战略委员会构成 - 由三人组成，董事长为固有委员[3] - 设主任一名，由董事会选举[5] - 委员任期与同届董事会董事任期相同[8] 战略委员会运作 - 人数少于规定人数三分之二时，董事会应尽快选举新委员[8] - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况可随时通知[13] - 需三分之二以上委员出席方可举行[13] - 决议须经全体委员过半数通过[13] 其他 - 会议记录保存期不得少于十年[19] - 工作细则经公司董事会批准后生效[12] - 修订权、解释权归属公司董事会[23]

子公司定义 - 全资、持股超50%或能重大影响股东会决议的公司为子公司，营收或净利润占比超10%为重要子公司[2] 管理规定 - 公司通过子公司股东会行使权利，委派人员负责[5] - 境内子公司与公司统一会计制度，财务分级管理[8] - 子公司年末递交年报和预算报告[11] 审批限制 - 子公司对外担保、借款、投资等需审批[11][14] 审计监督 - 公司可对子公司审计，内审制度适用[10] 信息披露 - 子公司董事长等为信息披露责任人，及时汇报[18]

关联交易定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司的法人等，关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[6][7] 关联交易协议 - 公司发生关联交易应签订书面协议，关联人不得干预公司商业决定[9][11] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[11] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决[12] - 拟与关联自然人成交超30万元（特定除外）或与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，经全体独立董事过半数同意后由董事会审议并披露[12] - 与关联人交易（提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露评估或审计报告[12] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，不论金额大小，均需董事会审议后提交股东会[12] - 为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[16] - 为关联人提供担保需具备合理商业逻辑，经董事会审议通过后披露并提交股东会审议[18] 关联交易计算与披露 - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算原则适用规定[17] - 可合理预计日常关联交易年度金额并履行审议程序和披露，超预计金额需重新履行[18] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[18] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[18] 关联交易豁免 - 部分关联交易可免于审计或评估，如《创业板上市规则》规定的日常关联交易等[13] - 部分关联交易可免于提交股东会审议，如公开招标、公司获单方面利益等[19] - 部分交易可免于按关联交易方式审议和披露，如现金认购、承销发行等[21] 关联财务资助 - 不得为《创业板上市规则》规定的关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外[19] - 向特定关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[19] 制度生效 - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效并执行[22]

重大交易审议 - 交易涉及资产总额占经审计总资产50%以上等情况需经董事会审议后提交股东会审议[5] - 按交易类型连续十二个月内累计金额达经审计总资产30%需提交股东会审议[5] 一般交易披露 - 交易涉及资产总额占经审计总资产10%以上等情况应经董事会审议并及时披露[5][9]

内部控制评价机制 - 分为年度评价和专项评价，年度定期、专项不定期[3][4] - 董事会负责设计、运行和评价，审议批准报告[6] - 审计委员会指导监督自评，出具年度报告[6] - 审计部具体实施，至少每年提交一次内审报告[6] 评价内容与流程 - 围绕内部环境等要素开展评价[8][9] - 审计部组织实施，需制定方案等[12][13] - 评价工作组用多种方法收集证据[15] - 工作底稿交叉复核，审计部汇总结果[16] 缺陷分类与认定 - 按成因分设计和运行缺陷[15] - 按表现形式分财务和非财务报告缺陷[16] - 按严重程度分重大、重要和一般缺陷[17] - 定量标准以营收、资产总额衡量[20] - 认定标准分定性和定量，不得随意变更[18] 报告与资料管理 - 年度评价报告基准日为12月31日，4个月内报出[23] - 年度评价工作资料保存十年以上[23] 缺陷应对与监督 - 发现重大缺陷或风险及时报告[20] - 重大缺陷整改由管理层负责，问责由董事会负责[21] - 审计部督促整改并监督落实[26]

交易限制 - 买卖股票前需书面通知董事会秘书核查信息披露及重大事项进展[3] - 上市一年内、离职后半年内等情形不得转让股份[5] - 年报、半年报公告前十五日内等期间不得买卖股票[5] 收益处理 - 违规买卖股票所得收益归公司，董事会应收回[6][8] 信息申报 - 特定时点或期间委托公司向深交所申报个人及近亲属信息[10] - 新任、现任信息变化、离任后两个交易日内申报个人信息[10] 股份锁定 - 上市满一年后，年内新增无限售条件股份按75%自动锁定[14] - 上市未满一年，证券账户内新增公司股份100%自动锁定[15] 转让额度 - 每年按上年最后交易日登记名下股份25%计算本年度可转让法定额度[15] - 任职期间每年转让股份不得超过所持总数的25%[16] 违规追责 - 禁止买卖期间买卖股票公司视情节处分，造成损失依法追责[18] - 买入后六个月内卖出或卖出后六个月内买入，董事会按《证券法》收回收益[18] - 造成重大影响或损失，公司可要求民事赔偿[18] - 触犯法律法规，依法移送司法机关追究刑事责任[19] 制度说明 - 制度由董事会负责解释[21] - 制度自董事会批准之日起实施，修改亦同[21]

担保原则与审批 - 公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则[2] - 董事会审议对外担保需全体董事过半数且出席会议的三分之二以上董事同意[9] - 多项担保情形须股东会审批，如总额超净资产50%、总资产30%等[9][12] 关联担保规定 - 为关联人担保经董事会审议后提交股东会[10] - 为控股股东等关联方担保对方应提供反担保[10] 反担保与评估 - 控股子公司提供反担保以金额履行义务，自身债务担保除外[16] - 必要时聘请外部机构评估担保风险[16] 担保管理与监督 - 保荐机构对非合并子公司担保发表意见并核查[16] - 财务部门经办对外担保，负责资信调查等[21] - 发现异常合同向董事会和审计委员会报告[20] - 被担保人还款异常责任人报告董事会[20] - 董事会建立担保核查制度，追究违规责任[24][25] - 董事会视情况处分有过错责任人[27]

会计师事务所选聘决策流程 - 聘用或解聘会计师事务所需经审计委员会、董事会审议，最终由股东会决定[4] - 过半数独立董事或1/3以上董事可向董事会提聘请提议[9] - 续聘同一事务所可不再重复选聘，由审计委员会提议，董事会、股东会审议批准[14] 选聘评价与要求 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[13] - 选聘应采用充分了解胜任能力的方式，保障公平公正[9] - 选聘文件通过官网等公开渠道发布，结果及时公示[12] 审计费用与期限规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上需在信息披露文件说明情况[13] - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年后连续5年不得参与[14] - 承担上市审计业务上市后连续执行期限不得超过两年[15] 时间与资料要求 - 应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[18] - 选聘资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[15] 信息披露要求 - 年度报告披露事务所、审计项目合伙人等服务年限、审计费用等信息[20] - 变更事务所要披露前任情况、上年度审计意见、变更原因及沟通情况[20] 审计委员会职责 - 关注资产负债表日后至年报出具前变更事务所情形[20] - 关注拟聘任事务所近3年因执业质量被多次行政处罚情况[20] - 关注聘任期内审计费用变动大或成交价大幅低于基准价情况[20] 信息安全与违规处理 - 公司和事务所应提高信息安全意识，担负主体和保密责任[21] - 事务所及注册会计师违规出具不实报告，公司应报告有关部门依法处罚[21] 制度生效与解释 - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修订亦同[24] - 制度由董事会负责解释[24]

董事会秘书任职 - 公司设董事会秘书，每届任期三年，可连续聘任[5][8] - 六种情形人员不得担任董事会秘书[7] - 聘任应提交个人信息及任职能力证明[9] 履职与职责 - 负责信息披露、投资者关系管理等职责[14] - 对董事会动议等提意见，报董事长审批落实汇报[17] - 公司重大决定前征询其意见[23] 特殊情况处理 - 连续三月以上不能履职，董事会一月内终止聘任[11] - 空缺超三月，董事长代行，六个月内完成聘任[12] 离任规定 - 离任前接受审查，在监督下移交事务[22] - 离任签保密协议并履行义务[22] 制度相关 - 制度经董事会审议通过生效，解释权归董事会[29][30]

审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，二名为独立董事，一名为会计专业人士[3] 审计委员会决议规则 - 所作决议需全体成员过半数同意后提交董事会审议[5] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[12][16] 审计相关部门关系 - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[7] 审计委员会会议安排 - 例会每年至少召开四次，每季度一次[12] 其他 - 会议记录保存期限不少于十年，工作细则2025年10月生效[16][17]