2025年工作成效总结 - 公司坚决扛牢组织税费收入核心职能，取得了“两冠领跑、三项突破、四考争先”的显著成效 [3] - 公司多项工作经验在全省、全市税务系统获得推广 [3] - 公司成功创建全国文明单位，队伍战斗力和群众满意度持续提升 [3] - 公司对2025年度绩效管理先进单位及系统内外重要荣誉获得者进行了通报表扬 [4] 2026年发展形势与工作主线 - 2026年是“十五五”规划开局之年，也是全省税务系统税费征管“强基工程”全面规范之年 [3] - 公司需牢牢把握市局“一稳两优”工作主线，紧扣一个工作思路，抓住两大发力重点，推进三大提档升级行动 [3] - 公司目标是以更高标准、更实举措推动各项工作提质增效、走在前列 [3] 2026年重点任务：三大提档升级行动 - **实施强基工程提档升级行动**：严格对照上级要求，全面规范税源基础管理，精准构建“税源地图”，抓实税费申报合规管理，强化税务执法刚性，以提升税源管控精细化水平 [3] - **实施党建引领提档升级行动**：通过强化政治建设、深化理论武装、建强基层党组织、做优便民服务，以高质量党建引领税收事业高质量发展 [3] - **实施队伍建设提档升级行动**：坚持严管厚爱结合、激励约束并重，严明纪律作风，巩固基层减负成效，强化青年干部培养锻炼，突出实战实训提能，旨在锻造政治过硬、业务精湛、作风优良、群众满意的高素质专业化税务铁军 [4]

2025年江苏省税务工作成果 - 2025年全年组织税费收入30351.9亿元，其中税收收入15801.6亿元，同比增长3.8% [1] - 2025年支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达3319.97亿元 [1] - 在税收征管数字化方面取得领先，率先实现水资源税“一键确认”申报智能预填，并率先推出社保非税信用预警 [1] - 纳税信用A级纳税人数量排名全国第一 [1] “十四五”时期江苏省税务工作回顾 - “十四五”时期累计征税收费超过14.5万亿元 [1] - “十四五”时期新增减税降费规模约1万亿元，约占全国减税降费总额的十分之一 [1] “十五五”时期税务工作规划 - 规划要求全省税务系统在“十五五”时期展现“大省税务新气象” [1] - 目标为打造“政治强业务精、基础实效能高、风气正活力足、勇创新争一流”的新时代江苏新税务 [1]

2025年工作总结 - 全省税务系统深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”并取得积极成效 [1] - “十四五”时期税务事业发展取得丰硕成果，为辽宁振兴发展提供了有力支持 [1] “十五五”时期形势与任务 - 辽宁税务面临新的机遇与挑战 [1] - 全省税务系统将准确把握新形势、新任务、新要求，高质量推进中国式现代化辽宁税务实践 [1] - 核心工作方向包括强化垂直管理、强化合规管理、夯实征管基础、筑牢基层基石、狠抓工作执行、深化严管厚爱 [1] 2026年重点工作部署 - 全省税务系统将以抓好巡视整改为契机，以坚守法治正道为主题，以强化垂直管理为根本 [1] - 将在六个方面奋力实现“六个再提效”，包括建强政治机关、扛牢主责主业、夯实征管基础、强化税务监管、优化营商环境、激发队伍活力 [1]

2025年甘肃省税务工作成果 - 2025年税务部门征收各项税费总额为3149.5亿元，其中税收收入为1546.9亿元，同比增长2.4% [1] - 税务部门制定了31项分税费种申报管理规范，并建立了省市县三级财税管理协同工作机制 [1] - 在全国率先推行办税服务厅与12366一体化转型升级，将6类对外公开电话统一为“12366”一个号码，相关经验在全国推广 [1] 2026年税务工作重点与改革方向 - 坚持依法依规征税收费，严守不收“过头税费”底线，加强税费收入质量监控 [1] - 加强征管以挖潜增收，抓牢政策适用管理，强化欠税分类管理，并提升社保非税征管效率 [1] - 深化构建“税费皆重、税费一体、税费协同”的工作格局 [1] - 进一步深化税收征管改革，推动建立新型“管户+管事”税源费源管理方式 [1] - 持续深化智慧税务建设，建强省局“大运维”团队 [1] - 扎实做好增值税法及其实施条例的落地施行工作 [1] - 全力打造全国县级局税费征管新模式标杆，以提升基层税务监管、服务和执法效能 [1]

个体工商户账簿管理规范 - 领取营业执照后15日内需设置账簿 [2] - 账簿类型包括总账、明细账、日记账或电子账 [2] - 账簿需连续编号、装订成册且禁止涂改 [2] - 原始凭证与账簿的法定保管期限为10年 [2] - 未按规定设置或保管账簿最高可被处以1万元罚款 [2] 个体工商户个人所得税减半征收优惠政策 - 对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税 [11] - 该政策自2023年1月1日起施行至2027年12月31日终止 [22] - 政策可与其他个人所得税优惠政策叠加享受 [12] - 所有征收方式包括查账征收、核定征收、定期定额均可享受 [12] - 政策适用主体仅为个体工商户个人独资企业、合伙企业等经营主体和个人无法享受 [12] - 个体工商户在预缴税款时即可享受年度汇算清缴时多退少补 [12] - 从两处以上取得经营所得的需合并计算年应纳税所得额并重新计算减免税额 [12] - 通过电子税务局申报的税务机关将提供减免税额和报表的预填服务 [13] - 实行简易申报的定期定额个体工商户税务机关按减免后税额划缴税款 [13] 个体工商户个人所得税减半征收计算方式 - 减免税额计算公式为经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额乘以(1-50%) [14] - 举例1：年应纳税所得额8万元适用税率10%速算扣除数1500元减免税额为3250元 [14] - 举例2：年应纳税所得额240万元其中不超过200万元部分适用税率35%速算扣除数65500元减免税额为317250元 [15][16] - 个人所得税税率表经营所得适用全年应纳税所得额不超过3万元部分税率5%超过3万元至9万元部分税率10%超过9万元至30万元部分税率20%超过30万元至50万元部分税率30%超过50万元部分税率35% [16] 个体工商户个人所得税减半征收申报流程 - 需填报《个人所得税减免税事项报告表》 [17] - 在减免事项中选择“个体工商户减征个人所得税” [19] - 在减免性质中选择《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策》 [21]

文章核心观点 - 长沙税务系统在“十四五”期间取得显著成绩，累计税收入库突破1万亿元，并部署了“十五五”时期及2026年的重点工作，核心是持续推进“强基工程”、深化“以数治税”、提升治理效能与服务水准 [1][2] “十四五”时期工作总结 - 长沙税务部门累计税收入库突破1万亿元，展现了“长沙速度” [1] - 数电票全市覆盖率超过99% [1] - 2025年前11个月落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，实现减税降费退税201亿元 [1] - “长沙税务大学堂+百花齐放小课堂”每年培训超过10万人次 [1] - 在全省税收营商环境测评中蝉联第一 [1] 2025年工作举措 - 一体推进依法治税、以数治税、从严治税，并拓展“税务+财政”、“税务+司法”、“税务+市监”等精诚共治场景 [1] - 深入实施“效能税务”建设，持续推进“强基工程”攻坚 [1] - 在全省率先出台风险管理“1+3”制度 [1] - 持续构建“12366+小呼中心”咨询辐射网络 [1] “十五五”时期工作思路 - 坚持“六个把握好”，锚定“六个进一步”，争创“六个一流” [1] - 目标为实现一流的政治素养、收入质量、治理效能、服务水平、基层基础和队伍形象 [1] 2026年重点工作部署 - 全力以赴抓实“强基工程”，完善“局长主责、分管主抓、部门主战”工作机制，推进登记、申报、征收、风控、稽查全流程信息化监管 [2] - 落实“管户+管事”税源费源管理新方式，持续推动“以数治税”，不断扩大数电票覆盖规模 [2] - 全力以赴扛牢主业主责，坚决纠治虚开、骗税和“开票经济”等涉税违规行为，健全税费种业务衔接机制以提升收入质量 [2] - 全力以赴发挥职能作用，深化违规招商引资涉税问题专项治理，运用税收大数据做好重点领域重点行业的税费政策服务 [2] - 全力以赴提升服务水准，落实“高效办成一件事”涉税事项，加速“新一所”建设和12366新平台贯通融合 [2]

川渝区域经济一体化与税收协同 - 2025年川渝往来贸易金额近万亿元，同比增长3.7% [1] - 两地税务部门打造“税费数据字典”，共享数据13万条，实现5632个银行网点跨省缴纳社保费 [1] - 川渝与滇陕甘税务局协作，统一离境退税审核流程和标准，实现“即买即退”异地互认办理 [1] 对外贸易与通道建设支持 - 重庆市税务局2025年优化出口退税流程，为企业办理出口退(免)税同比增长超15% [1] - 组织开展跨境贸易涉税合规辅导，助力重庆企业提升国际竞争力 [1] 消费升级与旅游服务业促进 - 聚焦“入境游”增长趋势，扩围离境退税商店至290家，其中“即买即退”商店50家 [1] - 在解放碑等4个核心商圈设立离境退税“即买即退”集中退付点 [1] - 2025年重庆新能源乘用车消费32万辆，同比增长29.4% [2] 绿色发展与产业转型 - 2025年全面落实绿色税收行动计划，推动绿色发展减税降费超96亿元 [2] - “以旧换新”政策持续激发绿色消费活力 [2] 营商环境优化与政策落实 - 2025年重庆税务部门精准推送税费政策和风险提示490万户次 [2] - 线上线下开展税收普法活动350余场，发布普法产品1097个 [2] - 2025年重庆A级纳税人达7.6万户，占比同比提升3.2个百分点 [2] 现代产业体系发展与创新投入 - 2025年重庆“33618”现代制造业集群体系销售收入同比增长6.8% [2] - 新产业、新业态、新商业模式“三新”产业销售收入同比增长7.6% [2] - 2025年重庆企业采购研发和技术服务金额同比增长46.9% [2]

文章核心观点 - 中国企业正迎来新一轮全球化发展浪潮，出海模式正从“产品出口”迈向“全球化运营”，对专业服务的需求增强 [1][2] - 需要完善“走出去”政策体系，推动税务、会计、审计、法律等专业服务协同创新，建设国际专业服务生态，以支持企业合规、稳健、可持续地出海 [1][5] - 上海凭借其金融中心、人才集聚及国际化优势，被定位为企业出海的综合服务节点，并已推出具体政策与平台支持企业国际化运营 [2][3] 长三角企业出海现状与特征 - 近30%的长三角上市企业在2021至2023年间的平均海外收入占比超过20% [2] - 民营企业及外资企业占比较高，以及该地区的外贸基因，是形成其较高海外收入占比的重要原因 [2] - 企业出海已不仅是市场战略，更是合规与治理能力的综合体现，对海外市场布局、跨境投融资与风险管理的专业化需求日益增强 [2] 上海的政策与平台支持 - 《上海市加快打造国际一流营商环境行动方案（2026年）》提出，支持浦东新区、临港新片区、虹桥国际中央商务区率先构建支持企业国际化运营的机制和服务体系 [2] - 方案内容包括做强企业“走出去”综合服务平台和上海企业海外合作联盟，加强境外投资项目咨询能力培训，完善涉外法律综合服务与跨境税收服务 [2] - 2025年12月，由上海市商务委牵头建设的上海市企业“走出去”综合服务平台正式上线，致力于整合各类政务与专业服务资源，为企业提供一站式、全流程出海服务 [3] 加强专业服务体系建设的建议 - 提升政务服务便利度与闭环化：建立“出海事项工单制”，实现企业事项一次提交、全流程可追踪，形成可归档、可复用的“出海档案夹” [5] - 推动专业服务标准化与可验收化：以出海场景为导向，融合税务、审计、法律、金融保险等服务，推出“合规版”“资本化版”等组合方案，强化会计、审计、税务在“出海+融资/IPO”过程中的前置支撑 [5] - 发展合规科技与数智化解决方案：共建“国别税制、会计准则、审计监管”动态知识库，探索跨境审计协同“可信资料夹”机制，确保资料安全合规、可审计、可追踪 [4][5] - 构建开放共治的专业服务生态：鼓励本土事务所“随企出海”，通过境外布局、国际联盟与复合型人才培养，打造具备全球交付能力的中国专业服务品牌 [5]

增值税征管新规核心内容 - 国家税务总局发布公告 进一步明确和优化增值税征管事项 以推动增值税法及其实施条例于2026年1月1日正式施行 [1] - 公告核心调整涉及自然人起征点标准判定 小规模纳税人减免税优惠享受 以及相关申报纳税便利化措施 [1][3] 自然人起征点标准优化 - 按次纳税起征点标准自2026年1月1日起 由每次(日)销售额500元提升至1000元 [1] - 自然人发生出租不动产 通过“反向开票”销售报废产品等6种特定情形时 不再适用按次纳税1000元标准 而是参照按期纳税 直接适用月销售额10万元的起征点标准 [1] - 此举旨在兼顾税收效率与公平 一方面减轻自然人税收负担 降低征纳成本 另一方面通过“打包”适用标准 避免拆分交易叠加后超标享受优惠 促进税收公平 [2] 自然人办税便利化措施 - 按次纳税的自然人销售额达到起征点后 申报纳税期限延长至次年6月30日前 预留充足时间 [2] - 自然人发生应税交易达到起征点时 向税务机关申请代开发票或由扣缴义务人代扣代缴 均视为已办理申报纳税 极大减少了需自行申报的情况 [2][3] - 仅当代开发票和代扣代缴均未涉及 自然人才需就年度内未缴税的应税交易向主管税务机关进行申报 [3] 小规模纳税人税收优惠灵活性 - 根据增值税法 小规模纳税人可放弃增值税优惠 且不受“放弃后三十六个月内不得享受”的限制 [3] - 征管公告明确 小规模纳税人销售额未达起征点时 可选择就全部或部分应税交易放弃免税并开具增值税专用发票 [3] - 此举主要为了满足下游客户索取增值税专用发票用于抵扣进项税的需求 小规模纳税人可灵活选择单笔交易放弃优惠 不影响其他交易继续享受优惠 [4]

中国宏观经济与政策 - 1月份制造业采购经理指数（PMI）为49.3%，比上月下降0.8个百分点，处于收缩区间[2] - 生产指数为50.6%，高于临界点，制造业生产保持扩张；新订单指数为49.2%，市场需求有所回落[2] - 农副食品加工、铁路船舶航空航天设备等行业生产指数和新订单指数均高于56.0%，产需释放较快；石油煤炭及其他燃料加工、汽车等行业两个指数均低于临界点，相关行业市场需求放缓，企业生产有所回落[2] - 财政部、税务总局明确纳税人转让金融商品，以卖出价扣除买入价后的余额计算销售额，正负差可盈亏相抵并结转，年末负差不得转入下一年度，买入价核算方法选定后36个月内不得变更[2] - 财政部、税务总局发布关于出口业务增值税和消费税政策、增值税法施行后优惠政策衔接、增值税征税具体范围的公告，对相关事项做出说明[2] - 2026年春运期间全社会跨区域人员流动量预计将达到95亿人次，创历史新高，其中自驾出行占比约八成，铁路、民航客运量预计分别达到5.4亿人次和9500万人次[2] 行业与市场动态 - 豆粕、玉米系列期权在大连商品交易所挂牌交易，为相关产业链企业提供更灵活的套保选择[3] - 国家卫生健康委同意北京市规范开展互联网诊疗首诊试点，患者可在北京儿童医院和首都儿童医学中心预约儿童生长发育、营养、皮肤疾病专业的互联网诊疗首诊[3] - 公安部起草《网络犯罪防治法（征求意见稿）》，向社会公开征求意见，反馈截止时间为2026年3月2日[3] - 市场监管总局发布8起网络不正当竞争典型案例，警示经营者合法合规经营[3] - 涉及5G移动通信安全、中小学生午休课桌椅、消费者服务、电梯安全、地震救援队伍能力等一批重要国家标准于2月1日起实施[3] - 雄安新区发布由清华大学与稳准智能（雄安）科技有限公司联合研发的“极数”数据大模型，旨在为工业制造、能源、交通等实体经济的智能化转型提供支撑[3] - 我国成功发射阿尔及利亚遥感三号卫星B星[3] 国际事件与动态 - 美国联邦政府多个部门自美国东部时间1月31日零时起陷入“技术性停摆”[4] - 美国总统特朗普提名白宫经济顾问委员会高级经济学家布雷特·松本出任劳工统计局局长[5] - 美国“毅力”号火星车在火星表面首次完成了由人工智能规划路线的行驶任务[5] - 美国国务院批准一项对沙特阿拉伯的军售方案，包括730枚“爱国者”导弹及相关设备，总价值达90亿美元[5] - 俄罗斯总统普京表示，2026年俄军工出口将大幅增长，优先发展与集安组织和独联体国家的军事技术合作；2025年俄军工产品出口到30多个国家，外汇收入超过150亿美元[5] - 加拿大财政部长表示，加拿大将在未来数月与国际伙伴合作推进设立一家国防银行，以期为维护集体安全筹集资金[5] - 德国1月登记失业人数达308.5万，较上月增加17.7万，创12年以来最高水平，失业率升至6.6%[5] - 古巴国家主席强调将继续做好准备应对美国的新一轮石油封锁，古巴外交部予以强烈谴责[5] - 马达加斯加宣布解除已持续16年的采矿许可证发放暂停令，旨在促进国家经济和社会发展[5]