短期借款用途 - 短期借款作为企业补充流动资金的重要手段 用于保障日常经营和缓解经营周期的时间差 [2] - 部分短期借款用于新业务拓展和产品测试 以推进主业转型升级 [2] 现金流管理成效 - 公司去年第四季度启动现金流管控全面升级举措 取得显著成效 [2] - 2025年度以来经营现金流表现持续改善 已实现经营现金净流入目标 [2] 未来资金管理措施 - 公司将继续优化信用政策并加速现金回流 [2] - 加强采购管控并提升预算管理水平 以不断提升业务质量 [2]

激励计划实施历程 - 2023年12月4日公司董事会及监事会审议通过《2023年限制性股票激励计划（草案）》及相关议案 独立董事依法征集表决权 [2] - 2023年12月5日至14日对激励对象进行内部公示 未收到异议 12月15日披露核查意见及自查报告 [2] - 2023年12月20日第二次临时股东大会审议通过激励计划相关议案 2024年1月10日调整激励计划事项并授予限制性股票 [2] - 2025年4月28日董事会及监事会审议通过回购注销部分限制性股票议案 6月19日披露部分股票回购注销完成公告 [2] 终止实施原因 - 公司经营内外部环境较制定计划时发生较大变化 预期经营情况与考核指标设定存在偏差 [3] - 继续推进难以达到激励效果 董事会决定终止实施2023年限制性股票激励计划 [3] - 配套文件一并终止 涉及29名激励对象 [3] 回购注销具体方案 - 回购限制性股票总数32.83万股 回购价格为授予价格加算银行同期存款利息之和 [3] - 经计算确定回购价格为21.04元/股 计算公式为20.55×(1+1.50%×579/365) [3] - 预计支付回购价款总额690.7432万元 资金来源为公司自有资金 [3] 程序合规性确认 - 终止及回购注销事项已履行现阶段必要审议程序和信息披露义务 [4] - 符合《上市公司股权激励管理办法》及深交所创业板自律监管指南等规定 [4]

核心管理层变动 - 公司财务总监李方悦辞职 仍保留董事 总经理及多家子公司高管职务 [1][5] - 董事会聘任蔡明利为新任财务总监 其于2024年6月23日加入公司 无公司股份及关联关系 [1][6] 审计机构变更 - 将年审机构从天职国际变更为天健会计师事务所 主因审计独立性考虑 原机构已连续服务八年 [2][3] - 2025年度审计服务费用定为125万元（不含税） 较2024年100万元增长25% 其中内控审计费用从15万元增至25万元 [3][4] 非标审计意见事项 - 天职国际对2024年报出具带强调事项段无保留意见 涉及三只私募基金（熙华长睿1号 观致精选8号 祥洪贰号）被公安机关冻结 [2] - 截至2024年12月31日基金逾期未赎回 公司投后管理存在重要缺陷 案件处于侦查阶段且账户仍未解冻 [2][3] 实际控制人承诺 - 实际控制人李宝章 李方悦承诺以个人资产弥补基金潜在损失 但目前未设置具体资产抵押或第三方担保措施 [2][3] 业务战略重点 - 公司正推动IP与AI创新业务作为第二增长曲线 由李方悦直接领导 [6]

公司核心人事变动 - 李方悦因内部工作调整辞去财务总监职务 保留董事总经理及多家子公司管理职位[1] - 董事会聘任蔡明利为新任财务总监 经过提名委员会和审计委员会严格遴选[1] 公司业务构成 - 2025年上半年营业收入构成：综合文旅占比50.01% 景观设计占比42.62% 其他业务占比7.37%[1] - 公司当前市值25亿元[1] 行业财务总监变动情况 - 东北制药聘任李新为财务总监[2] - 凤凰航运聘任汪国政为财务总监[2] - *ST新元陈仙云申请辞去财务总监职务[2]

人事变动 - 财务总监李方悦因内部工作调整辞职 原定任期届满日为2027年7月19日 仍保留董事及总经理职务 [1] - 新任财务总监蔡明利为中国注册会计师 曾任职毕马威、普华永道及碧桂园控股 2025年6月加入公司 董事会于2025年9月8日批准任命 [1] 审计机构变更 - 变更会计师事务所因前任天职国际已连续服务8年 为保持审计独立性 [1] - 新聘天健会计师事务所负责2025年度审计工作 [1] 审计报告强调事项 - 天职国际出具的2024年审计报告为带强调事项段的无保留意见 [1] - 强调事项涉及公司及子公司持有的三只私募基金（熙华长睿1号、聚融汇-祥洪贰号、珠海横琴观致精选8号）被公安机关采取限制措施 净值合计1.23亿元 [1] - 截至2024年末基金逾期未赎回 赎回时间及案件结果存在不确定性 [1]

公司人事变动 - 奥雅股份董事会同意聘任蔡明利担任财务总监职务 [2]

公司审计机构变更 - 奥雅股份拟聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构 [2] - 替代原聘任的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） [2]

公司治理变动 - 奥雅股份第四届董事会第十三次会议于9月8日晚间审议通过《关于聘任财务总监的议案》等多项议案 [2]

公司治理事项 - 公司将于2025年9月25日召开第三次临时股东会 [1] - 股东会将审议《关于变更会计师事务所的议案》等多项议案 [1]

公司经营环境变化 - 公司经营所面临的内外部环境与制定股权激励计划时相比发生较大变化 [1] - 预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差 [1] - 继续推进和实施激励计划难以达到对激励对象的激励效果 [1] 股权激励计划终止 - 决定终止实施2023年限制性股票激励计划 [1] - 回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票32.83万股 [1] - 配套的《2023年限制性股票激励计划考核管理办法》等相关文件一并终止 [1]