北京市嘉源律师事务所 关于北方国际合作股份有限公司 向特定对象发行 A 股股票的 法律意见书 西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4 楼 中国·北京 释 义 除非本法律意见书另有说明，下列词语之特定含义如下： 发行人/北方国际/公司 指 北方国际合作股份有限公司 北方公司 指 中国北方工业有限公司 北方科技 指 北方工业科技有限公司 中兵投资 指 中兵投资管理有限责任公司 截至 2025 年 3 月 31 日，北方国际直接及间接持股的各级下 下属子公司 指 属全资、控股子公司 满都拉港务 指 内蒙古满都拉港务商贸有限公司 深圳华特 指 深圳华特容器股份有限公司 奥罗拉光电项目公司 指 奥罗拉光电有限责任公司 本次向特定对象发行/本 公司向特定对象发行 A 股股票并于深圳证券交易所上市交 指 次发行 易的行为 嘉源出具的嘉源（2025）-01-275 号《北京市嘉源律师事务 本法律意见书 指 所关于北方国际合作股份有限公司向特定对象发行 A 股股 票的法律意见书》 嘉源出具的嘉源（2025）-01-274 号《北京市嘉源律师事务 律师工作报告 指 所关于北方国际合作股份有限公司向特定对象发行 A 股股 票的 ...

关于 安徽九华山旅游发展股份有限公司 之 发行保荐书 华安证券股份有限公司 声 明 华安证券股份有限公司（以下简称"华安证券""保荐机构"或"本保荐机 构"）接受安徽九华山旅游发展股份有限公司（以下简称"九华旅游""发行人" 或"公司"）的委托，担任其向特定对象发行 A 股股票（以下简称"本次发行"） 的保荐机构。 保荐机构及保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司 法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司证券 发行注册管理办法》（以下简称《注册管理办法》）、《上海证券交易所股票上 市规则》（以下简称《上市规则》）等有关法律、法规，诚实守信，勤勉尽责， 严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具证券发行保荐书，并保证所出 具文件真实、准确、完整。 如无特殊说明，本发行保荐书中的简称或名词释义与《安徽九华山旅游发展 股份有限公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》一致。 目 录 （二）发行人本次发行符合《上市公司证券发行注册管理办法》的有关规定 ..... 20 （安徽省合肥市滨湖新区紫云路 1018 号） 保荐机构（主承销商） 二〇二五年六月 （四 ...

| 年中惠热销课程免费学 | 时长 | 原价 | The Dollea | | --- | --- | --- | --- | | | | | 5 折 | | 上市公司并购重组实务-2025年中惠专辑 | 12h | 899 | 449.5 | | 企业合规实务解析-2025年中惠专辑 | 12h | 899 | 449.5 | | 私募基金实务解析-2025年中惠专辑 | 13h | 799 | 399.5 | | 投行AI应用技巧-2025年中惠专辑 | 11h | 599 | 299.5 | | 企业并购重组实操专题(140案例) | 4.9h | 399 | 199.5 | | 上市公司控制权收购的15种方式 | 1h | 129 | 64.5 | | 并购交易精讲 | 2.7h | 269 | 134.5 | | 并购六条之后跨界并购实务与典型案例 | 1h | 88 | 44 | | 借壳上市与类借壳的模式解析 | 2h | 169 | 84.5 | | 上市公司并购重组审核7大法律要点 | 2.8h | 299 | 149.5 | | 企业出海全攻略 | 12h | 899 | 449.5 | ...

全面注册制审核动态核心要点 内部控制审计要求 - 拟上市企业需在提交2024年12月31日为审计截止日的申报材料时提供无保留意见的财务报告内部控制审计报告 [3][4] - 已在审企业需在更新2024年年报时补充提交无保留意见的财务报告内部控制审计报告 [4] - 会计师事务所需严格遵循《企业内部控制审计指引》实施审计，关注非财务报告内部控制重大缺陷 [4] 募集资金投向主业要求 - "现有主业"认定以再融资方案披露时点为基准，需有一定收入规模且稳定运行 [6] - 投向新产品需论证与现有主业的协同性，包括原材料、技术、客户等方面 [8] - 募投项目实施需论证不存在重大不确定性，新产品原则上应完成中试 [9][10] 突击分红监管 - 报告期三年累计分红占净利润超80%或超50%且金额超3亿元同时补流还贷比例高于20%的企业不允许上市 [11] - 要求保荐人对IPO企业最近三年突击分红情况进行重点核查并提交专项报告 [11] 国有股东标识要求 - 存在国有股东的企业需在申报时提交国有股东标识相关批复文件 [14] - 在审企业可在提交注册前取得批复文件，按新老划断原则推进审核 [14] 员工持股计划监管 - 2020年3月1日后设立的员工持股计划含外部人员的需清理，否则按实际人数穿透计算股东人数 [16][17] - 清理后外部人员持股按一名股东计算 [17] 差异化监管机制 - 首次差异化监管于2023年8月17日启动，计算区间为2023年2月17日至8月16日 [19][26] - 后续每6个月实施一次，计算区间为最近12个月 [26] 预沟通机制优化 - 2023年8月底前完成140多单预沟通申请，同比增长2.5倍 [21] - 优化措施包括简化处理时限、建立撤否企业预沟通机制、增加共性问题公开等 [21] 资金流水核查要求 - 要求保荐人在工作报告中说明核查范围、标准、手段及发现的重点事项 [23] - 需对发行人内部控制有效性及是否存在体外资金循环发表明确意见 [23] 申报时间节点认定 - "申报前六个月内"以在审核系统提交申报文件时间为准 [24] - 申报前六个月内资本公积转增股本的新增股份需锁定36个月 [28] 全面注册制过渡安排 - 主板平移企业需在2023年2月20日至3月3日申报，逾期视为新申报企业 [33] - 创业板在审企业需在2023年3月10日前更新符合新规的专项说明 [36] - 主板和创业板项目需提交《保证不影响和干扰审核的承诺函》 [37]