关于独立董事辞职 - 独立董事杨向宏因个人原因辞去公司第十届董事会独立董事及董事会下属提名、战略、审计、薪酬与考核委员会委员全部职务 [1] - 杨向宏辞职后不在公司担任任何职务 且未持有公司股票 [1] - 杨向宏的辞职将导致公司独立董事人数少于董事会成员的三分之一 且相关专门委员会中独立董事比例不符合监管规定 [2] - 杨向宏的辞职将在公司股东会选举产生新任独立董事后正式生效 在此之前其将继续履行所有相关职责 [2] - 公司表示将按照法定程序尽快完成独立董事补选工作 [2] 关于公司股票被实施其他风险警示 - 公司股票自2025年10月10日起被实施其他风险警示 原因是根据证监会《行政处罚事先告知书》 公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载 [4][5] - 公司于2025年11月28日收到中国证监会辽宁监管局下发的《行政处罚决定书》 [4][6] - 所涉事项为2018至2021年度财务指标虚假记载问题 但未触及重大违法类强制退市情形 [5][6] 关于公司已采取的整改措施 - 公司已对2018至2021年度的会计差错进行了自查自纠及整改 并于2023年披露了相关更正及追溯调整公告 [6] - 相关会计差错更正及追溯调整事项已经公司董事会、监事会审议通过 并符合企业会计准则及信息披露规定 [7] - 毕马威华振会计师事务所就前期会计差错更正及追溯调整事项出具了专项报告 并对公司2023年财务报告出具了标准无保留意见 [7] - 公司表示《行政处罚决定书》中所涉事项已整改完成 [8] - 公司将持续完善内部治理 强化内审 并加强对相关人员的合规培训 [8] 关于撤销其他风险警示的后续安排 - 根据深交所规则 申请撤销其他风险警示需满足两个条件：1) 已就行政处罚事项对相应年度财报进行追溯重述；2) 自证监会作出处罚决定之日起已满十二个月 [8][9] - 公司将在满足上述条件后及时向深圳证券交易所申请撤销其他风险警示 [9] 关于公司当前经营状况 - 截至本公告披露日 公司各项生产、经营活动均正常开展 市场及客户有序拓展 融资情况稳定 [9] - 公司表示上述事项未对公司生产、经营活动产生重大影响 [9]

公司财务数据更正 - 公司发布前期会计差错更正公告，调低2022年和2023年利润总额和净利润 [1] - 2022年净利润调减344.63万元，占更正前金额的8.46% [1] - 2023年净利润调减1021.3万元，占更正前金额的50.35% [1] 监管纪律处分 - 上海证券交易所对公司及时任董事长兼总经理夏军、时任财务负责人任勇予以通报批评 [1] - 处分决定将通报中国证监会并记入证券期货市场诚信档案数据库 [1] - 公司及有关责任人曾请求减轻处分但被拒绝，理由包括所涉时间跨度长、涉及重要会计科目、调整金额及占比较大 [2] 公司管理层与经营状况 - 目前夏军仍担任公司董事长，最新财务负责人为刘志华，任勇为公司副总经理 [1] - 公司号称连续11年荣膺我国电子病历行业市占率第一 [2] - 今年上半年净亏损同比扩大超300% [2]

财务数据更正与纪律处分 - 公司对2022年和2023年年度报告进行会计差错更正，调减2022年净利润344.63万元，占更正前金额的8.46%，调减2023年净利润1021.3万元，占更正前金额的50.35%[1][2] - 会计差错涉及成本确认存在跨期错报、存货跌价准备计提不足等问题，2023年利润总额调减1134.78万元，占更正前金额的169.95%[2] - 上海证券交易所因会计差错时间跨度长、涉及重要会计科目、调整金额及占比大，对公司及时任董事长兼总经理夏军、时任财务负责人任勇予以通报批评[2][3] 近期经营业绩表现 - 公司2024年上半年实现营业收入2.19亿元，同比减少27.22%，归母净利润为-1.16亿元，亏损同比扩大323.29%[6] - 2021年至2024年，公司净利润从4960.66万元降至-2.56亿元，其中2024年净利润同比降幅高达893.31%[5] - 业绩下滑主要受客户需求递延、招投标滞后、资产减值准备增加、子公司持续亏损及高研发投入等因素影响[5] 公司业务与市场地位 - 公司是国内医疗信息化软件研发与产业化企业之一，自称在中国电子病历市场连续十一年排名第一[5] - 公司拥有三甲医院客户650余家，占全国三甲医院比例超过三分之一[5] - 公司于2021年12月登陆科创板，次年收入和净利润达到高点后便一路走低[2]

会计差错与监管处分 - 公司于2024年4月发布前期会计差错更正公告 调减2022年净利润344.63万元 占更正前金额的8.46% 调减2023年净利润1021.3万元 占更正前金额的50.35% [2][3] - 会计差错涉及2022及2023年度成本确认存在跨期错报 存货跌价准备计提不足 其中2023年利润总额调减1134.78万元 占更正前金额的169.95% [3] - 上海证券交易所对公司及时任董事长兼总经理夏军 时任财务负责人任勇予以通报批评 并记入证券期货市场诚信档案数据库 [4] - 公司及有关责任人申辩请求减轻处分被上交所驳回 理由为会计差错时间跨度长 涉及重要会计科目 调整金额及占比大 [2][3] 近期财务业绩表现 - 2024年上半年公司实现营业收入2.19亿元 同比减少27.22% 归母净利润为-1.16亿元 亏损同比扩大323.29% [6] - 2021年至2024年公司净利润分别为4960.66万元 6457.82万元 3228.45万元 -2.56亿元 2024年净利润同比降幅达893.31% [5] - 业绩下降原因为客户需求释放递延 招投标滞后 交付周期延长 资产减值准备增加 子公司持续亏损以及高研发投入 [5] - 公司称在中国电子病历市场连续十一年排名第一 拥有三甲医院客户650余家 占全国三甲医院比例超过三分之一 [5]

会计差错更正核心事件 - 公司对2017年至2021年年度财务报告中的会计差错采用追溯重述法进行更正调整 [1] - 更正原因为公司收到中国证券监督管理委员会山东监管局于2025年5月14日下发的《行政处罚决定书》（〔2025〕6号）[1] - 根据决定书及《刑事裁定书》认定，上海螯投网络科技有限公司在2016年1月至2018年6月通过借用体外资金、购买虚假业绩等方式虚增营业收入及利润总额 [1] 财务造假具体细节 - 上海螯投的虚假记载导致联创股份《交易报告书》中其2016年至2018年6月期间的财务报表数据不实 [1] - 公司于2017年11月将上海螯投纳入合并财务报表范围，此后自2017年11月至2019年6月，上海螯投继续通过相同方式虚增营收及利润 [1] - 虚增行为导致联创股份2017年年度报告、2018年半年度报告、2018年年度报告、2019年半年度报告存在虚假记载 [1] 涉及更正的主要会计科目 - 涉及更正的资产类科目包括应收账款、预付款项、其他应收款、商誉 [1] - 涉及更正的负债类科目包括应付账款、其他应付款、其他流动负债 [1] - 涉及更正的权益及损益类科目包括未分配利润、归属于母公司股东权益合计、营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、信用减值损失、投资收益 [1] 对净利润的具体影响 - 2017年归属于母公司所有者净利润调整金额为-345,991,644.64元 [1] - 2018年归属于母公司所有者净利润调整金额为-156,017,275.48元 [1] - 2019年归属于母公司所有者净利润调整金额为+511,099,667.16元，2020年调整金额为-64,727,132.90元，2021年调整金额为-31,389,940.40元 [1] 对公司的后续影响评估 - 本次会计差错更正及追溯调整后的相关财务数据，未触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.1条规定的财务类强制退市情形 [1] - 公司认为更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果 [1] - 公司声称本次更正不存在损害公司及股东利益的情形 [1]

公司治理与财务信息更正 - 公司于2025年11月26日召开第九届董事会第26次会议及第九届监事会第13次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》[1][12] - 本次会计差错更正的原因系公司于2025年11月24日收到中国证券监督管理委员会上海监管局的行政监管措施决定书，公司根据决定书认定情况进行核查并整改[5] - 更正涉及公司2021年至2024年年度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告中的合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表相关科目，但不影响合并现金流量表[4][5] - 公司董事会、监事会及审计委员会均认为此次更正符合相关会计准则，更正后的财务数据能更客观、公允地反映公司财务状况及经营成果[7][8][9] - 公司就此事向投资者致歉，并表示将持续提高财务管理水平以确保信息披露质量[10] 资产处置与关联交易 - 公司调整资产处置方案，终止通过公开挂牌方式转让上海喜鼎建设工程有限公司100%股权，改为通过协议转让方式转让全资子公司上海筑闳建设工程有限公司100%股权[18][22] - 调整原因为筑闳建设涉及较多诉讼、是失信被执行人、主要银行账户被冻结，且其应收账款回款差，对公司业绩产生较大影响[18][22] - 交易对方为台州冠格企业管理有限公司，转让价格为人民币20.00万元[23][47] - 本次交易构成关联交易，因交易对方主要股东浙江利欧控股集团有限公司由公司实际控制人王相荣持股57.14%[28] - 交易完成后，筑闳建设将不再纳入公司合并报表范围[24] 交易标的财务状况与评估 - 截至2025年9月30日，筑闳建设应收账款金额为13,362.66万元，应付账款金额为14,245.16万元[22] - 截至同一日期，公司（含合并报表范围内子公司）与筑闳建设内部往来款项抵消后，公司累计应付筑闳建设往来款约为5,620.06万元[20] - 评估基准日2025年9月30日，筑闳建设经审计的总资产账面价值为21,782.24万元，总负债21,762.98万元，全部股东权益19.25万元[31] - 采用资产基础法评估，筑闳建设股东权益评估值为19.06万元，减值0.20万元，减值率1.02%[31] - 审计报告为带持续经营事项段的无保留意见，指出筑闳建设连续两年亏损，2025年1-9月净亏损2,411,550.84元，且现金及现金等价物仅3,390.59元，存在对持续经营能力的重大疑虑[46] 历史经营表现与行业背景 - 筑闳建设属于建筑行业，受房地产行业整体疲软影响，其营业收入从2022年的1.41亿元锐减至2023年的4440万元（下降69%），2024年进一步减少至176万元（下降96%），2025年1-9月无任何收入[34] - 从2023年起，筑闳建设两年一期均呈现较大亏损[34] - 基于其严峻的经营状况和无法提供合理未来预测，本次评估不具备采用收益法或市场法的条件，故采用资产基础法[34][36] 后续程序与安排 - 本次会计差错更正事项无需提交股东大会审议[4] - 转让筑闳建设股权的关联交易尚需提交公司股东大会审议[20][26] - 公司拟定于2025年12月12日召开2025年第四次临时股东大会，审议《关于调整转让子公司股权方案暨关联交易的议案》[16][57]

会计差错更正 - 公司更正2025年第三季度合并资产负债表会计差错，原因为合并层面未抵销应收票据和应付票据[1] - 会计差错更正仅影响资产负债表，不影响2025年第三季度合并利润表及合并现金流量表[1] - 资产端应收票据由更正前的1.04亿元下调至5365.18万元，调减5000万元，流动资产合计及资产总计相应减少5000万元，更正后总资产约为21.64亿元[1][3] - 负债端应付票据由2.94亿元下调至2.44亿元，同样调减5000万元，流动负债合计、负债合计及负债和所有者权益总计随之减少5000万元[1][3] - 更正后资产负债率由44.43%下降至43.14%[2] 经营业绩 - 2025年前三季度实现营业收入22.93亿元，同比增长25.11%[4] - 2025年前三季度实现归母净利润1.27亿元，同比增长38.45%[4] 融资与投资计划 - 公司拟发行可转债募资不超过5.45亿元，用于年产3.5万吨高性能铜及铜合金材料生产制造项目以及补充流动资金等[4] - 募集资金中，3.88亿元拟用于年产3.5万吨高性能铜及铜合金材料项目，1.57亿元拟用于补充流动资金及偿还银行贷款[4][5] 分红政策 - 公司最近三年以现金方式累计分配1.86亿元[5] - 最近三年累计现金分红占最近三年年均归属于上市公司股东净利润的比例为147.40%[9] 主营业务与市场表现 - 公司主营业务为铜及铜合金产品的研发、生产和销售，主要产品包括电气化铁路接触网系列产品、铜母线系列产品、新能源汽车高压连接件系列产品[3] - 截至11月20日收盘，公司股价报15.77元/股，总市值68.23亿元[9]

公司财务与会计处理 - 公司于11月10日在互动平台回应投资者关于补缴税款及滞纳金的会计处理问题 [2] - 公司表示根据《企业会计准则第28号》相关规定，补缴税款及滞纳金事项不属于前期会计差错 [2] - 公司明确该事项不涉及对前期财务数据进行追溯调整 [2]

财务造假与监管处罚 - 公司控股子公司北京热热文化科技有限公司和北京中科华世文化传媒有限公司通过虚构广告推广、版权授权等不具备商业实质的业务，在2019年和2020年连续虚增收入[2][3] - 2019年虚增收入5990.19万元，占当期报告记载营业收入的5.08%，虚增利润总额1415.84万元，占比0.88%[3][4] - 2020年虚增收入9688.56万元，占当期报告记载营业收入的13.42%，虚增利润总额1777.05万元，占比8.72%[3][4] - 监管部门查明上述事实，认定公司2019年及2020年年报存在虚假记载，并出具《行政处罚事先告知书》，拟对公司给予警告并处以500万元罚款[2][5] 会计差错更正及影响 - 公司于2024年4月对前期会计差错进行更正，调减2019年营业收入5990.19万元，调减归母净利润1064.96万元[3][4] - 更正调减2020年营业收入9688.56万元，调减归母净利润1184.70万元[4] - 公司表示此次会计差错更正不会导致相关定期报告出现盈亏性质的改变，也不会改变已实施的退市风险警示情形[5] - 因2019及2020年度报告存在虚假记载，公司股票近日被实施其他风险警示[5] 近期经营业绩表现 - 2025年第三季度公司实现营收2.61亿元，同比增长11.27%，但环比下降9.74%[7] - 2025年第三季度归母净利润为0.37亿元，同比和环比均实现较大幅度增长[7] - 2025年前三季度公司实现营收8.09亿元，同比增长16.57%，但出现增收不增利情况，归母净利润为0.56亿元，同比下降18.12%[7] - 2025年上半年归母净利润同比下降，主要原因为公司持有的金融资产公允价值变动损益相比上年同期减少约6009万元至6049万元[7]

会计差错更正原因 - 公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局的行政监管措施决定书，指出公司财务核算不规范 [1] - 根据监管决定书的要求，公司对财务报告数据进行了严格自查并针对涉及事项进行整改 [1] - 公司基于审慎性原则，依据企业会计准则及相关信息披露规定对前期会计差错进行更正调整 [1] 对2025年半年度财务报表的具体影响 - 调减营业收入454.68万元、营业成本110.34万元、销售费用35.12万元 [2] - 增加其他流动资产110.34万元、其他流动负债419.55万元 [2] - 调整在建工程转固时点，38,212.45万元转入固定资产、18,581.57万元转入投资性房地产，并补提累计折旧954.72万元 [2] - 将支付宝等平台款项6,388.26万元从应收账款转入其他货币资金核算，并减少坏账准备71.55万元，调增销售商品收到的现金6,388.26万元 [2] - 将与研发活动无关的咨询服务费73.10万元由研发费用调整至管理费用 [2] 更正事项的总体评估与审议程序 - 本次会计差错更正对公司营业收入、资产总额、负债总额、净资产、净利润、现金流不构成重大影响 [3] - 公司审计委员会、董事会及监事会均认为更正事项符合相关规定，更正后的财务数据更客观公允地反映了公司财务状况和经营成果 [3][4] - 公司后续将加强政策法规学习，夯实财务信息质量，并对此给投资者带来的不便致以歉意 [3][5]