本审核报告仅供北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2024 年度年报披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 众环专字（2025）0100766 号 北京科拓恒通生物技术股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称"科拓生物公 司"）2024 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2024 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的 《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称"汇 总表"）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号 ——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合 法、完整的审核证据是科拓生物公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上 对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了 ...

募资情况 - 首次公开发行股票募集资金总额48,893.10万元，净额43,618.15万元，2020年7月21日到账[6] - 向特定对象发行股票募集资金总额70,000.00万元，净额68,590.23万元，2022年12月28日到账[7] - 截至2024年12月31日，首次公开发行股票募集资金专户余额1,552.11万元[9] - 截至2024年12月31日，向特定对象发行股票募集资金专户余额59.33万元[11] - 2024年度首次公开发行股票募投项目使用金额4,562.18万元[9] - 2024年度向特定对象发行股票募投项目使用金额14,283.99万元[11] 项目情况 - 年产30吨乳酸菌粉等项目由金华银河实施[15] - 2021年调整募投项目，将“年产10,000吨食品配料生产项目”等用于“食品板块研发生产基地项目”等[16] - 2023年增加“食品板块研发生产基地项目”实施主体为乳酸菌研发公司[19] 其他数据 - 公司募集资金总额为2208.38[1] - 计划投入农业资金总额为61648.09[1] - 美幕的贫困更变书占比为28.63%[1] - 珠波塔项目相关金额为50686.8，其中41066.8，更新占比0.02%[1] - 曲基气尘式而共对品角项目金额从60590.2变为77771.5，增加7022.3，占比34.9%[1] - 更出基气主席同志主端项目金额为4947.78，增加8233.79，占比0.40%[1] 预计安排 - 预计2024年8月19日对相关事项进行核查[33] - 预计2024年12月51日涉及资金相关处置[33] 审计情况 - 汇坛通义审示出金资集装置闲（媒本含）为80000.08[33] - 审计出金贷果装置闲（媒本含）为100000.00[33]

内部控制审计报告 众环审字（2025）0101881 号 北京科拓恒通生物技术股份有限公司全体股东： 我们认为，北京科拓恒通生物技术股份有限公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北 京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称"科拓生物公司"）2024 年 12 月 31 日的财务 报告内部控制的有效性。 一、科拓生物公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科拓生物公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 ...

审 计 报 告 众环审字（2025）0101880 号 北京科拓恒通生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称"科拓生物公司"）财务 报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科拓生物公司 2024 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师 对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科拓生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成 ...

第一创业证券承销保荐有限责任公司 关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司 使用闲置自有资金进行现金管理的核查意见 第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称"一创投行"或"保荐机构"） 作为北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称"科拓生物"或"公司"） 2022 年向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对科拓生物使用闲 置自有资金进行现金管理的事项进行了审慎核查，具体情况如下： 一、使用闲置自有资金进行现金管理的情况 （一）现金管理目的 为提高闲置自有资金使用效率，在确保不影响公司正常经营和资金安全，并 有效控制风险的前提下，公司拟使用暂时闲置的自有资金进行现金管理，以更好 地实现现金的保值增值，保障公司股东的利益。 （二）投资品种 公司拟购买投资由商业银行等金融机构发行的安全性高、流动性好、低风险 且期限最长不超过 36 个月的投资理财产品，包括但不限于商业银行、证券公司 及其他正规的金融机构发行的理财产品、收益凭证、结构性存款、通知存款、大 额存单等 ...

经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司 向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011 号）同意，公司向特 定对象发行人民币普通股（A 股）2,673.80 万股，每股发行价格为 26.18 元，募 集资金总额为人民币 70,000.00 万元，扣除不含税发行费用人民币 1,409.76 万元 后，公司实际募集资金净额为人民币 68,590.23 万元。中审众环会计师事务所（特 殊普通合伙）于 2022 年 12 月 29 日出具了众环验字[2022]0110099 号《验资报告》 对以上募集资金到账情况进行了审验。 二、募集资金使用与管理情况 第一创业证券承销保荐有限责任公司 关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司 调整募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间 并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见 第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称"一创投行"或"保荐机构"） 作为北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称"科拓生物"或"公司"） 2022 年向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳 ...

财务表现 - 2024年营业收入3.03亿元 同比增长1.19% [1] - 归属于上市公司股东的净利润9435.61万元 同比增长0.94% [1] - 基本每股收益0.36元/股 同比增长2.86% [1] 利润分配方案 - 拟向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税) [1] - 不送红股 不以资本公积金转增股本 [1]

北京市东城区 北三环东路 36 号环球贸易中 心 B 座 11 层 电话（Tel）： 52213236/7 邮编（P.C）： 100013 关 于 北 京 科 拓 恒 通 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 2024 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 作 废 部 分 已 授 予 尚 未 归 属 的 限 制 性 股 票 的 法 律 意 见 书 君致法字[2025]086 号 北 京 市 君 致 律 师 事 务 所 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 B 座 11 层 邮编(100013) Add:11/F,Tower B,Global Trade Center,No.36 North Third Ring Road East, Dongcheng District,Beijing,100013,PRC Tel:010-52213236/7 www.junzhilawyer.com 法律意见书 北京市君致律师事务所 关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划 作废部分已授予尚未归属的限制性股票的 法律意见书 君致法字[2025]086 号 致：北京科拓恒通生物技术股份 ...

激励计划时间线 - 2024年2月2日董事会和监事会审议通过激励计划议案[2] - 2024年4月8日股东大会审议通过激励计划议案[4] - 2024年5月15日确定首次授予日[4] 激励计划内容 - 以13元/股向17名对象授予260万股限制性股票[4] - 授予价格调整为12.85元/股[4] 预留权益情况 - 40万股预留限制性股票因未明确对象失效[5] - 失效对财务和经营无实质影响[5]

文章核心观点 公司参加FIC2025展会并推新体重管理益生菌等产品，凭借技术及研发优势铸就竞争壁垒，重点发展食用益生菌业务，具备投资价值维持“买入”评级 [1][2][3] 展会及新品情况 - 公司参加第28届中国国际食品添加剂和配料展览会并召开新品发布会 [1] - 新品包括体重管理益生菌ProSci - 246、口腔健康益生菌PC646、减盐增鲜后生元、清洁标签后生元 [1] 技术及研发优势 - 公司建设亚洲最大商业乳酸菌菌种资源库，含40,000余株乳酸菌菌株，已产业化益生菌120余株 [2] - 公司投入大量研发经费，与国内多家三甲医院联合进行多项临床试验积累数据 [2] 业务发展策略 - 食用益生菌业务以ToB为重点，为下游企业提供制品或定制终端产品开发客户 [2] - ToC业务旗下益适优品牌针对不同人群和场景定位，线上自营和委托经销为主，线下建立经销商运营体系 [2] - 公司将孵化有潜力的益生菌品牌及营销团队 [2] 投资建议 - 预计2024 - 2026年公司营收分别为3.4、4.0、4.7亿元，EPS分别为0.39、0.48、0.56元 [3] - 当前股价对应25 - 26年估值分别为27、23倍，维持“买入”评级 [3]