财务表现 - 2025年前三季度营业收入为2.45亿元，同比大幅减少45.51% [1] - 归属于上市公司股东的净利润为-1.11亿元 [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1.23亿元 [1] - 基本每股收益为-0.6124元 [1]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后六个月内举行[3] - 临时股东会不定期召开，特定情形应在两个月内召开[3] 股东会召集规定 - 连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份股东特定情况可自行召集主持[7] - 独立董事提议，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[7] - 审计委员会提议，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[8] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东请求，董事会10日内反馈[9] - 审计委员会或股东自行召集，召集股东持股比例至结束不得低于10%[11] 提案相关 - 董事会、审计委员会、单独或合计持有公司1%以上股份股东有权提议案[14] - 单独或合计持有公司1%以上股份股东可在会前10日提临时提案，召集人2日内发补充通知[14] 通知时间 - 年度股东会召开20日前通知股东，临时股东会召开15日前通知[14] 投票时间 - 网络或其他方式投票开始不早于现场会前一日下午3:00，不迟于当日上午9:30，结束不早于现场会结束当日下午3:00[18][21] 会议地点变更 - 现场会议地点变更，召集人提前两个工作日通知并说明原因[21] 决议通过条件 - 普通决议需出席股东所持表决权过半数通过[30] - 特别决议需出席股东所持表决权2/3以上通过[30] - 连续十二个月内重大资产交易或担保超公司资产总额30%，需特别决议通过[33] - 董事会工作报告等普通决议通过[32] - 修改《公司章程》等特别决议通过[33] - 特定提案需经出席股东及除特定股东外其他股东所持表决权2/3以上通过[34] 会议主持 - 董事长不能履职，副董事长主持；副董事长不能履职，过半数董事推举董事主持[25] - 审计委员会自行召集，召集人主持；召集人不能履职，过半数成员推举成员主持[25] - 股东自行召集，召集人推举代表主持；无法推举，出席会议持股最多股东主持[25] 投票权征集 - 公司董事会等可公开征集股东投票权，持有有表决权股份需达1%以上[34] 董事选举 - 股东会选举董事实行累积投票制，选举一名董事除外，选举两名以上独立董事也实行[37][39] 会议记录保存 - 股东会会议记录保存期限为10年[43] 利润分配 - 股东会作出分配利润决议，董事会六个月内分配[46] 决议撤销 - 股东可在决议作出60日内请求法院撤销违法违规或违反章程决议[47]

专户支取 - 公司一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额的20%，应通知保荐机构或独立财务顾问[6] 募投项目 - 超过最近一次募集资金投资计划完成期限且投入金额未达相关计划金额50%，应对项目重新论证[10] - 单个或全部募投项目完成后，节余资金低于500万元且低于该项目募集资金净额5%，可豁免特定程序[12] - 使用节余资金达到或超过该项目募集资金净额10%且高于1000万元，需经股东会审议通过[12] - 募集资金投资项目年度实际使用与预计使用金额差异超30%，应调整投资计划[22] 资金置换 - 公司可在募集资金到账后六个月内，以募集资金置换自筹资金[13] - 募集资金投资项目以自筹资金支付后，可在六个月内实施置换[13] 闲置资金使用 - 公司使用闲置募集资金临时补充流动资金，单次时间不得超过12个月[14] - 公司预计无法按期归还补充流动资金，应在到期日前履行审议程序并公告[15] - 超募资金用于在建及新项目、回购股份，应在募投项目整体结项时明确使用计划[15] - 公司使用暂时闲置超募资金现金管理或临时补充流动资金，额度等事项经董事会审议[16] 监督检查 - 公司董事会每半年度全面核查募集资金项目进展，出具专项报告并与定期报告同时披露[22] - 公司会计部门对募集资金使用设台账，内部审计部门至少每季度检查一次[22] - 公司当年有募集资金运用，需聘请会计师事务所专项审核并鉴证[22] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年对募集资金存放和使用情况现场检查一次[23] 用途变更 - 公司拟变更募集资金用途，提交董事会审议通过后公告相关内容[18] - 公司改变募集资金项目实施地点，董事会审议通过后及时公告[20]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[4] - 特定自然人股东及其亲属不得担任独立董事[8] - 受处罚或谴责者不得被提名为独立董事[9][10] - 单独或合计持有1%以上股份股东可提候选人[12] - 连续任职不得超六年，期满36个月内不得再提名[14] 独立董事履职与补选 - 不符合规定应立即停止履职并辞职，公司60日内补选[14][15] - 辞职致比例不符或缺会计专业人士应继续履职，公司60日内补选[15][16] 选举与表决 - 股东会选两名以上独立董事实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[14] 职权行使 - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意[19] - 关联交易等事项经独立董事同意后提交董事会[20] 履职监督 - 连续两次未出席董事会且不委托他人，董事会30日内提议解除职务[20] - 审计等委员会中独立董事应过半数并担任召集人[24] - 审计委员会成员至少一名会计专业独立董事任召集人[24] - 审计委员会事项过半数同意后提交董事会[25] - 审计委员会每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席[25] 工作要求 - 独立董事每年现场工作不少于15日[27] - 董事会对委员会建议未采纳需记载理由并披露[26] - 发表独立意见应明确清晰并签字报告董事会[26] - 工作记录及资料至少保存十年[29] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[30] - 延期提议未被采纳应向交易所报告[31] 公司支持 - 为独立董事履职提供工作条件和人员支持[34] - 保障独立董事知情权，定期通报运营提供资料[34] - 及时发董事会通知，不迟于期限提供资料并保存十年[34] - 两名以上独立董事提延期，董事会应采纳[35] - 承担独立董事聘请机构及行权费用[36] - 可建立独立董事责任保险制度[36] - 津贴标准董事会制订，股东会审议并在年报披露[36]

理财审议规则 - 理财金额占总资产10%以上等情况需董事会审议[6] - 理财金额占净资产10%以上且超1000万元需董事会审议[6] - 预计理财利润占净利润10%以上且超100万元需董事会审议[6] - 理财金额占总资产50%以上经董事会审议后提交股东会[7] - 理财金额占净资产50%以上且超5000万元经董事会后提交股东会[7] - 预计理财利润占净利润50%以上且超500万元经董事会后提交股东会[7] 内部管理职责 - 财务负责人审核年度委托理财规划和方案，总经理审批[9] - 财务管理中心编制规划、经办业务、日常管理及核算[12] - 内审部门日常监督，定期审计核实资金使用情况[16] 信息披露与监督 - 财务负责人按季度上报董事会委托理财进展和异常情况[18] - 内审部门每季度末检查并报告收益和损失[18] - 公司在定期报告中披露委托理财情况[19] 违规处理与制度适用 - 违规致使损失或收益低预期追究相关人员责任[19] - 制度适用于公司及子公司，子公司按规定审批报备[21] - 制度经董事会审议通过后执行，由董事会制定修改解释[21]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织或者一致行动人是公司关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是公司关联自然人[7] 关联交易审查 - 与关联自然人单次或连续12个月累计未超30万元的关联交易，总经理审查通过后实施[15] - 与关联法人单次或连续12个月累计未超300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％的关联交易，总经理审查通过后实施[15] - 与关联人单次或连续12个月累计超第八条标准，但未超3000万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易，经董事长初审、独立董事会议审议、董事会审查[15] - 与关联方单次或连续12个月累计超3000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易（获赠现金资产和提供担保除外），经股东会通过后实施[16] 特殊关联交易 - 与关联人进行的衍生品关联交易应提交股东会审议并公告[17] 人员义务 - 公司董事等持股5％以上的相关人员应将关联人情况及时告知公司[8] 表决回避 - 关联方如享有股东会表决权，除特殊情况外应回避表决[9] - 与关联方有利害关系的董事，在董事会表决时应回避[9] 交易标的要求 - 交易标的为股权，需对最近一年又一期财报审计，审计截止日距股东会召开日不超六个月；为其他资产，需评估，评估基准日距股东会召开日不超一年；日常经营相关关联交易标的可不审计或评估[18] 财务资助 - 公司不得为关联人提供资金等财务资助，审慎提供财务资助或委托理财，委托理财按发生额连续十二个月累计计算[18] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易，订立书面协议并按交易金额规定决策披露；无具体金额提交股东会审议[19] - 已审议通过的日常关联交易协议，主要条款未变定期报告披露履行情况；有变化或期满续签按交易金额规定决策披露；无具体金额提交股东会审议[19] - 每年众多日常关联交易，可预计当年度总金额按规定决策披露，超预计金额重新履行程序和义务；协议期限超三年每三年重新履行审议披露义务[20] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，董事会审议通过后提交股东会审议[21][22] 豁免情况 - 部分关联交易可豁免提交股东会审议，部分关联交易可免予履行相关义务[22][23] 独立董事审议 - 涉及需董事会或股东会审议的关联交易或重大关联交易，董事会审议前需经独立董事专门会议且全体独立董事过半数同意[23] 子公司关联交易 - 公司控制或持有50％以上股份的子公司关联交易视同公司行为，参股公司按交易标的乘参股或协议分红比例数额比照规定执行[30] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件保存期限为十年[30]

利润分配 - 分配当年税后利润提10%列入法定公积金，累计达注册资本50%以上可不提[4] - 法定公积金转资本时，留存不少于转增前注册资本25%[6] 现金分红 - 未来三年每年现金分配利润不少于年度可供分配利润20%[10] - 不同阶段现金分红在利润分配中占比有不同要求[12] 重大支出界定 - 重大现金支出有金额及占比界定标准[13] 股利派发 - 董事会应在股东会召开后2个月内完成股利（或股份）派发[22] 政策审议 - 独立董事可征集意见提分红提案并提交董事会[19] - 调整利润分配政策需董事会论证，股东会特别决议通过[21]

董事提名与选举 - 单独或合并持有公司1%以上有表决权股份股东可提名新董事候选人（独立董事除外）[5] - 选举董事须经出席股东会股东所持表决权过半数通过[6] 董事任期与补选 - 董事任期三年，可连选连任[6] - 董事会二日内披露董事辞职情况[14] - 董事辞职致董事会低于法定人数，公司六十日内完成补选[14] 董事会组成 - 兼任职工董事、高管的董事不超董事总数二分之一[18] - 董事会由七名董事组成，三名独立董事，占比不低于三分之一[22] 股份发行 - 董事会经股东会授权，三年内可决定发行不超已发行股份50%的股份[24] - 发行股份致注册资本等变化，修改章程无需股东会表决，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[25] 董事会会议 - 董事会每年至少召开两次会议，一次在上半年[28] - 代表十分之一以上表决权股东等提议时，董事长十日内召集临时董事会会议[29][30] - 召开定期和临时会议分别提前十日和一日发书面通知[31] - 定期会议通知发出后变更需提前三日发书面通知[27] 会议相关规定 - 董事不得接受超两名董事委托[37] - 董事会会议需过半数董事出席方有效，决议经全体董事过半数通过[37] - 非现场会议以特定方式计算出席人数[38] - 会议表决一人一票，分同意、反对和弃权[41] - 过半数与会董事或两名以上独立董事可要求暂缓表决[41] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可开会，决议需无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会[43] 其他 - 董事会会议档案保存十年[46] - 董事会设董事长、副董事长各一名，由全体董事过半数选举产生[48] - 董事长、副董事长任期至该届董事会任期届满[49] - 本规则经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[54][55]

内部控制目标 - 保证经营合规、提高效率效果、保障资产安全、保证财报披露真实准确[3][4][5] 内部控制原则 - 遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[6][7] 内部控制要素 - 包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督要素[8] 公司治理结构 - 股东会行使重大事项表决权，董事会行使经营决策权，审计委员会监督，经理层负责生产经营管理[10][11][12] 内部控制职责 - 董事会负责建立健全和实施，审计委员会监督，经理层负责日常运行[12] 内部机构设置 - 结合业务和内控要求设置，明确权责并编制内部管理手册[13] 人力资源制度 - 包括员工聘用、薪酬、岗位轮换等内容[13][14][15] 风险评估与应对 - 识别内外部风险，确定风险承受度，运用规避、降低、分担和承受等策略控制风险[21][22][31][33] 控制措施 - 包括不相容职务分离、授权审批等多种类型[35] 预算管理 - 实施全面预算管理制度，规范预算程序[39] 信息沟通与反舞弊 - 建立信息与沟通制度，建立反舞弊机制[41][42] 内部监督 - 分为日常监督和专项监督[47] 内部控制评价 - 定期评价并出具报告，报告至少包括七方面内容[48][49] 制度调整与生效 - 根据情况调整修正，自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[57][58][59]

捐赠制度 - 公司制定对外捐赠管理制度规范行为[2] - 捐赠应遵循自愿无偿、权责清晰等原则[4][5] 捐赠类型与财产 - 捐赠类型包括公益、救济和其他捐赠[6] - 可捐赠财产有现金、库存商品和物资[8] 审批流程 - 单笔或累计不超500万由总经理审议、董事长审批[9] - 超500万不超1000万由董事会审批[9] - 超1000万或达标准由股东会审议[9] 执行要求 - 捐赠方案需经审核并履行审批程序[10] - 违规捐赠人员将受处分并赔偿损失[13]