议[5] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[5] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[5] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[5] 委托理财规定 - 使用闲置自有和募集资金委托理财12个月内累计达公司最近一期经审计净资产50%须股东会审议[7] - 暂时闲置募集资金投资产品期限不得超12个月[6] 信息披露与监管 - 公司应在董事会会议后2个交易日内公告募集资金相关情况[7] - 财务部至少每月与对手方联络一次了解理财产品情况[11] - 审计部定期对委托理财进展、盈亏等审计核实[13] 责任与制度说明 - 因财务部或董事会办公室原因致委托理财超标未披露，相关责任人担责受罚[14] - 本制度经公司董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[16] - 本制度未尽事宜按国家法规和公司《章程》规定执行[16]

交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况应提交董事会审议[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况应经董事会审议后提交股东会审议[7][8] - 特定两项标准且每股收益绝对值低于0.05元可申请豁免提交股东会审议[9] 投资审批 - 证券投资等投资事项由董事会或股东会审议，不得授予个人或经营管理层[9] - 其他投资事项由总经理办公会审批[9] 投资实施与管理 - 对外投资项目审议通过后由总经理组织实施[15] - 投资方案修改等由审批机构决定，股东会或董事会审议[15] - 审计委员会、审计部监督投资项目，独立董事可检查[15] 投资回收与转让 - 符合四种情形公司可回收对外投资[19] - 符合四种情况公司可转让对外投资[20] 制度相关 - 制度按法律等规定执行，不一致时以规定为准[22] - 制度自董事会审议通过之日起实施，修改亦同[22] - 制度由董事会负责解释[22]

信息申报 - 新任董高任职通过后2个交易日内申报个人信息[5] - 现任董高信息变化或离任后2个交易日内申报个人信息[5] 减持规定 - 董高减持股份需提前15个交易日报告并披露计划，时间区间不超6个月[9][24] - 减持完毕或未完毕2个交易日内向深交所报告并公告[9] 股份变动 - 董高股份变动2个交易日内向公司报告并申报[9] - 董高任职期间每年转让股份不超所持总数25%[22][24] - 董高所持股份不超1000股可一次全部转让[22] 增持规定 - 权益股份30% - 50%，1年后每12个月内增持不超2%[13] - 权益股份超50%，继续增持不影响上市地位[13] - 增持达2%需披露及核查[15] 交易限制 - 董高上市交易1年内、离职半年内不得转让股份[18] - 定期报告等公告前不得买卖股票[18] 违规处理 - 违反《证券法》6个月内买卖股票，董事会收回收益并披露[10] - 违规交易按涉及金额5% - 10%经济处罚[31] 其他规定 - 持有5%以上股份股东买卖参照本制度执行[33] - 制度由董事会制定修订并解释[34]

独立董事工作安排 - 公司制定年度报告工作计划并提交独立董事审阅[6] - 每会计年度结束后2个月内，管理层向独立董事汇报并安排考察[7] - 财务负责人在审计前向独立董事提交审计安排及材料[4] 沟通与审议 - 安排独立董事与年审注册会计师见面沟通[5] - 审计委员会委员独立董事再次沟通初审意见[5] - 独立董事就重大事项出具审议意见并签署确认意见[5] 独立性与异议处理 - 独立董事自查独立性，董事会评估并披露意见[6] - 独立董事有异议可聘外部审计，费用公司承担[6] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效执行[20]

风险投资适用范围 - 风险投资不适用以扩大主营业务等目的的投资行为[2] 资金来源与限制 - 风险投资资金来源为自有资金，不得用募集资金直接或间接投资[3] - 特定期间不得进行风险投资，如使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间[4] 审议流程 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情形需经董事会审议后提交股东会审议[6] - 证券投资不论金额大小，需经董事会审议后提交股东会，且需全体董事三分之二以上和独立董事专门会议同意[7] - 参与投资设立金融机构，投资金额1亿元以上且占公司最近一期经审计净资产5%以上，需经董事会审议后提交股东会审议[18] 证券投资特殊规定 - 证券投资金额占公司当年经审计净资产10%以上且绝对金额在1000万元以上，需形成专项说明并提交董事会审议[17] - 证券投资产生的利润占公司当年经审计净利润10%以上且绝对金额在100万以上，需形成专项说明并提交董事会审议[17] - 证券投资专项说明应与公司年报同时披露[18] 项目管理 - 审计部每个会计年度末对风险投资项目全面检查并向董事会审计委员会报告[10] - 风险投资项目初步意向由公司相关人员提出并移交财务部[12] - 董事会战略委员会负责风险投资项目事前审议[10] 监督与披露 - 独立董事可根据情况检查风险投资资金使用，必要时聘任外部审计机构专项审计[10] - 公司进行风险投资应按要求及时履行信息披露义务[15] 保密与责任 - 内幕信息知情人对未公开信息负有保密义务[19] - 违反制度给公司带来影响或损失，责任人将受相应处分[19] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律法规等相关规定执行[21] - 制度由公司董事会负责制订、解释和修订[21] - 制度经公司董事会审议通过之日起生效实施[21] - 制度发布时间为2025年9月10日[22]

制度目的 - 提高公司规范运作水平和年报信息披露质量[1] 责任追究 - 适用于公司董事等相关人员和单位[4] - 遵循实事求是等原则[5] - 出现五类情形追究责任人责任[2] 处理原则 - 四类情形从重或加重处理[6] - 四类情形从轻、减轻或免于处理[6] 处理形式 - 包括责令改正等[6] - 董事等出现责任事件可附带经济处罚，金额由董事会确定[5] 参照执行 - 季度报告、半年报信息披露差错责任追究参照本制度执行[5]

人员变动 - 董事辞任报告公司收到日生效，两交易日内披露[4] - 任期届满未连任股东会决议通过自动离职[4] - 股东会解任董事决议作出日生效[4] - 高管辞职书面报告董事会收到时生效[4] 离职交接 - 离职生效后3个工作日内向董事会移交文件并签确认书[8] 股份转让 - 任职期及届满后半年内每年转让股份不超25%，离职半年内不得转让[10] 追责复核 - 发现离职人员未履约董事会审议追责方案[12] - 离职人员有异议15日内向审计委员会申请复核[12] 制度相关 - 制度由董事会解释，审议通过日生效实施[14] - 制度制定于2025年9月10日[15]