山东力诺医药包装股份有限公司 关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告及董事会 审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件 以及《山东力诺医药包装股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）《董事 会审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真 履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职 责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所的基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"或"天 健"）成立于 1983 年 12 月，前身为浙江会计师事务所；1992 年首批获得证券相 关业务审计资格；1998 年脱钩改制成为浙江天健会计师事务所；2011 年转制成 为天健会计师事务所（特殊普通合伙）；2010 年 12 月成为首批获准从事 H 股企 业审计业务的会计师事务 ...

| 证券代码：301188 | 证券简称：力诺药包 | 公告编号：2025-038 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123221 | 债券简称：力诺转债 | | 山东力诺医药包装股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）本次会计政策变更是公司根 据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的《企业会计准则解释第 18 号》 的相关规定进行的相应变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等 有关规定，公司本次会计政策变更无需提交董事会、股东大会审议。现将具体情况公告 如下： 一、本次会计政策变更概述 特此公告。 山东力诺医药包装股份有限公司 （一）会计政策变更原因 2024 年 12 月 6 日，财政部发布《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24 号）， 规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第 13 号— ...

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—17 页 | 三、附件 | ………………………………………………………… | 第 | 18—21 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | (一)本所执业证书复印件 ……………………………………… | | 第 | 18 | 页 | | | (二)本所营业执照复印件 ……………………………………… | | 第 | 19 | 页 | | | (三)注册会计师证书复印件 ………………………………… | 第 | 20-21 | | 页 | 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕4-360 号 山东力诺医药包装股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称力诺药包公司） 管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供力诺药包公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为力 ...

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 | 三、附件 | …………………………………………………………… | 第 | 4—7 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | | | (一)本所执业证书复印件 …………………………………………第 | | 4 | 页 | | | (二)本所营业执照复印件 …………………………………………第 | | 5 | 页 | | | (三)注册会计师证书复印件 ……………………………………第 | | 6-7 | 页 | 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕4-359 号 山东力诺医药包装股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称力诺药包 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变 ...

证券代码：301188 证券简称：力诺药包 公告编号：2025-039 债券代码：123221 债券简称：力诺转债 山东力诺医药包装股份有限公司 关于举办2024年度业绩说明会的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 公司已于 2025 年 4 月 25 日在巨潮资讯网上披露了《2024 年年度报告》及 《2024 年年度报告摘要》。为便于广大投资者更加全面深入地了解公司经营业 绩、发展战略等情况，公司定于 2025 年 05 月 16 日（星期五）15:00-16:00 在 "价值在线"（www.ir-online.cn）举办 2024 年度业绩说明会，与投资者进行 沟通和交流，广泛听取投资者的意见和建议。 会议召开时间：2025 年 5 月 16 日（星期五）15:00-16:00 会议召开方式：网络互动方式 会议召开地点：价值在线（www.ir-online.cn） 会议问题征集： 投 资 者 可 于 2025 年 05 月 16 日 前 访 问 网 址 https://eseb.cn/1nuuGsyMK2I 或使用微信扫描 ...

未来展望 - 公司制定2025 - 2027年股东分红回报规划[1] 新策略 - 优先现金分红，一般每年一次利润分配，有条件可中期现金分红[3] - 现金分红须满足可分配利润为正等条件[6] - 每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的10%等[6] - 利润分配方案由董事会制定，经相关程序通过[10][11] - 盈利未提现金分红预案需说明原因等[11] - 调整利润分配政策需经多环节审议[12]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为108,084.17万元[6] - 2024年营业总收入较2023年增长14.09%，营业总成本增长14.51%，净利润增长0.23%[31][32] - 2024年基本每股收益为0.29元，2023年为0.28元；稀释每股收益2024年为0.29元，2023年为0.30元[33] - 2024年经营活动产生的现金流量净额同比增长100.37%，投资活动亏损减少85.54%，筹资活动现金流量净额同比下降113.47%[38] 资产负债 - 公司资产总计期末余额较期初增长9.53%，负债合计增长35.89%，所有者权益合计下降0.38%[24][25] - 流动资产合计期末余额较期初增长1.68%，非流动资产合计增长22.93%[24] - 流动负债合计期末余额较期初增长75.54%，非流动负债合计增长16.45%[25] 存货情况 - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额为28,454.94万元，跌价准备为1,185.71万元，账面价值为27,269.23万元[7] 金融工具 - 金融负债初始确认分为四类，金融资产和负债初始按公允价值计量[77] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融工具进行减值处理[86] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》相关规定，自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》相关规定[165] 税收政策 - 公司报告期内按15%的税率缴纳企业所得税，享受多项税收优惠政策[168][170] 应收账款 - 应收账款期末账面余额为219,129,063.99元，按组合计提坏账准备期末余额为11,326,051.54元[186][187] - 本期实际核销应收账款合计10,125.06元[194]

民生证券股份有限公司 关于山东力诺医药包装股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"或"保荐机构"）作为山东 力诺医药包装股份有限公司（以下简称"力诺药包"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文 件的要求，对力诺药包 2024 年度内部控制制度等相关事项进行核查，具体情况 如下： 一、公司内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 1、纳入评价范围的单位 纳入评价范围的主要单位包括公司及其合并范围内子公司。纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的 100%。 2、纳入评价范围的主要业务及高风险领域 公司按照风险导向原则来确定纳入评价范围的业务以及高风险领域。内部控 制评价的范围涵盖了公司各职能部门。纳入评价范围的业务和事项，包括公司内 部控制手册中涉及公司层面控制的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、 企业文化，业务层面控制中涉及资金活动、采购活 ...

| 证券代码：301188 | 证券简称：力诺药包 | 公告编号：2025-040 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123221 | 债券简称：力诺转债 | | 山东力诺医药包装股份有限公司 关于变更公司经营范围暨修订《公司章程》的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 公司经营范围变更最终以工商登记机关核准登记的内容为准，除上述条款修 订外，《公司章程》其他内容不变。 三、其他事项说明 1、上述变更公司经营范围及修订《公司章程》事项尚需提交公司股东大会 审议，并经出席股东大会有表决权股份总数的三分之二以上通过。该事项存在不 确定性，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。 2、公司董事会提请股东大会授权董事长或其授权人员办理变更经营范围以 及修订《公司章程》涉及的工商登记变更、登记及备案等具体事宜。授权有效期 限自公司股东大会审议通过之日起至本次相关工商变更登记及章程备案办理完 成之日止。 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 23 日召 开公司第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于 ...

业绩数据 - 2024年公司资产总额23.56亿元，归属上市公司股东净利润6606.76万元[38] - 2024年营业收入108084.17万元，纳税总额1869.97万元[39] - 2023年关键管理人员报酬566.51万元，2024年为530.04万元[181] 投入数据 - 2024年员工培训总投入199.43万元，研发投入3379.71万元，环保总投入223.9万元[39] 专利数据 - 2024年授权有效专利数133项，其中发明专利22项，实用新型专利29项，外观设计专利82项[39] 运营数据 - 2024年员工培训覆盖率等均为100%[39][41] - 2024年股东大会召开5次，董事会召开9次，监事会召开8次，审计部完成审计项目33项[39] 环保数据 - 2024年温室气体排放量147180.56吨二氧化碳当量，每百万营收排放量136.17吨二氧化碳当量/CNY[39] - 2024年光伏发电量207.43万千瓦时，每百万营收能源消耗量40.64吨标准煤/CNY[39] - 2024年公司单位产品碳排放强度较2023年下降6.8%，全年累计减少9767吨[44] 项目建设 - 2023年三期高端医药包装智能制造项目开工，总投资20亿元[78] - 2024年力诺药包推进三期项目，首台窑炉点火投产，模制瓶E1、E2炉一体化控制项目启动[105] 市场扩张 - 力诺药包与巴西SANTISA合作，持股75%在巴西圣保罗州建设生产基地[109] - 力诺药包在香港设立全资子公司力诺医药包装（香港）有限公司[108] 并购进展 - 力诺药包正与埃及玻璃药包龙头企业EAC公司洽谈收购事宜[112] 新技术研发 - 2024年10月中硼硅药用玻璃精益数字孪生智能工厂上线[93] - 力诺药包利用数字孪生技术在虚拟环境模拟测试生产线各环节[99] - 力诺药包生产制造实现一键启动自动化，有AI料滴检测设备[100] - 力诺药包厂内配备自动化立库等智能设备，场外建立TMS提升物流效率[101] 新策略 - 公司以绿色低碳为底色推进可持续发展战略[122] - 公司构建三级管理体系保障可持续发展战略落地[126] - 公司构建ESG指标体系，通过定期数据采集与分析优化治理效能[126] - 公司构建完善风险管理体系，制定风险管理制度并拟定应对策略[127] - 公司构建全面监督考核机制，计划将ESG指标纳入绩效考核体系[131] - 公司依据相关指引建立利益相关方识别和动态沟通机制[135] - 公司建立多元化沟通渠道收集利益相关方期望与建议[136] 其他 - 公司获得2023年度多项2024年ESG荣誉[47][52] - 2024年4 - 12月获多项荣誉[81] - 2024年1月董事长杨中辰获“最美民营企业家”称号[89] - 2024年2月山东省委书记一行调研高端医药包装项目[89] - 2024年5月成功组织药用玻璃培训基地第十三期培训[89] - 2024年6月济南市委书记调研三期高端医药包装项目[90] - 2024年8月与用友网络签订战略合作协议[91] - 技改项目实现节能30%左右，争取3 - 5年内创建灯塔工厂[156] - 报告期内临时股东大会审议通过议案22项[166] - 报告期内董事会会议审议通过议案51项，出席率100%[169] - 报告期内监事会会议审议通过30项议案，出席率100%[176] - 截至报告期末，公司有独立董事3名，占比42.86%[177] - 截至报告期末，公司有董事7名，女性董事1名，占比14.29%[178] - 报告期内公司开展合规专题培训1次，参与70人次，总时长140小时[184] - 报告期内公司内审部常规审计15次，人力资源专项审计4次，采购专项审计14次[193] - 2024年接待投资者现场调研1次，人数56人，深交所互动易互动29次，举办开放交流会和业绩说明会各1次[196] - 报告期内公司对外披露定期报告4份，临时公告163份，无重大信息披露违规[199] - 公司信息披露评级为B[200] - 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1人[175]