财务审计 - 安永华明对公司2024年度财报出具无保留意见审计报告，日期为2025年4月23日[2] 资金情况 - 公司编制2024年度非经营性资金占用及往来汇总表[2] - 各关联方无资金占用和往来情况[7] - 公司2024年期初和期末往来资金余额均为33236.66万元[7]

金凯（辽宁）生命科技股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 2024年度 金凯（辽宁）生命科技股份有限公司 目录 | | 页次 | | --- | --- | | 一、募集资金存放与使用情况鉴证报告 | 1-2 | | 二、募集资金存放与使用情况专项报告 | 3-9 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 安永华明（2025）专字第70020911_A01号 金凯（辽宁）生命科技股份有限公司 金凯（辽宁）生命科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的金凯（辽宁）生命科技股份有限公司2024年度募集资金 存放与使用情况专项报告（以下简称"募集资金专项报告"）进行了鉴证。按照《上 市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及相关格式指南编制募集资 金专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏是金凯（辽宁）生命科技股份有限公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证 工作的基础上对募集资金专项报告独立发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审 ...

业绩总结 - 2024年度公司收入4.97亿元，较2023年的7.67亿元下降35.18%[20] - 2024年营业成本3.22亿元，较2023年的4.05亿元下降20.45%[20] - 2024年营业利润3872.89万元，较2023年的2.04亿元下降81.08%[20] - 2024年净利润3860.93万元，较2023年的1.74亿元下降77.88%[20] - 2024年基本每股收益0.32元，较2023年的1.73元下降81.50%[22] - 2024年稀释每股收益0.32元，较2023年的1.73元下降81.50%[22] - 2024年综合收益总额4078.57万元，较2023年的1.76亿元下降76.83%[22] - 2024年末资产总计22.63亿元，较2023年末的23.11亿元下降2.04%[16] - 2024年末负债合计1.15亿元，较2023年末的1.40亿元下降18.09%[18] - 2024年末股东权益合计21.49亿元，较2023年末的21.71亿元下降1.02%[18] 资产负债 - 2024年末流动资产合计为13.01亿元，较2023年末的16.18亿元有所减少[33] - 2024年末非流动资产合计为8.91亿元，较2023年末的6.03亿元有所增加[33] - 2024年末货币资金合计1.91亿元，2023年为4.87亿元[131] - 2024年末交易性金融资产合计2.24亿元，2023年为0.71亿元[132][133] - 2024年末应收票据合计0.29亿元，2023年为0.39亿元[134] - 2024年末应收账款账面余额0.79亿元，坏账准备0.05亿元，计提比例6.03%[136] - 2024年末存货总额2.38亿元，2023年末为2.48亿元，2024年末存货跌价准备0.43亿元，2023年末为0.31亿元[150] - 2024年末固定资产账面价值合计2.81亿元，年初为3.15亿元[154] - 2024年末在建工程账面余额合计0.77亿元，2023年末为0.71亿元[160] - 2024年末无形资产原价年末余额为0.55亿元，年初余额为0.55亿元[164] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1.55亿元，较2023年的1.55亿元略有下降[29] - 2024年投资活动现金流入小计为39.74亿元，主要因收到其他与投资活动有关的现金达39.58亿元[29] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 0.76亿元，与2023年的10.37亿元差异较大[31] - 2024年末现金及现金等价物余额为1.91亿元，较年初4.87亿元减少2.96亿元[31] 项目进展 - 年产980吨农化产品项目工程投入占预算比例为61.49%[162] - VOCs废气处理设施技术升级改造项目工程投入占预算比例为55.66%[162] - 医药中间体项目工程投入占预算比例为1.85%[162] 其他 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 公司主营业务为商品销售，收入确认和存货计价是关键审计事项[7][8] - 公司于2023年8月上市，公开发行2150.83万股人民币普通股（A股）[47] - 公司下属美国子公司员工参与401(k)养老金计划，该计划涵盖所有美国雇员[96] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[100] - 政府补助满足条件且能收到时确认，采用总额法核算[106] - 公司采用资产负债表债务法计提递延所得税[108] - 公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外[114] - 公司按规定提取安全生产费，计入相关产品成本或当期损益，同时计入专项储备[116]

业绩总结 - 2023年公司首次公开发行21,508,335股，发行价56.56元/股，募资总额1,216,511,427.60元，净额1,110,744,306.58元[1] - 2024年理财收益、利息收入12,033,674.76元[3] 资金情况 - 截至2024年12月31日，募集资金余额870,190,089.42元，活期存款210,208.38元，现金管理产品869,979,881.04元[2] - 截至2024年12月31日，中国银行阜新分行大额存单余额30,000,000.00元[16] - 截至2024年12月31日，公司各类存款及收益凭证合计余额为869,979,881.04元[17] 资金使用 - 2024年超募资金永久补充流动资金180,000,000.00元，募投项目支出80,875,147.46元，银行手续费支出5,546.68元[3] - 截至2024年12月31日，累计对募投项目投入260,875,147.46元，报告期内投入141,201,925.49元[8] 项目投资 - 年产190吨高端医药产品项目承诺投资286,561,000元，截至期末累计投入0元，投资进度0.00%[26] - 医药中间体项目承诺投资438,866,600元，本报告期投入4,558,453元，截至期末累计投入6,225,626.11元，投资进度1.42%[26] - 补充流动资金项目承诺投资74,572,400元，本报告期投入46,643,472.49元，截至期末累计投入74,649,521.35元，投资进度100.10%[26] 其他情况 - 公司募集资金投资进度缓慢，因国际贸易政策环境变化、创新药终端需求波动等市场环境因素[26] - 安永华明会计师事务所认为公司募集资金专项报告如实反映2024年度募集资金存放与使用情况[21]

独立董事情况 - 公司对2024年度独立董事独立性自查报告评估并出具意见[1] - 三位独立董事未任其他职务，亲属未在相关公司任职[1] - 独立董事与公司及股东无利害关系，符合独立性要求[1]

金凯（辽宁）生命科技股份有限公司 （一）出席董事会、股东会情况 1、会议出席情况 2024年，公司共召开了5次董事会，4次股东会。 2024年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为金凯（辽宁）生命科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规以及《金凯（辽宁）生命科技股份有限公司章程》的相关 规定，积极履行职责，恪尽职守，依法履行独立董事应尽的职责，从客观、公正立 场出发，做出独立判断。现将本人2024年度的履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 本人游松，1963年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，博士学位， 教授。1985年7月至今历任沈阳药科大学助教、讲师、副教授。现任沈阳药科大学 教授、三生国健药业(上海)股份有限公司独立董事、公司独立董事。 本人未在公司担任除独立董事以外的其他任何职务，没有为公司提供财务、法 律、管理咨询、技术咨询等服务，本人的配偶、父母、子女、主要社会关系也未在 公司任职，也未在公司主要股东公司担任任何职务，没有从公司及其主要股东或有 利害关系的机构和人员取得额 ...

会议情况 - 2024年召开5次董事会和4次股东会，独立董事均赞成议案[3][5] - 召开1次薪酬与考核和提名委员会会议，未开战略与投资会[7] - 2024年未召开独立董事专门会议[8] 其他事项 - 2024年独立董事现场办公累计16天[11] - 2024年无应审议、披露的关联交易事项[12] - 按时编制披露多份报告[13] - 聘请安永华明为审计机构[15] - 按2023年方案发放薪酬[16]

公司治理 - 2024年召开5次董事会和4次股东会，独立董事刘媛媛均出席并赞成议案[3][4] - 2024年召开8次审计委员会会议，刘媛媛全出席且意见通过[7] 财务与合规 - 2024年未发生应审议、披露的关联交易[14] - 2024年按时编制并披露多份报告[15] 人事与审计 - 2024年续聘安永华明为审计机构[16] - 2024年按方案发放董高薪酬，方案合理[18]

公司基本信息 - 公司股票简称金凯生科，代码301509[18] - 公司法定代表人为FUMIN WANG（王富民）[18] - 公司注册地址为辽宁省阜新市阜蒙县伊吗图镇氟化工园区安仁路6号，邮编123129[18] - 公司办公地址为辽宁省阜新市阜蒙县伊吗图镇氟化工园区安仁路6号，邮编123129[18] - 公司网址为www.kingchemchina.com，电子信箱为bod.office@kingchemchina.com[18] 财务数据关键指标变化 - 公司2024年业绩较上年同期大幅下滑，受国际贸易环境、大客户订单波动等因素影响[3] - 2024年营业收入497,010,912.73元，较2023年减少35.19%[22] - 2024年归属于上市公司股东的净利润38,609,322.43元，较2023年减少77.76%[22] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润17,362,547.32元，较2023年减少89.66%[22] - 2024年末资产总额2,263,389,145.02元，较2023年末减少2.04%[22] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产2,148,819,290.03元，较2023年末减少1.02%[22] - 2024年非经常性损益合计21,246,775.11元[28] - 2024年第一至四季度营业收入分别为124,332,621.75元、137,660,872.93元、125,202,513.26元、109,814,904.79元[24] - 2024年公司营业收入49701.09万元，同比下降35.19%；归属上市公司股东净利润3860.93万元，同比下降77.76%[43] - 2024年研发投入占营业收入比例为7.15%，研发投入与前期相比增加18.29%[44] - 2024年销售费用20,984,852.07元，同比降17.63%；管理费用88,505,442.14元，同比降5.37%；财务费用 -9,774,056.67元，同比降198.27%；研发费用35,534,943.34元，同比增18.29%[52] - 2024年投资收益19,007,088.14元，占利润总额48.41%；公允价值变动损益455,856.41元，占1.16%；资产减值 -22,234,328.73元，占 -56.63%；营业外收入661,235.39元，占1.68%；营业外支出125,537.43元，占0.32%；其他收益5,718,318.05元，占14.56%[58] - 2024年经营活动现金流入小计495,746,792.50元，同比降26.83%；流出小计340,848,912.17元，同比降34.74%；净额154,897,880.33元，同比降0.17%[59] - 2024年投资活动现金流入小计3,973,953,457.76元，同比增11,284.96%；流出小计4,349,855,203.37元，同比增347.10%；净额 -375,901,745.61元，同比增59.92%[59] - 2024年筹资活动现金流入小计1,134,965,807.72元，同比降100%；流出小计76,062,171.60元，同比降21.98%；净额 -76,062,171.60元，同比降107.33%[59] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -295,723,373.92元，同比降215.57%[59] - 2024年末货币资金191,177,985.31元，占总资产8.45%，较年初降12.62%；应收账款74,601,150.11元，占3.30%，较年初降1.18%[60] - 2024年末存货194,971,270.02元，占总资产8.61%，较年初降0.78%；固定资产281,440,286.73元，占12.43%，较年初降1.18%[60] - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期初数为70,621,966.46元，本期公允价值变动损益为455,856.41元，本期购买金额为461,903,737.41元，本期出售金额为309,601,379.09元，其他变动为869,457.12元，期末数为224,249,638.31元[62] - 应收款项融资期初数为6,180,000.00元，本期购买金额为9,451,359.99元，本期出售金额为6,180,000.00元，期末数为9,451,359.99元[62] - 金融资产小计期初数为70,621,966.46元，本期公允价值变动损益为455,856.41元，本期购买金额为461,903,737.41元，本期出售金额为309,601,379.09元，其他变动为869,457.12元，期末数为224,249,638.31元[62] - 上述合计期初数为76,801,966.46元，本期公允价值变动损益为455,856.41元，本期购买金额为471,355,097.40元，本期出售金额为315,781,379.09元，其他变动为869,457.12元，期末数为233,700,998.30元[62] - 报告期投资额为4,349,855,203.37元，上年同期投资额为972,898,076.15元，变动幅度为347.10%[64] - 2023年年度权益分派现金分红总额6882.67万元，占2023年度归属于公司股东净利润的39.65%[118] - 本年度每10股派息4元（含税），分配预案股本基数120446669股，现金分红金额48178667.60元[119][120] - 2024年度拟以总股本120446669股为基数，每10股派发现金红利4元（含税），合计派发现金红利48178667.60元，占本年度归属于上市公司股东净利润的124.79%[121] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年医药CDMO服务与技术服务收入23736.48万元，同比下降45.95%，占比47.76%；农药CDMO服务收入19690.76万元，同比减少23.29%，占比39.62%；特殊化学品业务收入5868.63万元，同比减少1.44%，占比11.81%[43] - 2024年含氟类CDMO业务收入34583.79万元，占比69.58%，同比下降15.20%；非含氟类CDMO业务收入14460.59万元，占比29.10%，同比下降58.39%[45] - 2024年中国大陆收入19296.35万元，占比38.82%，同比增长19.00%；其他国家和地区收入30404.74万元，占比61.18%，同比下降49.72%[45] - 2024年CDMO销售量1990675kg，同比下降2.81%；生产量2351394kg，同比增长1.48%；库存量531918kg，同比下降0.60%[47] - 2024年CDMO行业原材料成本17947.49万元，占比55.76%，同比下降17.38%；人工费用3182.09万元，占比9.89%，同比下降20.12%；制造费用10608.52万元，占比32.96%，同比下降24.24%[48] 行业市场规模情况 - 2017 - 2021年全球CDMO市场规模从394亿美元增长至632亿美元，复合年增长率为12.5%，预计2025年达1,243亿美元、2030年达2,310亿美元，2021 - 2025年和2025 - 2030年复合增长率分别为18.5%和13.2%[32] - 2017 - 2021年中国CDMO市场规模从132亿元增长至473亿元，复合年增长率为37.7%，预计2025年达1,571亿元、2030年达3,559亿元[33] - 2017年中国CDMO市场占全球CDMO市场总规模的5.0%，2021年扩大至11.6%，预计2025年后占全球市场超五分之一[33] 公司业务能力与资源情况 - 公司是小分子CDMO服务商，为新药研发项目提供定制研发生产服务[35] - 公司掌握多种技术能力，能为含氟药物领域提供定制服务[36] - 公司承接研发服务项目，还提供农药中间体和特殊化学品配套服务[37] - 公司CDMO业务产品形态主要为中间体，分含氟和非含氟类[37] - 公司团队国际化，在中美两地设生产、研发和销售中心[39] - 公司积累了优质客户资源，包括国际大型药企和欧美创新药企[40] - 公司具备全面工艺能力，可规模化生产五百多种有机化合物[40] - 公司在氟化领域有特殊优势，氟化生产能力较完善[41] - 医药中间体产业链客户壁垒高，质量管理等是合作关键条件[41] - 定制客户确认合作前会对供应商进行严格长期考察评价[41] - 公司阜新生产基地建立ISO管理体系，美国工厂建立cGMP体系，储备一定数量临床期项目[42] 公司客户与供应商情况 - 公司前五名客户合计销售金额12125.79万元，占年度销售总额比例24.40%[49] - 公司前五名供应商合计采购金额3160.57万元，占年度采购总额比例14.74%[50] 公司研发人员情况 - 2024年研发人员103人，占比14.49%；本科57人，硕士23人，博士8人，专科及以下15人；30岁以下36人，30 - 40岁31人，40岁以上36人[54] - 近三年研发投入金额2024年为35,534,943.34元，2023年为30,040,192.48元，2022年为25,994,970.03元；占营收比例2024年为7.15%，2023年为3.92%，2022年为3.63%[54] 公司募集资金情况 - 公司首次公开发行股票募集资金总额为121,651.14万元，募集资金净额为111,074.43万元[69] - 2024年度募投项目投入金额为14,120.19万元，截至2024年12月31日，公司募集资金余额为87,019.01万元[69] - 截至2024年12月31日，募投项目中“年产190吨高端医药产品项目”暂无投入，“医药中间体项目”累计投入622.56万元[71] - 2024年公司使用超募资金18000万元用于永久补充流动资金[71] - 截至2024年12月31日，公司募集资金余额为87019.01万元，其中专户活期存款21.02万元，现金管理产品余额86997.99万元[72] - 公司报告期不存在募集资金变更项目情况[73] 公司面临的风险与战略 - 全球医药市场保持稳定增长，一体化服务成CDMO行业主流趋势之一[76] - 贸易政策不确定性使海外药企供应链调整，给国内CDMO企业带来挑战[76] - 国际贸易政策环境变化使公司海外业务订单获取面临较大风险[76] - 公司募集资金投资进度缓慢，因国际贸易政策和新药终端需求波动等因素[71] - 公司面临终端需求波动、生产环保安全、贸易汇率波动风险[77] - 公司发展战略包括强化服务能力、加大海外投入、优化客户结构[77][78] 公司调研与业绩说明会情况 - 2024年1月11日中信证券、中金财富证券对公司实地调研[79] - 2024年4月8日、9月10日公司分别通过网络平台开展2023年度、2024年半年度网上业绩说明会[80] 公司治理情况 - 公司建立完善公司治理制度体系，治理架构科学分工、有效制衡[83] - 报告期内公司修订《公司章程》、制定《会计师事务所选聘制度》，完成多项换届工作[83] - 报告期内公司由董事会召集召开4次股东会[84] - 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，报告期内召开5次董事会[84][85] - 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，报告期内召开5次监事会[85] - 公司指定《证券时报》等报刊和巨潮资讯网站作为信息披露渠道[85] - 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业[87] - 2024年第一次临时股东会投资者参与比例为59.35%，召开日期为2024年01月09日[91] - 2023年度股东会投资者参与比例为59.29%，召开日期为2024年04月23日[91] - 2024年第二次临时股东会投资者参与比例为58.68%，召开日期为2024年09月13日[91] - 2024年第三次临时股东会投资者参与比例为58.71%，召开日期为2024年11月0

主要财务表现 - 2025年第一季度基本每股收益0.39元 较2024年同期0.19元增长105.26% [1] - 净利润达0.47亿元 同比增长176.47% 营业收入1.76亿元 同比增长41.94% [1] - 净资产收益率2.18% 同比提升183.12个百分点 [1] - 每股净资产18.24元 同比下降28.33% 每股公积金13.25元 同比下降29.82% [1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股比例36.41% 较上期减少481.3万股 [2] - 启鹭股权投资减持335.95万股至714.05万股 青岛松凯创投减持79.86万股至480.14万股 [3] - 摩根士丹利新进持股62.44万股 UBS AG新进持股26.94万股 [3] - 香港中央结算公司退出前十大股东 原持股44.22万股 [3] 资本运作情况 - 报告期内未实施分红送配方案 [4]