文章核心观点 - 长顺县税务局依托税收大数据强化涉税风险精准防控，通过主动上门辅导帮助企业纠正申报偏差、规范财务核算，以降低企业涉税成本并优化税收营商环境 [1][2] 税务监管与服务举措 - 税务局在日常风险核查中，针对大数据筛查发现的申报疑点，第一时间提供上门服务 [1] - 通过现场细致讲解政策、指导规范账务处理，帮助企业主动自查整改并更正申报 [1] - 坚持监管与服务并行、纠错与赋能同步，依托大数据实现风险早发现、早提醒、早纠正 [2] - 计划常态化开展政策宣传、风险提示与靶向辅导，以精准监管与优质服务护航经营主体稳健发展 [2] 企业案例与问题分析 - 案例一：某工程建设有限责任公司2023年4月取得不合规发票51万元，因财务人员对税前扣除凭证政策掌握不全面而未及时处理 [1] - 案例二：某线缆集团有限公司2023年12月取得货款收入147万元，已收款但未开票也未在当期确认应税收入，因对收入确认时点和纳税义务理解不到位 [2] - 两家企业经税务辅导后，均完成账务调整与申报更正，并足额补缴了企业所得税、增值税及相应滞纳金 [1][2] 政策执行与影响 - 明确不合规发票不得作为企业所得税税前扣除凭证 [1] - 明确未开票收入也需按纳税义务发生时间进行申报 [2] - 相关举措旨在引导企业健全财务核算、提升税法遵从度，并帮助企业堵塞管理漏洞、提升财务人员政策水平 [2]

税务工作主线与发展定位 - “十五五”时期 全国税务系统以高质量推进中国式现代化税务实践为工作主线 以高水平建设效能税务、提升治理能力为发展定位[2] - 以一体推进依法治税、以数治税、从严治税为基本路径 以维护法治公平、强化合规管理为主攻方向[2] - 以深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为重要抓手[2] 税务工作核心目标 - 着力促进宏观税负保持在合理水平 着力促进纳税人缴费人合规遵从明显提升[2] - 着力促进税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用更好发挥[2] 2026年税费征收与治理体系 - 2026年将持续打造全链条高效能税费收入治理体系 切实提高税费收入质量[3] - 坚决守住不收“过头税费”的底线 扎实做好税费征收工作[3][9] 2026年税收秩序与市场监管重点 - 坚定不移从全局的高度 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”[3][10] - 突出讲政治、强法治的鲜明导向 着力维护良好的经济税收秩序 更好服务全国统一大市场建设[3] 2026年纳税人需关注的重点监管领域 - 纳税人要更加关注税务部门对重点领域的监管动向[4] - 重点领域包括不规范的税收优惠政策、境外收入、研发费用加计扣除、虚开发票等方面的问题[4] 2026年具体政策与改革方向 - 推动增值税法及其实施条例平稳落地 会同相关部门深化税收制度改革 优化税制结构[5] - 在完善对重点领域和关键环节支持政策的基础上 加力推进规范税收优惠政策[6] - 会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹 鼓励支持新就业形态人员参加职工保险[7] - 持续深化税收征管改革 加快税收征管法修订进度 深入推进智慧税务建设 集成提升税费征管效能[8] - 持续加强重点领域税收监管 深化重大涉税案件提级稽查 运用八部门联合打击工作机制[8] - 严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油等领域偷逃税违法行为[8] 2025年监管回顾与2026年趋势展望 - 2025年是税务部门突出强调合规监管的一年 成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管持续深化[11] - 涉税违法犯罪查处更见成效 经营主体税法遵从度明显提升[11] - 2026年预计将延续2025年强监管、重合规的趋势 各类纳税主体需要在纳税遵从方面投入更多的精力[11] - 建立与新业态相适应的税制 有望在今年的实践中磨合前进[11] - 为促进全国统一大市场建设 规范税收优惠政策也将成为税务部门的持续发力方向[11]

2025年工作成效总结 - 公司坚决扛牢组织税费收入核心职能，取得了“两冠领跑、三项突破、四考争先”的显著成效 [3] - 公司多项工作经验在全省、全市税务系统获得推广 [3] - 公司成功创建全国文明单位，队伍战斗力和群众满意度持续提升 [3] - 公司对2025年度绩效管理先进单位及系统内外重要荣誉获得者进行了通报表扬 [4] 2026年发展形势与工作主线 - 2026年是“十五五”规划开局之年，也是全省税务系统税费征管“强基工程”全面规范之年 [3] - 公司需牢牢把握市局“一稳两优”工作主线，紧扣一个工作思路，抓住两大发力重点，推进三大提档升级行动 [3] - 公司目标是以更高标准、更实举措推动各项工作提质增效、走在前列 [3] 2026年重点任务：三大提档升级行动 - **实施强基工程提档升级行动**：严格对照上级要求，全面规范税源基础管理，精准构建“税源地图”，抓实税费申报合规管理，强化税务执法刚性，以提升税源管控精细化水平 [3] - **实施党建引领提档升级行动**：通过强化政治建设、深化理论武装、建强基层党组织、做优便民服务，以高质量党建引领税收事业高质量发展 [3] - **实施队伍建设提档升级行动**：坚持严管厚爱结合、激励约束并重，严明纪律作风，巩固基层减负成效，强化青年干部培养锻炼，突出实战实训提能，旨在锻造政治过硬、业务精湛、作风优良、群众满意的高素质专业化税务铁军 [4]

税收征管数字化转型 - 深入实施税费征管"强基工程"以深化税收征管改革并顺应数字化发展规律 [1] - 税务部门发挥税收职能作用 通过抓落实、抓细化、抓问题来因地制宜提升征管质效 [1] - 构建"数据+规则+责任"的事前预警、事中管控、事后修复信用管理机制 助力企业筑牢合规根基并提升纳税缴费信用等级 [1] 企业信用修复案例 - 某建筑工程公司因历史原因累计欠缴增值税20余万元并存在多税种漏报问题 导致纳税缴费信用等级降至D级并丧失多项投标资格 [1] - 税务部门组建专项服务团队开展调研 梳理企业近3年纳税申报记录并制订个性化整改方案 明确补缴税款及滞纳金数额和时间表 [1] - 企业在税务人员全程指导下1个月内完成所有历史欠税补缴工作并完整补申报附加税等税种 成功将信用等级提升至B级并重新获得投标资格 [1] 跨部门协作与水资源税征管 - 水资源税改革后征收单位变为税务部门 税务部门以"破盲区、堵漏洞、优服务"为主线开展专项治理以精准掌握税源信息和准确核定用水量 [2] - 税务部门与市场监督管理局、数据资源管理局及供水公司建立跨部门协作机制 高效推进摸排工作并打通信息共享通道 [2] - 今年以来完成207户高风险场所排查 累计发现水资源税少申报户29户及漏征漏管户54户 [2] - 12家企业从被动整改转向主动建立严格用水管理制度并开展节水改造技术创新 用水效率显著提升并从源头上减少水资源浪费 [2]

数字化转型下的税费征管强基工程 - 长沙市税务局实施"强基工程"推动税费征管数字化转型，聚焦管理升级、服务提质和合规赋能 [1] - 望城区税务局构建"属地+事项+行业"管理模式，通过政策落实、风险防控、信用管理三线联动护航企业合规经营 [1] 个性化税费政策服务 - 推出"一企一策"服务，2024年湖南冰溪生物科技享受研发费用加计扣除168万元及高新技术企业税费优惠1370余万元 [2] - 组建服务专班开展"一对一"辅导，覆盖增值税优惠适用条件、企业所得税扣除规范等热点问题 [3] - 主动开展政策宣传"五进"活动（园区/企业/工地/医院/学校），提升政策执行精准性和及时性 [2][3] 建筑行业风险防控体系 - 建立跨部门联动机制（发改/住建/财政/街道），动态监控施工许可、进度款拨付等关键节点 [5] - 针对建筑企业进项税额混抵风险，通过"全链条跟进式"服务纠正案例，如小刀劳务公司及时调整简易计税项目进项税额转出 [4] - 构建"一项目一台账"数据库，实现施工项目全周期涉税风险预警 [5] 纳税信用激励机制 - 中交(长沙)建设通过复评将信用等级从非A级修复至A级，显著提升招投标竞争力 [7] - 建立A级纳税人动态管理台账，实施信用级别差异化服务，强化"合规经营、诚信纳税"导向 [7] - 为新办纳税人提供"开业第一课"，将信用管理贯穿企业全生命周期 [7]

政府服务举措 - 深圳市税务局联合深圳市商务局举办税收沙龙活动，90余家重点"走出去"企业参会[1] - 税务部门介绍服务"走出去"企业相关举措，包括税收遵从评估服务和确定性服务[3][5] - 提供"税助理"+"税扫描"+"税直达"系列服务，建立涉税风险防控机制[5] - 打造"税专家"+"税讲堂"+"跨境通"系列品牌，提供专业税收服务支撑[5] - 建设"税驿站"+"沟通桥"+"资讯库"系列平台，保障信息交流渠道[5] 企业反馈 - 深圳半岛医疗集团财务总监表示税收服务举措实用专业，帮助准确把握跨境税收政策[5] 未来计划 - 深圳市税务局将持续关注企业诉求，落实税收政策减轻企业负担[5] - 主动服务"一带一路"倡议，搭建"走出去"服务平台推动多方协作[5] - 深入落实税费征管"强基工程"，营造一流营商环境[5]

金融业税费政策云宣讲活动 - 北京、上海、深圳三地税务部门联合开展金融业税费政策线上云宣讲活动，近百家重点金融企业财务负责人、税务经理及办税人员参与 [1] - 活动采用"云端直播间+线下答疑区"模式，北京市税务局介绍首都大企业税收服务举措，上海市税务局分享大企业涉税风险防范经验，深圳市税务局宣讲纳税信用等级政策 [3] - 活动前通过走访调研收集3大类40个涉税问题，宣讲中针对性解答以帮助企业精准掌握政策要点 [3] 跨区域税务协作机制 - 北京、上海、深圳作为金融总部和要素市场聚集地，自2023年起探索跨区域协作机制，形成金融税费征管共治合力 [5] - 2024年4月发布《京沪深金融行业优化税费服务10项举措》，推动税收治理从"属地服务"向"区域联动"升级 [5] - 2024年8月实现"全国首次同时获取三地证券交易印花税完税证明"，支持异地办理、帮办代办和结果邮寄服务 [5] 税费征管强基工程 - 三地搭建税费联办机制，实现信息互通、资源共享、优势互补，逐步拓展跨地区税费服务范围和业务数量 [5] - 税务部门表示将继续以"强基工程"为抓手，通过政策联席会商、执法标准统一等措施提升区域协同效能和服务质效 [7]