业绩总结 - 2024年净利润-5.0077826488亿元，母公司净利润-3.7297401147亿元[3] - 2024年营业收入9.2173226207亿元，较2023年下降[5] - 最近三个会计年度平均净利润为-4033.192624万元[6] 分红情况 - 2024年不派现、不送股、不转增，预案待审议[1][2] - 2024年现金分红0元，2023年为5397.064690万元[5] 研发投入 - 2024年研发投入4.0223209516亿元，逐年增加[5] - 近三年累计研发投入占累计营收比例25.33%[6]

业绩总结 - 2024年度主营业务收入为91,190.82万元[9] - 2024年度营业收入为921,732,262.07元，2023年度为1,466,719,412.49元[24] - 2024年度营业总成本为1,147,349,609.61元，2023年度为1,331,200,091.05元[24] - 2024年度净利润为 -514,048,055.83元，2023年度为104,190,797.47元[24] - 2024年度基本每股收益为 -0.93元/股，2023年度为0.18元/股[24] - 2024年度稀释每股收益为 -0.93元/股，2023年度为0.18元/股[24] - 2024年度其他综合收益的税后净额为21,250,187.89元，2023年度为17,958.31元[24] 资产负债情况 - 2024年末流动资产合计28.06亿元，较2023年末的33.39亿元下降16%[1] - 2024年末非流动资产合计14.77亿元，较2023年末的12.77亿元增长16%[1] - 2024年末资产总计42.82亿元，较2023年末的46.16亿元下降7%[1] - 2024年末流动负债合计9.93亿元，较2023年末的10.82亿元下降8%[2] - 2024年末非流动负债合计6.52亿元，较2023年末的3.02亿元增长116%[2] - 2024年末负债合计16.45亿元，较2023年末的13.84亿元增长19%[2] - 2024年末所有者权益合计26.37亿元，较2023年末的32.33亿元下降18%[2] - 2024年末货币资金6.28亿元，较2023年末的8.30亿元下降24%[1] - 2024年末应收账款7.80亿元，较2023年末的8.29亿元下降6%[1] - 2024年末在建工程4.58亿元，较2023年末的1.95亿元增长135%[1] 现金流量情况 - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为 -30,417,727.23元，2023年度为37,597,244.46元[25] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额为 -260,194,086.90元，2023年度为23,868,937.35元[25] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额为114,875,543.46元，2023年度为106,829,395.79元[25] - 2024年末现金及现金等价物余额为627,719,275.76元，2023年末为803,454,633.51元[25] 存货情况 - 2024年12月31日存货在合并财务报表账面余额为113,242.73万元[10] - 2024年12月31日存货跌价准备为27,267.59万元[10] - 2024年12月31日存货账面价值为85,975.14万元[10] 股本情况 - 公司现有注册资本为54249.85万元，总股本为54249.85万股[40] - 2024年股本本期增加4,193,687.00元，期末为542,498,469.00元[34] 股东持股情况 - 王彬持股25657270股，持股比例22.2064%[43] - 其他投资者持股53219292股，持股比例46.0615%[43] 会计政策相关 - 公司以持续经营为基础编制财务报表，不存在对报告期末起12个月内持续经营假设产生重大疑虑的事项[58][59] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[63] - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[64] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司以美元为记账本位币，编制报表时折算为人民币[65] 金融资产与负债相关 - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始以公允价值计量[84] - 金融资产满足三种条件之一予以终止确认，包括收取现金流量合同权利终止等[91] - 金融负债现时义务解除等情况终止确认，终止确认时账面价值与支付对价差额计入当期损益[92][93] 资产减值相关 - 公司以预期信用损失为基础对多种金融资产和合同进行减值处理[93] - 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按不同情况确定可变现净值[113] - 期末按单个存货项目计提跌价准备，符合条件的按类别或合并计提，影响因素消失可转回[115] 收入确认相关 - 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，在客户取得相关商品控制权时确认收入[173] - 合同中包含多项履约义务，按各单项履约义务所承诺商品单独售价的相对比例分摊交易价格计量收入[175] 政府补助相关 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，难以区分的整体归类为与收益相关[178] - 公司对政府补助采用总额法，与资产相关的确认为递延收益，在资产使用寿命内合理摊销[180]

审计相关 - 审计北京新雷能公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 内控情况 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 其他说明 - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[5] - 审计报告日期为2025年4月18日[7]

募集资金情况 - 2022年10月11日公司向特定对象发行股票募资15.81亿元，净额15.47亿元[1] - 年初存款及现金管理余额54.29亿元[3] - 年末现金管理余额2.5亿元，年末存款余额1.23亿元[4] - 2024年末募集资金在各银行账户存储合计3.73亿元[8] 资金使用情况 - 2024年投入募集资金1.35亿元，累计投入9.79亿元[12] - 特种电源扩产项目本年度投入1.06亿元，累计投入3.69亿元，进度48.49%[12] - 高可靠性功率微系统SiP产品产业化项目本年度投入0.18亿元，累计投入0.75亿元，进度51.84%[12] - 5G通信及服务器电源扩产项目本年度投入0元，累计投入0.52亿元，进度55.29%，已结项，效益 -0.20亿元[12] 资金管理决策 - 2022年10月26日公司同意置换自筹资金1.10亿元及支付发行费用82.08万元[14] - 2024年1月30日公司同意使用1.8亿元闲置资金补充流动资金，2025年1月13日归还[14] - 2025年1月16日公司再次同意使用1.8亿元闲置资金补充流动资金[14] - 2024年1月公司注销项目账户，结余0.43亿元补充流动资金[14] - 2024年10月23日公司决定使用不超4亿元闲置资金现金管理[15] 其他情况 - 2024年5月27日银行误扣2300万元，6月5日退回[15] - 中汇会计师事务所认为公司报告符合规定[18] - 保荐机构中信证券认为公司无违规情形[19]

业绩总结 - 截至2024年12月31日公司保持与财报相关有效内控[2] - 纳入评价范围单位资产和营收占比100%[5] 内部控制 - 明确财务与非财务报告内控缺陷认定标准[7] - 报告期无财务报告内控重大、重要缺陷[9] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[10]

关于北京新雷能科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 目 录 | | 页 | 次 | | --- | --- | --- | | 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 | | | | 审核说明 | 1-2 | | | 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3-4 | | 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879 ...

募集资金情况 - 2022年向特定对象发行股票37,849,061股，每股41.76元，募资15.81亿元，净额15.47亿元于2022年10月11日到账[12] - 2024年初存款及现金管理余额54,287.12万元，投入募投项目13,493.18万元[13] - 2024年末现金管理余额25,000.00万元，存款余额12,346.06万元[13] - 截至2024年12月31日，银行账户募集资金存储合计37,346.06万元[19] - 募集资金总额154,740.68万元，本年度投入13,493.18万元，累计投入97,852.11万元[26] - 截至2024年12月31日，尚未使用募集资金37,346.06万元，活期12,346.06万元，现金管理25,000.00万元[28] 账户管理 - 2022年9月13日通过《募集资金管理制度》，实行专户存储[15] - 2022年10月与多家银行签《募集资金三方监管协议》，与宁波银行深圳分行签《募集资金四方监管协议》[16] - 2023年6月注销华夏银行北京奥运村支行募集资金专用账户[17] - 2024年1月注销宁波银行深圳分行募集资金专用账户[17] - 2024年6月在上海浦东发展银行北京昌平支行新增募集资金专项账户[17] - 2024年11月注销兴业银行北京昌平支行专户[17] - 2025年1月子公司在成都农村商业银行合作支行新增募集资金专项账户[17] 项目进度与效益 - 承诺投资项目累计投资进度63.24%[26] - 特种电源扩产项目截至期末投资进度48.49%[26] - 高可靠性SiP功率微系统产品产业化项目截至期末投资进度51.84%[26] - 5G通信及服务器电源扩产项目截至期末投资进度55.29%，2024年效益 - 2,017.36[26] - 研发中心建设项目截至期末投资进度34.38%[26] - 补充流动资金截至期末投资进度98.33%[26] 资金使用 - 2022年使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金10,966.06万元及已支付发行费用82.08万元[27] - 2024年“5G通信及服务器电源扩产项目”结项，4,322.02万元结余资金补充流动资金[28]

会议召开情况 - 2024年召开2次股东大会、8次董事会[5] - 2024年召开4次审计委员会会议、1次薪酬委员会会议[6] - 2024年召开6次独立董事专门会议[8] 独立董事情况 - 2024年独立董事现场工作15天，未行使特别职权[10][14] - 2025年独立董事将继续履职并提供决策建议[20] 公司治理 - 编制内部控制评价报告，内控无重大缺陷[16] - 审议通过续聘中汇会计师事务所议案[17] 薪酬方案 - 拟定董事、高级管理人员2024年度薪酬方案[18] - 薪酬依岗位、年限、绩效确定，经董事长批准执行[18][19]

会议召开情况 - 2024年召开2次股东大会，独立董事列席2次[5] - 2024年召开8次董事会，独立董事出席8次[6] - 2024年董事会提名、战略委员会各召开1次会议[8][10] - 2024年召开6次独立董事专门会议[12] 独立董事情况 - 2024年未行使特别职权，现场工作15天[14][18] - 2024年与中小股东互动，与审计等积极沟通[16][15] - 2024年对议案均投赞成票[6] 其他事项 - 2024年定期报告审议披露合规[20] - 2024年续聘中汇会计师事务所[21] - 2024年拟定董高薪酬方案并按流程执行[22][23]

内部审计部门设置 - 公司应设立独立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作[3] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[4] 工作汇报与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告，每年至少提交一次审计报告[7] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 检查与报告 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[10] - 公司内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[18] - 公司内部审计部门在业绩快报披露前审计[19] 审计职责 - 审计部对公司内部控制、财务收支等进行检查评估[5] - 内审部审查和评价与财务报告相关内部控制制度的建立和实施情况，重点检查对外投资等事项相关制度[14] - 内审部发现内控缺陷督促整改并后续审查，重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[14] - 内审部在重要对外投资等事项发生后及时审计，明确各事项审计重点内容[16][17][18] 申诉与处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[13] 报告与披露 - 审计委员会根据内审部门报告出具年度内部控制自我评价报告[22][23] - 上市公司聘请会计师事务所审计时可要求出具内控鉴证报告，非无保留结论时董事会做专项说明[24] - 年度报告披露时，在符合条件媒体披露内控自我评价报告等相关报告[24] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的部门和个人给予表扬或奖励，违规者给予处分等[26] - 内部审计工作人员违规构成犯罪依法追责，未构成犯罪给予处分、处罚[26]