非经营性资金占用情况 - 公司2024年初非经营性资金占用余额为3,867.23万元人民币 [2] - 2024年度非经营性资金占用累计发生金额达86,083.69万元人民币 [2] - 2024年度非经营性资金占用偿还累计金额为88,928.31万元人民币 [2] - 2024年末非经营性资金占用余额为1,022.61万元人民币 [2] 其他关联资金往来情况 - 公司与其他关联方存在非经营性资金往来 [1] - 关联方包括晟威(洛阳)金属制品有限公司、江西尚亿供应链管理有限公司、荣晟(山西)科贸有限公司等 [2] - 关联方还包括芮奈贸易(上海)有限公司、上海辰鑫商贸有限公司、上海古泰国际贸易有限公司等 [2] 资金往来性质 - 所有关联资金往来均被归类为非经营性往来 [2] - 涉及关联方包括大股东及其附属企业、上市公司的子公司及其附属企业、关联自然人及其控制的法人等 [1][2] 资金往来金额 - 2024年度关联资金往来累计发生金额达86,083.69万元人民币 [2] - 2024年度关联资金往来偿还累计金额为88,928.31万元人民币 [2] - 2024年末关联资金往来余额为1,022.61万元人民币 [2]

祥源文旅云通信业务客户与供应商关系疑点 - 山东美亨（第一大客户）与山东荣润（第一大供应商）工商登记联系电话在2018-2019年完全一致，但山东荣润实控人刘明2022年4月才入股，公司解释的"指派员工协助年检"说法存在时间逻辑矛盾[2][4][7] - 2024年云通信业务前五大客户销售额3623万元占该业务总营收98%，其中山东美亨交易额3055万元占比83%，山东荣润作为供应商交易额2882万元占比79%，显示两者在业务中具有垄断地位[3] - 山东荣润2024年0人缴纳社保，山东美亨仅8人缴纳社保，与业务规模不匹配[9] 祥源系上市公司监管风险事件 - 2024年12月祥源文旅及实控人俞发祥因2022年通过虚假交易占用资金4.1亿元被处罚830万元，资金通过支付意向金形式流向实控人控制公司[11] - 2025年1月交建股份（兄弟公司）突然宣布8000万元跨界咖啡豆贸易，合作方成立不足一年且公告前股价异动，遭上交所问询是否涉及关联交易及股价炒作[11][12] - 交建股份年报问询函中关联交易成为监管焦点，控股股东股份质押率达60.82%[12][13] 实控人资本运作动态 - 祥源控股拟22.95亿港元收购海昌海洋公园控股权，实控人俞发祥资本版图将扩展至三家上市公司[13] - 祥源文旅历史上多次通过关联交易收购控股股东文旅资产，市场关注海昌资产后续整合可能性[13]

资金占用情况 - 2024年度非经营性资金占用发生额158,214.50万元，利息1,150.69万元，年末余额1,663.69万元，占最近一期经审计净资产的1.38% [1] - 2025年1-4月非经营性资金占用发生额38,548.79万元，利息375.26万元，期末占用资金和利息已全部归还 [1] - 资金占用主要涉及汽车贸易、纺织等业务板块，通过大有京创、青岛中绵等经手主体流转 [3][4] - 资金占用未履行正常审批程序，责任人为公司董事长 [5] 货币资金状况 - 2024年末货币资金3.20亿元，同比减少43.64% [1] - 货币资金存放分散在50余家银行账户，包括基本户、一般户、专用账户等 [6][7] - 2025年一季度末货币资金1.60亿元，银行存款3.00亿元 [8][9] - 公司声明不存在与控股股东共管账户情况，并制定了资金安全保障措施 [9] 业务经营情况 - 2024年营业收入16.37亿元，同比下降30.97%，其中境外收入占比82.18% [19] - 发制品业务收入8.96亿元，同比下降4.21%，但毛利率提升6.85个百分点至36.73% [19] - 二手车业务收入1.34亿元，同比大幅下滑81.78% [19] - 前五大客户中新增3家，合计销售额2.50亿元；前五大供应商中新增3家，合计采购额1.70亿元 [19] 审计意见 - 2024年财务报告审计意见为标准无保留意见 [1] - 内部控制审计意见为带强调事项段的无保留意见，强调事项为资金占用及内控缺陷 [1] - 年审会计师认为资金占用披露充分，审计意见类型恰当 [12][13]

北京商报讯（记者 郭秀娟 实习记者 王悦彤）6月17日，黑芝麻披露公告称，公司及相关负责人收到广 西证监局警示函。 经查，黑芝麻存在控股股东及关联方非经营性资金占用问题，据公司2024年年报披露，控股股东广西黑 五类食品集团有限责任公司，关联方广西南方农业开发经营有限责任公司，关联方天臣新能源(渭南)储 能动力科技有限公司，关联自然人韦清文、胡泊存在非经营性占用黑芝麻资金的情形，黑芝麻未按规定 及时在临时公告、定期报告中披露相关非经营性资金往来情况。黑芝麻还存在违规对外担保问题 ， 2020年9月，黑芝麻以所持广西广投国医投资有限公司36.41%股权(对应出资额6553万元)为限，为南宁 市儿童医院建设运营管理有限公司向广发银行南宁分行5.05亿元借款提供担保，担保金额为6553万元。 黑芝麻未及时就上述对外担保事项履行审议程序及信息披露义务，截至2024年10月30日才对外披露上述 对外担保事项。此外，黑芝麻还存在公司治理不规范问题，检查发现有关人员违规担任股东大会监票 人，通过通讯表决的董事会、监事会会议无书面会议记录，有关人员任职不规范等。 广西证监局按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号） ...

资金占用与违规情况 - 东方时尚控股股东及关联方非经营性占用公司资金约3.87亿元，截至2024年6月19日未归还任何资金 [1] - 上交所要求公司在6个月内清收被占用资金，否则将从6月20日起停牌不超过2个月，若仍未整改将终止上市 [1] - 公司涉及设备采购和应收账款保理业务等资金占用方式，且存在信披违规 [1] 关联交易问题 - 公司与桐隆汽车的关联交易金额达4.29亿元（占2021年净资产17.68%），但未在年报中披露关联性 [3] - 公司与千种幻影的采购金额超1.27亿元（占2023年净资产6.23%），同样未披露关联性 [5] - 两家关联企业均未按合同履约交付设备，存在股东“掏空”上市公司的嫌疑 [3][5] 内部管理混乱 - 2023年实控人徐雄因操纵证券市场罪被逮捕，管理层内斗导致董事长频繁更换 [6][7] - 公司因募集资金1.06亿元未按时归还被上交所通报批评 [6] - 子公司晋中驾驶学校因工程预付款问题损失3550万元，内控失效 [6] 财务业绩恶化 - 2023年公司营收8.07亿元（同比减少22.55%），净亏损9.02亿元 [7] - 连续3年累计亏损18.63亿元，2024年净资产缩水至9.26亿元 [7] - 公司已被ST，面临停牌风险 [1][7]

公司违规及整改情况 - 公司董事、副总裁齐志及其关联方非经营性占用资金20,992.68万元，截至2024年12月末已归还 [2] - 控股股东于冬及其关联方非经营性占用资金26,055.32万元，截至2024年12月末已归还 [2] - 公司未按规定披露上述关联方及控股股东的非经营性资金往来情况 [2] 整改措施 - 公司召开董事会及监事会审议通过专项审计说明议案，管理层检讨违规行为并承诺杜绝再犯 [3] - 内审部门加强工作深度，规范内控程序，财务部优化制度及系统升级，总裁办强化公章管理 [5] - 保荐机构华龙证券进行现场检查并组织合规培训，学习《信息披露管理办法》等法规 [3] 整改执行与长期规划 - 整改责任部门包括财务部、内审及风控部、董事会秘书办公室，整改已完成并承诺持续规范运作 [4][5] - 公司计划全面修订制度以符合2025年新法规，优化关联交易管理流程及信息化建设 [5] - 通过强化合规意识、完善内控体系提升治理水平，严格履行关联交易审议及信披义务 [5]

关联交易及资金占用核查 - 2022年1月唯士达通过鑫元建设分三笔非经营性占用公司资金合计5710万元，单笔占用1-4天，未形成期末余额，其中第二笔2000万元已披露用途，其余两笔未说明具体用途[1] - 鑫元建设与唯士达资金往来系承包厂房建设，其控股股东为如东裕元建设工程有限公司，实际控制人王明明，与科森科技及唯士达无股权或人员关联[2][3] - 除三笔资金占用外，科森科技子公司与鑫元建设签订两份消防改造合同（金额合计42.3万元），交易已履行完毕且付款完成，未发现其他业务往来或资金占用[2][3] 关联方识别问题 - 前期公告称唯士达、盈智融与公司无关联，后经自查确认二者为关联方，差异原因为卸任董事瞿李平未参与问询，导致关联身份未被识别，责任人为时任董事长徐金根[5][6] - 唯士达实控人为石莹（持股100%），盈智融实控人为李祥（持股60%），科森科技通过穿透核查及银行流水比对确认关联关系[4][10] - 公司计划于2025年7月31日前完成关联关系及资金占用的全面自查并披露结果[6] 审计程序与内控整改 - 会计师在2021-2023年报审计中执行了合同检查、银行流水核对、毛利率分析等程序，但受限于审计手段及未获取代持协议，未能识别关联交易[8][9] - 2024年内控审计报告增加强调事项段，提示历史关联交易披露不充分问题，公司已建立关联方清单动态管理制度并修订《关联交易管理制度》[13][14] - 整改措施包括强化董监高关联申报义务、增设财务部交易监控岗位、开展合规培训等，现有内控制度涵盖重大决策、信息披露等关键环节[14][15] 交易真实性核查 - 会计师追加核查程序显示：唯士达厂房建设资金来源于银行借款，设备采购及劳务外包交易均具商业实质，盈智融销售毛利率与行业水平一致[10][11] - 穿透式核查确认三笔非经营性资金占用未在鑫元建设层面形成实质占用，资金流转路径清晰且无其他异常占用[3][12] - 科森科技与盈智融设备交易的BOM表、物流单等资料完整，对比第三方销售价格无显著差异[11]

证券代码：600360 证券简称：*ST 华微 公告编号：2025-041 相关事项的进展公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 吉林华微电子股份有限公司关于被吉林证监局责令改正 公司于 2025 年 2 月 12 日收到中国证监会吉林监管局下发的《关于对吉林华微 电子股份有限公司、上海鹏盛科技实业有限公司采取责令改正措施的决定》（吉证 监决〔2025〕4 号），根据《上海证券交易所股票上市规则》（2025 年 4 月修订） 第 9.4.1 条等相关规定，若公司未能按照责令改正要求在 6 个月内（2025 年 8 月 12 日前）清收 149,067.82 万元被占用资金，上交所将对公司股票实施停牌，停牌后两 个月内仍未完成整改的，上交所将对公司股票交易实施退市风险警示。具体内容详 见公司于 2025 年 2 月 13 日披露的《吉林华微电子股份有限公司关于收到中国证券 监督管理委员会吉林监管局 <行政监管措施决定书> 暨可能被实施退市风险警示的风 险提示性公告》（公告编号：2025-014）。 ...

行政监管措施决定书内容 - 公司存在错误计入无形资产的问题，违反《企业会计准则第6号——无形资产》第十二条第二款 [1] - 2023年子公司西藏康域药业有限公司在未发生实物流转且控制权未转移的情况下确认医疗器械销售收入，并发生期后退货，违反《企业会计准则第14号——收入》第十三条第一款第三项及第四项 [1] - 2023年子公司成都远泓矿泉水有限公司将少量销售费用核算至其他子公司，影响业绩考核测算精准性，违反《企业会计准则——基本准则》第五条 [1] - 公司未按规定披露与实控人之间发生的关联资金往来情况，构成非经营性资金占用 [2] - 子公司四川华神钢构有限责任公司未严格执行采购管理制度 [2] - 公司未建立大额非主业支出内控制度，导致2021年发生非经营性资金占用 [2] - 子公司西藏康域财务经理同时兼任客户财务负责人，人员管理不规范，违反《企业内部控制基本规范》第五条、第三十六条 [2] 相关责任人及处罚 - 公司董事长兼总裁、实控人黄明良对会计核算、非经营性资金占用、内控管理与执行问题均负有责任 [3] - 公司副总裁兼财务总监李俊对会计核算、内控管理与执行问题负有责任 [3] - 公司副总裁、华神钢构董事长宋钢对华神钢构内控执行问题负有责任 [3] - 四川证监局对黄明良、李俊、宋钢采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案 [3] 公司整改措施 - 公司及相关责任人将全面梳理财务会计核算、资金使用、内部控制等方面问题，采取有效措施整改 [3] - 公司需在收到决定之日起30日内提交书面整改报告，并对直接责任人进行问责 [3] - 公司表示将加强对法律法规的学习，严格遵守规定，强化规范运作意识，严格履行信息披露义务 [4] - 公司称本次行政监管措施不会影响正常经营管理活动，将继续做好经营管理和规范治理工作 [4]

非经营性资金占用情况 - 2024年度非经营性资金占用情况汇总表显示，公司未披露具体占用金额及关联方明细，表格内容均为空白[1] - 非经营性资金占用涉及现大股东及其附属企业、前大股东及其附属企业两个分类，但未列示具体数据[1] 其他关联资金往来情况 - 新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司与公司存在经营性往来，2024年期初往来资金余额6,124万元，期末余额4,999.6万元，形成原因为股权收购款[1][2] - 汇通信诚租赁有限公司与公司发生租车费往来，金额为3.14万元[1] - 四川广汇投资有限公司涉及策划费往来1.44万元[2] - 新疆大乘网络技术开发有限公司发生维修费往来0.28万元[2] - 新疆广汇房地产开发有限公司涉及租赁费往来5.09万元[2] - 新疆哈密广汇物流有限公司发生能源物流服务费往来3,104.98万元[2] - 新疆汇新热力有限公司采暖费往来445.03万元，期末余额89.22万元[2] - 新疆新迅电梯有限责任公司维修费往来0.28万元[2] - 伊吾广汇矿业有限公司购煤款往来3.68万元[2] 大额经营性往来 - 广汇能源股份有限公司与公司存在业绩补偿款往来56,084.9万元[3] - 广汇置业服务有限公司业绩补偿款往来21,187.3万元[3] - 瓜州广汇能源经销有限公司能源物流服务费应收账款27,413.96万元，期末余额1,247.5万元[4] - 广汇能源股份有限公司伊吾分公司能源物流服务费应收账款4,382.52万元，期末余额241.98万元[4] - 新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司租赁费往来4,391.67万元，期末余额1,033.33万元[5] - 新疆广汇新能源有限公司能源物流服务费往来5.45万元[5] 子公司及附属企业往来 - 新疆亚中物流商务网络有限责任公司内部往来款164,133.46万元，期末余额159,428.66万元[6] - 四川广汇蜀信实业有限公司内部往来款24,149.61万元，期末余额2,301.54万元[6] - 新疆格信投资有限公司内部往来款32,193.7万元，期末余额27,483.5万元[6] - 新疆汇茗万兴房地产开发有限公司内部往来款1,730.97万元，期末余额2,785.61万元[6] - 四川汇晟物流有限公司内部往来款252.16万元，期末余额4万元[6][7] 资金往来结算说明 - 新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司股权转让款4,999.6万元已于报告日前全部收回[8] - 应收票据为保理客户背书转让用于支付保理款利息形成，涉及新疆广汇物业管理有限公司1,431.82万元、新疆广厦物业服务有限公司681.82万元[8] - 待结算水电费已全部结清，公司将变更业务结算模式为预收水电费方式[8]