重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 会计报表附注财务信息披露重大错误涉及金额占净资产10%以上等[7] - 其他年报信息披露重大错误涉及金额占净资产10%以上重大诉讼等[7] - 业绩预告重大差异变动方向或幅度超20%且无合理解释[8] - 业绩快报重大差异数据指标差异幅度达20%以上[8] 责任追究相关 - 因年报信息披露重大差错被监管，审计部查实原因并追责[10] - 责任追究有从重、从轻、主要形式等情形[10][11] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[11] 制度执行与管理 - 季度、半年报信息披露差错追责参照本制度[13] - 制度按国家法规和章程规定执行，抵触时按相关规定[13] - 制度由董事会负责解释、修订，审议通过生效[13]

股份转让限制 - 公司董事、高管上市交易1年内不得转让股份[6] - 公司董事、高管离职后半年内不得转让股份[6] - 公司董事、高管任职期间每年转让股份不超总数25%[12] - 公司董事和高管所持股份不超1000股可一次全转让[12] 股票买卖限制 - 公司董事、高管在年报、半年报公告前15日内不得买卖[7] - 公司董事、高管在季报、业绩预告等公告前5日内不得买卖[7] - 持有公司5%以上股份的股东不得从事融资融券交易[18] 收益与报告 - 违规买卖股票所得收益归公司所有[8] - 董事和高管计划转让股份应提前15日报告减持计划[9] - 减持完毕或未完毕应在2日内报告并公告[11] 信息申报 - 新任董事、高管任职通过后2日内申报个人及亲属信息[16] - 现任董事、高管信息变化或离任后2日内申报信息[16] - 董事、高管买卖股票2日内书面申报[17] 监督与执行 - 董事会秘书每季度检查买卖披露情况[16] - 董事、高管违规董事会秘书报告相关部门[20] - 中国结算深圳分公司对股份做锁定、解锁处理[20] 制度相关 - 制度由董事会制订，审议通过后生效实施，修订亦同[24]

会计政策变更 - 分法规要求和自主变更两类，申请报告需说明相关事项[5][6][9] - 自主变更需董事会审议等，两交易日内披露[7] - 影响超50%需专项审计并股东会审议[8] - 法规变更公告需含变更情况、影响等内容[15] - 需披露对最近一个报告期净利润、权益影响[16] 会计估计变更 - 比照自主变更会计政策披露，符合条件需专项审计并股东会审议[10] - 致下一报告期盈亏性质变化需专项审计并股东会审议[10] 会计差错更正 - 适用于被责令等情形[12] - 更正以前年度报告需聘请事务所审计[15] - 未履行审批和披露义务按前期差错处理[16] - 公告应包含更正事项性质及原因说明等内容[16] 财务报表披露 - 更正已披露信息分情况披露受影响报表[17] - 更正后受影响数据以黑体加粗字显示[18] - 三年以前更正且对最近三年无影响可不披露[18] 制度相关 - 不符的财务管理制度以本制度为准[20] - 由董事会负责解释[20] - 经董事会审议通过生效实施，修改亦同[20]

上市信息 - 公司股票于2011年8月3日在深交所创业板上市，代码300249[15] 信息管理 - 加强和规范对外信息报送和使用管理，防内幕信息泄漏[2] - 涉密人员在定期报告编制等期间负有保密义务[4] - 依要求报送信息需审批、提供保密提示函等[4][5] - 外部单位或个人不得泄漏未公开内幕信息[5] 违规处理 - 信息泄露公司向证监局和交易所报告并公告[7] - 违反制度者公司视情况处理，涉嫌犯罪移送司法机关[7]

问责制度制定 - 公司制定董事、高级管理人员内部问责制度[2] 问责范围与情形 - 问责范围含不履职等16种情形[4] - 4种情形可从轻、减轻或免予追究[9] - 6种情形应从重或加重处罚[10] 问责方式与处罚 - 问责方式有7种，可单独或合并执行[7] - 高级管理人员问责可附带经济处罚[7] - 故意造成损失，被问责人承担全部责任[9] 问责处理流程 - 对董高问责，董事会秘书收集资料提方案[11] - 中层和一般管理人员问责参照，总经理负责[14]

会计师事务所选聘 - 1/2以上独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[8] - 聘任或解聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 控股股东、实际控制人不得提前指定或干预[4] - 可采用竞争性谈判、公开招标等方式[10] 审计相关规定 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[10] - 审计项目合伙人等满5年后连续5年不得参与[10] - 审计费用降20%以上需说明情况及原因[11] 改聘与选聘时间 - 执业质量有重大缺陷应改聘[13] - 更换应在被审计年度第四季度前完成选聘[15] 报告与披露 - 审计委员会至少每年提交履职及监督报告[8] - 年度报告披露服务年限、审计费用等信息[17] - 每年披露履职及监督情况报告[17] - 变更在公告中披露相关情况[17] 其他 - 审计委员会谨慎关注特定情形[17] - 发现违规报告董事会处理[17] - 情节严重股东会决议不再选聘[18] - 加强信息安全管理并明确责任[19] - 选聘文件资料保存至少10年[19] - 制度由董事会负责解释并自通过之日起实施[21]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 第三季度营业收入为3.27亿元，同比增长47.86%；年初至报告期末营业收入为10.64亿元，同比增长52.61%[5] - 营业总收入同比增长52.6%，达到10.64亿元人民币[24] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为1273.14万元，同比增长1613.41%；年初至报告期末净利润为2764.72万元，同比增长273.71%[5] - 营业利润同比增长456.1%，达到2577.85万元人民币[24] - 净利润为2744.85万元，归属于母公司股东的净利润为2764.72万元[25] - 公司净利润增长主要因关键设备业务收入上升，毛利润同比增长4317.44万元；期间费用较去年同期增加2028.27万元，其中股权激励费用824.81万元[9] - 第三季度基本每股收益为0.0289元/股，同比增长1600.00%；年初至报告期末基本每股收益为0.0628元/股，同比增长273.81%[5] - 基本每股收益为0.0628元[25] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 年初至报告期末营业成本为8.84亿元，同比增长57.69%，主要系收入增加所致[8] - 年初至报告期末研发费用为3739.83万元，同比增长54.31%，主要系关键设备研发投入增加所致[8] - 研发费用同比增长54.4%，达到3739.83万元人民币[24] - 信用减值损失为-2025.97万元人民币[24] 财务数据关键指标变化：现金流量 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为-5821.14万元，同比下降186.22%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为-5821.14万元，同比由正转负[27] - 销售商品、提供劳务收到的现金为11.64亿元，同比增长约69%[27] - 购买商品、接受劳务支付的现金为10.02亿元，同比增长约119%[27] - 支付给职工及为职工支付的现金为1.35亿元，同比增长约29%[27] - 投资活动产生的现金流量净额为-1708.38万元，同比由正转负[27] - 筹资活动产生的现金流量净额为8984.75万元，同比由负转正[27][28] - 取得借款收到的现金为3.22亿元，同比增长约40%[27] - 期末现金及现金等价物余额为1.37亿元，较期初增长约12%[28] 其他财务数据：资产与负债 - 报告期末总资产为18.12亿元，较上年度末增长7.89%；归属于上市公司股东的所有者权益为3.34亿元，较上年度末增长4.04%[5] - 资产总计期末余额为18.12亿元人民币，较期初增长7.9%[20][21] - 归属于母公司所有者权益合计为3.34亿元人民币，较期初增长4.0%[21] - 货币资金期末余额为1.51亿元人民币，较期初增长1.9%[20] - 应收账款期末余额为7.46亿元人民币，较期初增长16.3%[20] - 报告期末短期借款为2.91亿元，较期初增长30.42%；长期借款为1.30亿元，较期初增长41.68%[8] - 短期借款期末余额为2.91亿元人民币，较期初增长30.4%[21] - 报告期末合同负债为1.42亿元，较期初增长30.35%，主要系预收项目款增加所致[8] - 合同负债期末余额为1.42亿元人民币，较期初增长30.3%[21] 管理层讨论和指引：业务表现 - 公司净利润增长主要因关键设备业务收入上升，毛利润同比增长4317.44万元；期间费用较去年同期增加2028.27万元，其中股权激励费用824.81万元[9] 其他重要内容：融资与资本运作 - 公司拟向特定对象发行A股股票募集资金总额不超过31,121.92万元[11] - 募集资金拟用于算力基础设施温控产品建设项目（投资额19,378.15万元，拟使用募集资金17,826.72万元）[11] - 募集资金拟用于算力基础设施温控产品研发测试平台项目（投资额6,453.16万元，拟使用募集资金5,295.20万元）[11] - 募集资金拟用于补充流动资金项目（拟使用募集资金8,000.00万元）[11] 其他重要内容：子公司变动 - 公司对全资子公司依米康智能工程减资1,262.5万元，注册资本由6,312.5万元减至5,050万元[14] - 公司对全资子公司依米康龙控软件减资1,000万元，注册资本由4,000万元减至3,000万元[14] - 公司对全资子公司依米康信息服务减资2,800万元，注册资本由5,000万元减至2,200万元[14] 其他重要内容：股东与股权信息 - 报告期末普通股股东总数为62,666股[10] - 控股股东孙屹峥累计质押24,310,000股，占其持股总数的52.32%，占公司总股本的5.52%[12] - 实际控制人及其一致行动人合计质押47,310,000股，占其合计持股的33.03%，占公司总股本的10.74%[13]

业绩影响 - 公司拟计提2025年前三季度信用减值损失20,259,665.85元[1] - 公司拟计提2025年前三季度资产减值损失2,682,265.59元[1] - 本次计提将减少2025年前三季度营业利润22,941,931.44元[6] 计提说明 - 信用减值损失含应收账款、应收票据等的减值[2] - 资产减值损失含存货、固定资产等的减值[2] - 本次计提信用减值损失和资产减值损失合计22,941,931.44元[2] 计提方法 - 计提信用减值损失考虑前瞻性信息以测试预期信用损失[3] - 存货按成本与可变现净值孰低法计量计提跌价准备[4] - 固定资产等按可收回金额低于账面价值的差额计提减值[5] 决策流程 - 本次计提资产减值准备事项经董事会审议通过[7]

会议相关 - 公司第六届董事会第三次会议于2025年10月30日召开，5位董事全参加[2] - 《2025年三季度报告》等3项议案审议通过，同意票均占100%[3][4][6] 业绩相关 - 拟计提2025年前三季度信用减值20,259,665.85元、资产减值2,682,265.59元[3] - 本次计提减少2025年前三季度营业利润22,941,931.44元[3] 制度相关 - 公司拟新设、修订22项制度[6]

公司股东股权质押变动 - 公司控股股东及实际控制人孙屹峥解除了部分股份质押 [1] - 其中2,000,000股股份的质押解除对象为成都中小企业融资担保有限责任公司 [1] - 另有6,000,000股股份的质押解除对象为华夏银行股份有限公司成都玉林支行 [1]