财务审计 - 审计成都大宏立机器股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6][8] 责任与风险 - 建立健全和实施评价内部控制有效性是企业董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]

募集资金情况 - 2020年8月13日公司首次公开发行2392.00万股，发行价20.20元/股，募集资金48318.40万元，扣除费用后净额42790.66万元[1] - 截至2023年12月31日，公司募集资金累计使用228714245.44元[2] - 2024年公司募集资金投入募投项目48213062.80元，超募资金永久补充流动资金17000000.00元[2][3] - 截至2024年12月31日，公司募集资金累计使用293927308.24元，账户余额159963219.86元[3] - 2024年公司收到银行存款利息扣除手续费净额2962694.18元[3] - 公司募集资金总额为427906605.28元[27] 项目投入情况 - 截至2024年12月31日，破碎筛分（成套）设备智能化技改项目投入218668688.96元，技术中心建设项目投入42236384.26元，营销服务中心项目投入16022235.02元[8] - 破碎筛分（成套）设备智能化技改项目截至期末投入进度为76.28%，本年度投入41692260.53元，累计投入218668688.96元[27] - 技术中心建设项目截至期末投入进度为102.89%，本年度投入4875289.56元，累计投入42236384.26元[27] - 营销服务中心项目截至期末投入进度为39.77%，本年度投入1645512.71元，累计投入16022235.02元[27] - 永久补充流动资金项目投入进度为100%，本年度投入17000000.00元，累计投入17000000.00元[27] - 本年度投入募集资金总额为65213062.80元，累计投入募集资金总额为293927308.24元[27] 项目节余及处理情况 - 截至2024年12月31日，破碎筛分（成套）设备智能化技改项目节余83379503.46元，营销服务中心项目节余27117807.34元[12][13] - 2025年公司破碎筛分（成套）设备智能化技改项目结项、营销服务中心项目终止，节余资金永久补充流动资金[13] - 2025年公司同意将110497310.80元节余募集资金永久性补充流动资金[17] - 公司技术中心建设项目在2024年3月31日前已全部投入，无募集资金节余[28] 其他情况 - 2024年公司经审议同意使用1700.00万元超募资金永久补充流动资金[15] - 2024年10月14日公司将1700万元募集资金从专户转入一般存款账户用于日常生产经营[16] - 公司尚未使用的超募资金为49465909.06元，存放于专户并按披露用途使用[17] - 2024年公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况[28] - 2024年公司未用闲置募集资金暂时补充流动资金[28] - 公司募集资金投资项目实施地点和实施方式无变更[28]

财务数据 - 2024年末资产总计1,053,844,439.44元，较2023年末下降10.75%[1] - 2024年末负债合计170,686,306.58元，较2023年末下降43.15%[3] - 2024年末股东权益合计883,158,132.86元，较2023年末增长0.30%[3] - 2024年公司营业收入371,825,905.45元，上期为544,036,567.93元[34] - 2024年净利润为 - 1,137,348.65元，上期为 - 33,201,443.10元[34] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为56,469,326.20元，上期为94,760,309.58元[40] 资产情况 - 2024年末货币资金为308,316,922.35元，较2023年末增长17.54%[1] - 2024年末应收账款为112,659,248.09元，较2023年末下降23.09%[1] - 2024年末存货为162,032,961.18元，较2023年末下降24.22%[1] 关键审计事项 - 将收入确认、应收款项减值评估、存货可变现净值作为关键审计事项[7][9][12] 市场扩张与并购 - 2024年在印度尼西亚投资设立子公司，已实际缴纳注册资本1,728,816.65元[189] 子公司变动 - 成都多家子公司于2024年完成注销，不再纳入合并范围[190] 其他 - 公司主营业务为矿山机械制造，主要产品有单缸液压圆锥式破碎机等[7][12] - 公司财务报表于2025年04月15日经全体董事批准报出[54] - 公司以人民币为记账本位币[58] - 2021 - 2030年，公司符合西部大开发企业所得税优惠规定，按15%税率征收[124]

会议召开情况 - 2024年召开11次董事会、4次股东大会[4] - 2024年召开6次审计委员会等各类会议[6][7] 独立董事情况 - 独立董事2024年现场出席董事会1次，累计工作15个工作日[5][11] 合规情况 - 2024年关联交易合规，未损害中小股东利益[13] - 2024年募集资金管理使用合规[21]

独立董事变动 - 原独立董事因任职6年届满，2023年12月15日提交书面辞职报告[2] - 2024年1月1日至1月10日履职，任职符合独立性要求[2] - 1月10日股东大会选举新任后原独立董事正式离任[2]

会议召开情况 - 2024年召开11次董事会、4次股东大会[3] - 召开1次提名、6次审计、1次战略委员会会议[5][6] - 召开2次独立董事专门会议[7] 独立董事履职 - 现场出席董事会4次，通讯参加7次，出席股东大会4次[5] - 2024年现场工作时间累计达15个工作日[11] 合规情况 - 关联交易履行程序，未损害中小股东利益[13][14] - 未向关联方担保，无资金占用情况[15][16] 其他事项 - 聘请大信会计师事务所为2024年度审计机构[18] - 使用部分超募资金永久补充流动资金[22] - 2024年利润分配方案合理合规[20]

委托理财规则 - 委托理财不得用于股票等，募资资金不得用于委托理财（现金管理除外）[4] - 金额超公司最近一期经审计净资产50%且超5000万元，需股东会审议[7] - 与关联方委托理财金额超3000万元且占净资产绝对值5%以上，需股东大会审议[7] 委托理财管理 - 财务部负责编制规划等，审计部负责日常监督[13][18] - 应与金融机构签署书面合同，披露含目的、金额等内容[9][11] - 定期报告披露风险控制及损益情况[18]

会议召开情况 - 2024年召开11次董事会、4次股东大会[3] - 召开1次薪酬与考核、6次审计、1次战略委员会会议[5][6] 独立董事履职 - 现场出席董事会3次，通讯参加8次，出席股东大会4次[5] - 出席专门会议2次，现场工作累计15个工作日[7][12] 公司运营合规 - 关联交易履行程序，未损中小股东利益[15] - 未向关联方担保，无资金占用情况[16][17] 财务相关 - 聘请大信为2024年度审计机构[19] - 用部分超募资金永久补充流动资金[23] 利润分配 - 董事会利润分配方案合理合规，未损投资者利益[21][22]

业绩总结 - 审计公司于2025年4月15日审核公司2024年度非经营性资金占用及关联资金往来情况[2] - 公司认为相关汇总表符合规定，公允反映占用资金情况[6] 数据相关 - 与成都大宏立建筑工程有限公司多款项年末占用资金余额分别为7.28万、122.72万、124.58万[9] - 上市公司子公司年末占用资金余额254.58万元[9] - 公司非经营性资金年末占用资金余额2024.27万元[11] - 成都大宏立机电安装有限公司应收账款、其他应收款有发生额及利息[10]

业绩总结 - 2024年度计提各项资产减值准备15,994,863.64元[3] - 2024年度信用减值损失13,145,911.97元[5] - 2024年度资产减值损失2,848,951.67元[5] - 本次计提资产减值准备减少公司2024年度利润总额15,994,863.64元[13] - 截止2024年12月31日核销应收账款326,500.00元[4] - 本次核销应收账款对本期财务影响金额为160,900.00元[14] 财务政策 - 应收款项单项计提坏账准备判断标准为账龄超5年以上、发生诉讼等[8] - 包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款按“三阶段”模型计量损失准备[8] - 其他金融资产如债权投资等按“三阶段”模型计量损失准备[9] - 评估金融工具信用风险是否显著增加考虑逾期信息等因素[9] - 公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合[10] - 其他应收款按备用金、保证金等4种组合划分[11] - 单项计提坏账准备的其他应收款判断标准为账龄超5年等[11] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个或类别计提跌价准备[11] - 长期资产存在减值迹象时进行减值测试并计提减值准备[12] 公司决策 - 2025年4月15日公司通过2024年度计提资产减值准备和核销资产的议案[1]