东莞金太阳研磨股份有限公司 内部控制审计报告 中喜特审 2025T00223 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net 目录 | 内 | 容 | 页 次 | | --- | --- | --- | | 一、内部控制审计报告 | | 1-2 | | 二、会计师事务所营业执照及资质证书 | | | 中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP） 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 中喜特审2025T00223号 东莞金太阳研磨股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计 ...

关于东莞金太阳研磨股份公司 营业收入扣除情况表 专项核查报告 中喜特审 2025T00224 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net 目录 | | | | 一、关于东莞金太阳研磨股份公司营业收入扣除情况表专项 | 1-2 | | --- | --- | | 核查报告 | | | 二、2024 年度营业收入扣除情况表 | 1 | | 三、会计师事务所营业执照及资质证书 | | 中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP） 关于东莞金太阳研磨股份公司营业收入扣除情况表 专项核查报告 中喜特审2025T00224号 东莞金太阳研磨股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称金太阳公司）2024 年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并 及母公司利润 ...

业绩总结 - 2024年营业总收入492,545,069.43元，2023年为565,140,268.29元[35] - 2024年营业总成本476,009,178.14元，2023年为500,516,450.86元[35] - 2024年营业利润亏损20,469,618.07元，2023年盈利57,940,279.53元[35] - 2024年利润总额亏损21,243,459.02元，2023年盈利58,265,394.68元[35] - 2024年基本每股收益为 - 0.12元，2023年为0.37元[35] - 2024年营业收入314,432,093.44元，2023年为305,815,723.43元，同比增长约2.82%[38] - 2024年营业成本210,132,538.86元，2023年为210,899,324.31元，同比下降约0.36%[38] - 2024年营业利润48,530,130.09元，2023年为38,997,547.52元，同比增长约24.44%[38] - 2024年利润总额49,431,303.92元，2023年为39,679,031.22元，同比增长约24.58%[38] - 2024年净利润42,608,373.60元，2023年为35,436,183.44元，同比增长约20.24%[38] 资产负债情况 - 2024年末资产总计12.34亿元，较年初11.06亿元增长11.59%[27] - 2024年末流动资产合计6.14亿元，较年初5.68亿元增长8.12%[27] - 2024年末非流动资产合计6.19亿元，较年初5.38亿元增长15.25%[27] - 2024年末负债合计5.58亿元，较年初4.00亿元增长39.25%[28] - 2024年末流动负债合计3.82亿元，较年初3.13亿元增长22.24%[28] - 2024年末非流动负债合计1.76亿元，较年初0.88亿元增长99.78%[28] - 2024年末所有者权益合计6.76亿元，较年初7.05亿元下降4.12%[28] - 2024年末货币资金为1.48亿元，较年初0.88亿元增长68.20%[27] - 2024年末固定资产为3.77亿元，较年初2.02亿元增长87.09%[27] - 2024年末长期借款为1.50亿元，较年初0.60亿元增长150.64%[28] 现金流情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为53,992,157.00元[40] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 127,029,137.85元，2023年为 - 111,250,024.28元[42] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为97,234,863.43元，2023年为70,521,422.33元[42] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 4,139,234.80元，2023年为32,457,891.52元[42] 关键审计事项 - 因收入是关键业绩指标且可能存在管理层操纵风险，将收入确认作为关键审计事项[8] - 因存货余额重大且确定减值损失涉及管理层重大会计估计和判断，将存货减值识别为关键审计事项[12] 其他财务数据 - 2024年末存货账面余额236,180,871.25元，跌价准备49,938,099.20元，账面价值186,242,772.05元[194] - 2024年末应收账款期末账面余额224,639,500.06元，坏账准备27,530,458.20元，账面价值197,109,041.86元[182] - 2024年末应收票据期末余额为33,969,535.26元，期初余额为18,421,539.54元，期末已背书或贴现且未到期金额为19,705,743.80元[180] - 2024年末预付款项期末余额4,271,085.83元，其中1年以内占比99.15%，金额为4,235,092.51元[188] - 2024年末其他应收款期末余额1,071,163.08元，期末坏账准备余额209,692.81元，预期信用损失率15.90%[190][191] - 2024年末其他流动资产期末余额9,241,047.25元，期初余额6,012,043.62元[199] - 2024年末待摊费用期末余额465,420.85元，期初余额364,037.24元[199] - 2024年末增值税留抵扣额期末余额8,775,626.40元，期初余额4,964,481.24元[199] - 2024年末长期股权投资中对联营企业投资账面余额和账面价值均为2,119,219.88元[200]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的0.3735元降至2024年的-0.1170元，同比下降131.33% [1] - 每股净资产从2023年的4.99元降至2024年的4.73元，同比下降5.21% [1] - 每股公积金保持稳定，2024年和2023年均为0.68元 [1] - 每股未分配利润从2023年的2.83元降至2024年的2.53元，同比下降10.6% [1] - 营业收入从2023年的5.65亿元降至2024年的4.93亿元，同比下降12.74% [1] - 净利润从2023年的0.52亿元降至2024年的-0.16亿元，同比下降130.77% [1] - 净资产收益率从2023年的8.29%降至2024年的-2.41%，同比下降129.07% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有4091.69万股，占流通股比例34.3%，较上期减少62.57万股 [1] - 股东HU XIUYING持有2732.53万股，占总股本比例22.90%，持股数量未变 [2] - 股东YANG QING持有451.58万股，占总股本比例3.78%，持股数量未变 [2] - 股东杨璐持有366.00万股，占总股本比例3.07%，持股数量未变 [2] - 新进股东刘万春、吴卫红、郭子豪分别持有98.50万股、90.00万股、49.86万股 [2] - 退出股东王慧慧、高盛公司有限责任公司、袁华东分别持有168.76万股、66.17万股、66.00万股 [2] 分红送配方案情况 - 分红方案为每10股派发现金红利1.2元（含税） [3]

会议与履职 - 2024年召开7次董事会、6次股东大会、2次独立董事专门会议[4][5][6] - 独立董事应出席董事会7次、股东大会6次，均实际出席[4][5] - 2024年独立董事现场工作不少于15日[10] 审计与报告 - 2024年未换会计师事务所，10月29日续聘中喜[16] - 完成多份报告编制与披露[15] 其他情况 - 关联交易合规公允，内控体系稳定有效[13][15] - 独立董事2025年继续履职[17]

东莞金太阳研磨股份有限公司 关于独立董事独立性情况的专项意见 董事会 2025 年 04 月 29 日 根据证监会《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等要求，东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会对公司在任独立董事许怀斌、韩秀丽、梁奇烽的独立性进行评估并出具如下专 项意见： 经核查独立董事许怀斌、韩秀丽、梁奇烽的任职经历以及签署的相关自查文 件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公 司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进 行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等法律法规及《公司章程》中对独立董事独立性的相关要求。 东莞金太阳研磨股份有限公司 东莞金太阳研磨股份有限公司 董事会关于独立董事独立性情况的专项报告 ...

会议情况 - 2024年召开7次董事会、6次股东大会，独立董事梁奇烽均出席[4][5] - 2024年召开2次独立董事专门会议，梁奇烽全部参加[6] 报告编制 - 完成2023年度及2024年各季度报告编制与披露[15] 审计相关 - 2024年未换会计师事务所，10月29日续聘中喜[16] 独立董事履职 - 梁奇烽履职监督审查，年度现场工作不少于15日[7][10] - 2024年按规履职，2025年提供建设性建议[19]

东莞金太阳研磨股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （许怀斌） 各位股东和股东代表： 作为东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，本人 2024 年度严格按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等有关法律法规以及《公司章程》、公司《董事会议事规则》、《独立董 事工作制度》以及公司各委员会工作细则等规章制度要求，忠实勤勉地履行了独 立董事的有关职责，努力维护公司整体利益和全体股东特别是中小股东的合法权 益。 本人在报告期的任职期间为 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，现将本人履职 情况报告如下： 一、独立董事基本情况 本人许怀斌，1957 年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权， 具有中国注册会计师、高级经济师资格及独立董事任职资格。曾于九十年代初 公派赴香港关黄陈方会计师行（现德勤）实习西方独立审计实务，后在会计师 事务所及所属咨询公司担任高管职务，曾任中国证券法学研究会融资与上市专 业委员会副秘书长、华德匡成管理咨询（深圳）有限公司副总经理、立讯精密 工 ...

一、监事会运行情况 报告期内，公司监事会共召开了 7 次会议，会议的召开和表决程序符合《中 华人民共和国公司法》等法律、法规以及《公司章程》的规定，合法有效。 | 会议名称 | | 会议时间 | 序 | 审议事项 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | 号 | | | | 第四届监事会 | 2024 | 年 2 | 1 | 关于变更会计师事务所的议案 | | | 第十四次会议 | 月 7 | 日 | | | | | | | | 1 | 关于公司符合向特定对象发行 | 股股票条件的议 A | | | | | | 案 | | | 第四届监事会 | 2024 | 年 2 | 2 | 关于公司 | 2024 年度向特定对象发行 A 股股票方案 A 股股票预案 股股票方案 | | | | | | 的议案 | | | | | | 3 | 关于公司 | 2024 年度向特定对象发行 | | | | | | 的议案 | | | 第十五次会议 | 月 29 | 日 | 4 | 关于公司 | 2024 年度向特定对象发行 A | | | | | | | 论证分析报告的议 ...