营业收入分析 - 2024年公司营业收入8.28亿元，同比增长0.95%，归母净利润亏损5.29亿元，同比增亏33.06% [1] - 境外收入6.05亿元，同比增长23.14%，境内收入2.07亿元，同比下滑35.7% [1] - 产品销量同比减少16.1%，综合毛利率同比下降 [1] - 境内收入下降主要因新冠检测产品销售大幅减少，2023年新冠检测产品收入占比55.33%，2024年降至21.2% [1][2] - 境外收入增长主要来自新收购的三家子公司贡献1.05亿元收入，以及非洲市场拓展和线上销售增长 [3] 产品结构变化 - 毒品检测系列境外收入占比最高达49.67%，同比增长23.42% [2] - 新冠检测系列境内收入同比下降75.37%，境外收入同比增长98.75% [2] - 妊娠检测系列通过亚马逊平台销售实现增长，销售均价同比增长48.72% [4] - 传染病检测系列境外收入同比增长10.55%，但销量下降57.98% [2] 客户结构分析 - 境内前十大客户变动较大，新冠产品业务收入占比20.86% [2] - 境外新增客户主要来自收购的美国康赋和莱和生物原有客户 [2] - 美国客户占境外收入主要部分，其中毒品检测系列客户收入占比最高 [2] 毛利率分析 - 2024年境外毛利率24.07%，同比下降1.16个百分点；境内毛利率54.26%，同比下降17.92个百分点 [5] - 毛利率下降主要因境内新冠产品销售减少及存货跌价准备转销影响 [5] - 境外毛利率低于同行业平均水平(48.84%)，主要因单位成本较高 [7] - 单位直接材料成本10,711.65元/万人份，高于同行业7,094.10元/万人份 [7] 存货与资产减值 - 2024年计提存货跌价损失0.94亿元，其中原材料0.6亿元 [9] - 膜类原材料计提跌价4,643.97万元，占总额49.34% [13] - 全额计提商誉减值准备5,557.52万元，涉及三家收购子公司 [15] 收购情况 - 2024年收购华信农威(58%)、莱和生物(51.25%)和美国康赋(100%)，合计金额4.7亿元 [15] - 美国康赋收购日净资产2,831.22万元，评估增值至30,930.64万元，主要来自客户关系无形资产 [15] - 收购当年即全额计提商誉减值准备 [15]

对外投资项目概述 - 公司于2024年6月24日通过董事会决议，同意在安徽和县经开区浦和园区投资建设"体外诊断试剂产业化项目"，并设立子公司作为运营主体 [2] - 项目公司注册资本金额由管理层确定，并授权办理相关协议签订、审批手续及项目实施等事项 [2] - 2025年4月1日披露全资子公司安徽普和生物科技有限公司已成立，并与当地管委会签署协议，约定项目用地面积21,516.17平方米（32.27亩），投资强度≥240万元/亩 [3] 项目用地竞拍进展 - 全资子公司安徽普和于2025年5月21日以323万元竞得和县经开区编号和土出20257号地块的国有建设用地使用权 [1][3] - 地块出让方为和县自然资源和规划局，交易不构成关联交易或重大资产重组 [3] 项目战略意义 - 该地块将用于"体外诊断试剂产业化项目"，支持南京研发总部的新产品转产，提升华东地区研发制造协同性 [4] - 项目依托安徽和县的区位优势、产业集群及政策扶持，旨在扩大体外诊断试剂生产规模，提高供应能力和订单响应速度 [4] - 预计通过降低物流成本、优化产业布局增强盈利能力，符合公司长期可持续发展目标 [4] 资金来源与财务影响 - 项目用地竞买及建设资金来源于自有或自筹资金，不影响现有业务正常开展 [4] - 公司财务状况和经营状况不会因本次投资受到重大影响 [4] 后续计划 - 公司需与政府部门签订土地使用权出让合同并办理权属证书，同时推进项目建设审批手续 [1][4] - 将按当地要求积极实施项目，并持续履行信息披露义务 [5]

财务表现 - 2025年第一季度净利润较去年同期下降 主要系体外诊断试剂类产品增值税计税方法由简易计税调整为一般计税（销项税率为13%并抵扣进项税额）导致营业收入下降 [4] - 经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降134.97% 主要系子公司泰州智量应收账款回款减少 [4] - 截至2024年末母公司报表未分配利润为107,872,303.37元 拟每10股派发现金红利1.00元（含税） 合计派发3,870,857.20元 [100][101] 股东与股权结构 - 截至报告期末公司回购专用证券账户持有1,291,428股 占总股本3.23% 未纳入前十名股东列示 [6] - 2024年度现金分红总额为7,741,714.40元 包含中期已分配的现金红利 [101] 关联交易 - 拟使用不超过5,000万元闲置自有资金向关联方江南农商行购买理财产品 单笔期限不超过12个月 授权期限12个月 [63][70] - 关联交易原因为监事会主席吴伟良在江南农商行担任董事 其控制的江苏恒德机械持有江南农商行2.14%股份 [65][66] - 交易定价以市场价格为依据 购买风险等级为谨慎型的低风险理财产品 [72][73] 审计与内控 - 续聘立信会计师事务所为2025年度审计机构 2024年度审计费用80万元（财务审计60万元+内控审计20万元） [86][94] - 立信2024年业务收入47.48亿元 其中证券业务收入15.05亿元 为693家上市公司提供年报审计服务 [89] 公司治理 - 第二届董事会第十一次会议审议通过21项议案 包括年度报告、利润分配、续聘会计师事务所等 [9][11][15][18][41][49] - 2023年限制性股票激励计划第二个归属期未达条件 作废已授予未归属部分 [45][48] - 将于2025年5月15日参加上海辖区上市公司集体业绩说明会 [55][58]

公司概况 - 华泰联合证券作为保荐机构对浩欧博进行持续督导[1] - 浩欧博是专注于过敏和自免检测领域的生物医药企业[1] 财务表现 - 2024年营业收入40,233.91万元，同比增长2.01%[9] - 归母净利润3,680.38万元，同比下降22.24%[9] - 研发支出4,626.90万元，占营收比例11.50%[10] - 总资产103,280.45万元，同比增长8.80%[9] 研发进展 - 全自动纳米磁微粒化学发光项目进展顺利，部分已取证[13] - 过敏检测项目开发27项，丰富产品菜单[17] - 自免项目研发持续推进，补充检测菜单[14] - 抗原国产化项目取得进展[18] 核心竞争力 - 过敏检测领域拥有3亿潜在患者市场[10] - 已获得57项专利和226项产品注册证书[11] - 建立了覆盖全国的700家经销商网络[12] - 进入协和、仁济等知名三甲医院[11] 重大事项 - 控股股东变更为辉煌润康，持股29.99%[26] - 实际控制人变更为中国生物制药有限公司[29] - 双润正安完成要约收购，持股25.01%[29] 募集资金 - 实际募集资金净额49,646.58万元[20] - 2024年使用募集资金7,443.77万元[21] - 募集资金理财收益209.93万元[21] - 部分募投项目延期至2025年9月[24]

保荐机构及发行人基本情况 - 保荐机构为华泰联合证券有限责任公司 注册地址位于深圳市前海深港合作区 主要办公地址在上海市浦东新区 法定代表人为江禹 [1] - 发行人为江苏浩欧博生物医药股份有限公司 证券代码688656 注册资本6305.8328万元 注册地址位于中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区 法定代表人为JOHN LI 实际控制人为中国生物制药有限公司 [1] - 公司于2021年1月4日首次公开发行股票并在科创板上市 1月13日于上海证券交易所上市 [1] 保荐工作概述 - 保荐机构对发行人进行尽职调查 组织编制申请文件并出具推荐文件 配合证券交易所审核 提交上市要求的相关文件 [1] - 持续督导期内 保荐代表人对发行人进行现场检查 内容包括募集资金存放和使用 募投项目建设 生产经营 关联交易 对外担保 公司治理等 [3] - 保荐机构督导公司完善并执行公司治理及内部控制制度 包括财务管理制度 会计核算制度 内部审计制度 对外担保 对外投资等重大经营决策程序与规则 [4] 重大事项及处理情况 - 公司发生关联方非经营性资金占用情形 2021年向苏州外润划拨资金1700万元用于补缴个人所得税 2021年7月资金全部归还 [9] - 保荐机构进行专项现场检查 要求实际控制人归还全部占用款项并支付借款利息 加强内部培训 完善内控制度 杜绝关联方资金占用 [10] - 公司对相关责任人进行内部追责与处罚 包括书面警告及罚薪 上海证券交易所对公司及相关责任人予以通报批评 [11] 募集资金使用情况 - 发行人根据相关规定开立募集资金专户 签署三方监管协议 保荐机构跟踪募集资金存储及使用情况并发表意见 [4] - 保荐机构认为发行人严格按照相关规定使用募集资金 及时履行信息披露工作 不存在违规使用募集资金的情形 [13] - 截至2024年12月31日 浩欧博"新建体外诊断试剂研发中心项目"募集资金尚未使用完毕 保荐机构将继续履行持续督导责任 [13] 公司治理及规范运作 - 2024年10月浩欧博公告控股股东海瑞祥天及其一致行动人苏州外润通过协议转让及接受要约方式减持股份暨转让控制权 [8] - 2024年11月15日公司召开临时股东大会 审议通过豁免实际控制人JOHN LI及董监高 核心技术人员自愿性股份限售承诺 [8] - 保荐机构组织对公司实际控制人 董事 监事 高级管理人员进行法律法规 规范性文件的内部培训 提高规范运作意识 [10]

担保事项 - 公司为全资子公司提供担保总额度可相互调剂使用 担保对象包括苏州浩欧博生物医药销售有限公司等5家子公司 [1][3] - 截至公告日 公司对子公司担保总额为2亿元人民币 占最近一期经审计净资产和总资产比例分别为24.63%和19.36% [2] - 担保目的为满足日常经营和融资需求 所有担保对象均为子公司且经营稳定 无逾期或诉讼担保 [1][2] 募集资金基本情况 - 2021年首次公开发行募集资金总额5.56亿元 扣除发行费用后净额4.96亿元 立信会计师事务所出具验资报告确认资金到位 [5][6] - 截至2024年底 募集资金专户管理严格遵循三方监管协议 设立理财账户进行现金管理 [7][8] 募集资金使用情况 - 2023-2024年分别授权使用不超过2亿元和1亿元闲置募集资金进行现金管理 投资保本型理财产品 截至2024年底余额为0元 [8][9] - 2024年12月决议将两个年产诊断试剂项目结项 研发中心项目延期至2025年9月 并允许使用自有资金支付募投项目后等额置换募集资金 [12][13] - 募投项目累计投入金额超过承诺总额 主要因现金管理收益和利息收入 无变更募投项目或违规使用情形 [15][18] 审计与核查 - 立信会计师事务所确认公司2024年度募集资金存放与使用情况符合监管要求 [16] - 保荐机构华泰联合证券核查认为公司严格执行专户存储制度 募集资金使用与披露一致 [17]