审计机构相关 - 公司聘请立信为2023年度审计机构[1] - 公司续聘立信为2023年度审计机构[2][3] 立信数据 - 2023年末立信合伙人278人[1] - 2023年末立信注册会计师2533人[1] - 2023年末立信签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693人[1] - 2023年立信收入总额50.01亿元[1] - 2023年立信审计业务收入35.16亿元[1] - 2023年立信证券业务收入17.65亿元[1] - 2023年立信上市公司审计客户家数671家[1] 公司观点 - 公司认为立信能满足2023年度审计工作要求[5]

业务决策 - 公司于2024年4月24日审议通过开展外汇套期保值业务议案[1][8] 业务详情 - 业务期间自2023年年度股东大会通过至2025年6月30日，超期自动顺延[2] - 拟开展不超2500万美元或等值人民币外汇衍生产品交易，资金可循环使用[2] - 业务类型包括远期结售汇、掉期业务、外汇买卖等[2] 风险与控制 - 单边远期结汇或购汇业务有亏损风险，可锁定汇率对冲[4] - 远期外汇交易匹配业务无履约风险[5] - 银行倒闭有风险敞口，拟交易银行基本无倒闭违约风险[6] - 制定严格内部管理流程，按流程操作可控制风险[7] 后续安排 - 该议案尚需提交2023年年度股东大会审议[8]

业绩总结 - 截至2023年12月31日，公司合并报表归属母公司所有者权益的未分配利润为400,928,495.41元，母公司未分配利润为165,968,207.18元[6] - 公司2023年度利润分配预案为每10股派发现金红利1.80元（含税）[7] 会议相关 - 监事会会议于2024年4月24日在奔朗新材522会议室以现场方式召开，4月14日以通讯方式发出通知[3] - 会议应出席监事3人，出席和授权出席监事3人[2] - 《关于公司2023年度监事会工作报告的议案》等多项议案表决结果均为同意3票，反对0票，弃权0票[4][5][7][8][11][13] - 《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》全体监事回避表决，直接提交股东大会审议[9] - 《关于公司2023年度监事会工作报告的议案》等多项议案尚需提交股东大会审议[4][5][7][8][12][13] 报告相关 - 立信会计师事务所为公司2023年财务报表出具标准无保留意见审计报告[4] - 公司对2023年度募集资金存放及实际使用情况编制专项报告，立信会计师事务所予以审核、鉴证[10] - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行自我评价，未发现重大缺陷[13] - 《广东奔朗新材料股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》公告编号为2024 - 022[15] - 《关于公司2024年第一季度报告的议案》表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票[15] - 《2024年第一季度报告》公告编号为2024 - 025，于2024年4月26日披露[15] - 《关于修订公司〈内部审计制度〉的议案》表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票[17] - 《广东奔朗新材料股份有限公司内部审计制度》公告编号为2024 - 028，于2024年4月26日披露[17] - 《关于公司2024年第一季度报告的议案》无需提交股东大会审议[16] - 《关于修订公司〈内部审计制度〉的议案》无需提交股东大会审议[18] - 《关于公司2024年第一季度报告的议案》未涉及关联交易事项，无需回避表决[16] - 《关于修订公司〈内部审计制度〉的议案》未涉及关联交易事项，无需回避表决[18] - 《广东奔朗新材料股份有限公司第五届监事会第十五次会议决议》为备查文件[19]

财务审计 - 公司2023年度财报于2024年4月24日获无保留意见审计报告[2] 资金往来 - 佛山欧神诺2023年初余额253,454.91元，累计发生额166,886.65元，偿还296,107.14元，期末余额124,234.42元[9] - 景德镇欧神诺2023年初余额1,221,249.00元，累计发生额175,208.55元，偿还1,221,249.00元，期末余额175,208.55元[9] - 广西欧神诺2023年初余额2,784,456.50元，累计发生额4,806,328.36元，偿还3,243,600.95元，期末余额4,347,183.91元[9] 关联关系 - 庞少机曾任三家公司董事，2022 - 2023部分时段三家公司为关联方，2023年底无关联关系[9][10] 资金占用 - 2023年无控股股东等占用或转移公司资金等情形[11] - 股东及关联方占用资金说明于2024年4月24日经董事会批准报出[12]

上市与募资 - 2022年12月20日公司在北京证券交易所上市，发行4547万股，发行价7元/股，募集资金总额3.1829亿元，净额2.8252155944亿元[2] 资金余额 - 截至2023年12月31日，活期存款账户募集资金余额1.0036697032亿元，定期存款余额1.752亿元[5] - 截至2023年12月31日，募集资金余额2.7556697032亿元[7] 利息情况 - 截至2023年12月31日，期初累计利息净额11.414905万元，本期累计利息净额677.755362万元[7] 资金使用 - 截至2023年12月31日，募集资金使用金额1384.629179万元，高性能金刚石工具智能制造新建项目945.799383万元，企业研发中心建设新建项目438.829796万元[7] - 高性能金刚石工具智能制造新建项目本报告期投入945.80万元，投入进度4.75%[27] - 2024年企业研发中心建设项目金额为8328元，占比5.27%，项目合计金额为28252.16元[28] 资金决策 - 2023年1月6日公司同意使用募集资金向全资子公司借款实施募投项目[9] - 公司根据实际情况调整募投项目拟投入募集资金金额[10] - 2023年1月6日公司同意使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金655.145944万元[12] - 2023年1月6日公司同意使用不超2.8亿元闲置募集资金投资理财产品[17] - 2024年1月9日公司同意使用不超2.7亿元闲置募集资金进行现金管理[18] 资金状态 - 截至2023年12月31日，募集资金置换已支付发行费用的自筹资金已实施完成[13] - 报告期内公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况[13] - 截至2023年12月31日，闲置募集资金定期存款未到期余额为17520万元[19] - 报告期内公司不存在变更募集资金用途的情况[20] - 报告期内公司募集资金使用及披露无违规情况[21] 机构意见 - 保荐机构认为公司2023年度募集资金存放和使用合规[22] - 立信会计师事务所认为公司2023年度募集资金报告编制合规[23]

资产情况 - 2024年3月31日资产总计13.10亿元，较上年期末增长2.95%[4] - 2024年3月31日货币资金为438,470,792.83元，较2023年12月31日的427,724,106.27元有所增加[13] - 2024年3月31日交易性金融资产为508,225.96元，较2023年12月31日的3,790,543.82元减少[13] - 2024年3月31日应收票据为21,980,674.66元，较2023年12月31日的26,344,352.57元减少[13] - 2024年3月31日存货为170,975,794.81元，较2023年12月31日的152,148,530.35元增加[13] - 2024年3月31日流动资产合计986,116,016.10元，较2023年12月31日的955,431,901.10元增加[13] - 2024年3月31日公司资产总计13.10亿元，较2023年12月31日的12.73亿元增长约2.95%[14] - 2024年3月31日非流动资产合计3.24亿元，较2023年12月31日的3.17亿元增长约2.17%[14] - 2024年3月31日流动负债合计3.06亿元，较2023年12月31日的3.12亿元下降约2.15%[14] - 2024年3月31日母公司资产总计9.82亿元，较2023年12月31日的9.51亿元增长约3.29%[16] - 2024年3月31日流动资产合计7.70亿元，较2023年12月31日的7.37亿元增长约4.40%[15] - 资产权利受限账面价值总计154,120,997.64元，占总资产比例11.76%[12] 营收与利润 - 2024年1 - 3月营业收入1.14亿元，较上年同期减少8.42%[4] - 2024年1 - 3月归属于上市公司股东的净利润0.93亿元，较上年同期减少27.59%[4] - 2024年1 - 3月营业总收入1.14亿元，较2023年1 - 3月的1.25亿元下降约8.39%[17] - 2024年1 - 3月营业总成本1.01亿元，较2023年1 - 3月的1.10亿元下降约8.15%[17] - 2024年1 - 3月研发费用498.94万元，较2023年1 - 3月的542.07万元下降约7.96%[17] - 2024年1 - 3月合并净利润为8938365.87元，2023年同期为12344792.96元[18] - 2024年1 - 3月母公司净利润为2037428.38元，2023年同期为3812341.41元[19] - 2024年1 - 3月基本每股收益为0.05元/股，2023年同期为0.07元/股[19] - 2024年1 - 3月母公司营业收入为36574233.39元，2023年同期为39494775.67元[19] 资产项目变动原因 - 交易性金融资产较上年期末减少86.59%，主要系子公司赎回银行理财产品[4] - 预付款项较上年期末增加157.99%，因应对原材料价格上涨预付货款增加[4] - 在建工程较上年期末增加39.51%，系高性能金刚石工具智能制造等项目投入资金[4] 现金流量 - 2024年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额为 - 3361.62万元，较上年同期增长167.45%[4] - 2024年1 - 3月投资活动产生的现金流量净额为 - 2384.05万元，较上年同期增长1036.36%[5] - 2024年1 - 3月筹资活动产生的现金流量净额为4648.70万元，较上年同期增长183.84%[5] - 2024年1 - 3月经营活动现金流入小计为112716231.07元，2023年同期为112817528.48元[20] - 2024年1 - 3月经营活动现金流出小计为146332440.02元，2023年同期为125386571.79元[20] - 2024年1 - 3月销售商品、提供劳务收到的现金为109025903.89元，2023年同期为107231860.10元[20] - 2024年1 - 3月购买商品、接受劳务支付的现金为92081984.64元，2023年同期为71607796.40元[20] - 2024年1 - 3月支付给职工以及为职工支付的现金为27863204.24元，2023年同期为25943205.08元[20] - 2024年1 - 3月支付的各项税费为9648187.09元，2023年同期为9563595.23元[20] - 经营活动产生的现金流量净额2024年1 - 3月为 - 33,616,208.95元，2023年1 - 3月为 - 12,569,043.31元[21] - 投资活动现金流入小计2024年1 - 3月为126,115,723.08元，2023年1 - 3月为1,008,845.96元[21] - 投资活动现金流出小计2024年1 - 3月为149,956,199.20元，2023年1 - 3月为3,106,823.15元[21] - 筹资活动现金流入小计2024年1 - 3月为100,000,000.00元，2023年1 - 3月为40,010,000.00元[21] - 筹资活动现金流出小计2024年1 - 3月为53,512,968.74元，2023年1 - 3月为23,632,309.45元[21] - 母公司经营活动产生的现金流量净额2024年1 - 3月为 - 24,639,552.59元，2023年1 - 3月为 - 4,583,038.86元[22] - 母公司投资活动现金流入小计2024年1 - 3月为122,728,540.80元，2023年1 - 3月为49,750.50元[22] - 母公司投资活动现金流出小计2024年1 - 3月为138,210,481.60元，2023年1 - 3月为1,776,182.50元[22] - 母公司筹资活动现金流入小计2024年1 - 3月为70,000,000.00元，2023年1 - 3月为40,010,000.00元[22] - 母公司筹资活动现金流出小计2024年1 - 3月为50,427,683.34元，2023年1 - 3月为22,469,997.92元[22] 股东情况 - 普通股股东人数为10612人[6] - 公司前十名股东合计持股128,952,843股，占比70.90%[7] 诉讼与承诺 - 2024年1 - 3月诉讼或仲裁累计金额859,111.49元，占期末净资产比例0.09%[9] - 公司2022年相关承诺目前均正常履行[11] 员工持股计划 - 员工持股计划正在依规实施[10] 负债情况 - 2024年3月31日负债合计3.59亿元，较2023年12月31日的3.30亿元增长约8.68%[15] - 2024年3月31日母公司负债合计2.72亿元，较2023年12月31日的2.43亿元增长约11.97%[17]

公司基本信息 - 公司为广东奔朗新材料股份有限公司，证券简称奔朗新材，证券代码836807[9] - 公司普通股总股本为1.82亿股，注册资本为1.82亿元[10][11] - 公司上市时间为2022年12月20日，上市交易所为北京证券交易所[10] 审计相关 - 立信会计师事务所对公司2023年年报出具标准无保留意见审计报告[4] - 公司将收入确认识别为关键审计事项，会计师采取多项审计程序应对[85][86][87] - 公司认为立信会计师事务所具备执行审计工作独立性和相关资格，能满足2023年度审计要求[88] - 公司财务报表审计意见为无保留意见，审计机构为立信会计师事务所，审计报酬35.5万元[185] - 审计机构连续服务年限为11年，审计报告日期为2024年4月24日[185] - 审计中识别的关键审计事项为收入确认，因收入确认时点存在固有风险[187] - 针对收入确认执行多项审计程序，如了解内部控制、检查销售合同等[187][188][189][190][191] 前瞻性陈述与风险提示 - 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者实质承诺[5] - 公司不存在退市风险，但本期重大风险发生重大变化[5] 释义说明 - 释义中明确公司各子公司、参股公司及相关专业术语含义[6][7][8] 财务数据 - 2023年营业收入5.74亿元，较2022年减少19.21%[12] - 2023年归属于上市公司股东的净利润3839.09万元，较2022年减少36.69%[12] - 2023年末资产总计12.73亿元，较2022年末减少0.40%[12] - 2023年末负债总计3.30亿元，较2022年末增加2.05%[12] - 2023年经营活动产生的现金流量净额4967.76万元，较2022年增加2.10%[12] - 2023年年度报告与业绩快报相比，营业收入变动比例为-4.84%[13] - 2023年第一至四季度营业收入分别为1.25亿、1.44亿、1.56亿和1.50亿元[14] - 2023年非经常性损益合计489.56万元，非经常性损益净额360.04万元[15] - 报告期内公司实现营业收入57394.65万元，同比下降19.21%[21] - 报告期内公司营业成本40392.68万元，同比下降17.44%[21] - 报告期内归属于上市公司股东的净利润3839.09万元，同比下降36.69%[21] - 金刚石工具收入45727.34万元，占营收79.67%，同比降20.86%，内销稳健，外销因巴西市场收入减少而降低[22] - 稀土永磁元器件收入5895.70万元，占营收10.27%，同比降18.32%，毛利率同比降5.42个百分点[22] - 2023年末货币资金427724106.27元，占总资产33.60%，较2022年末降5.85% [28] - 2023年末应收账款293003693.95元，占总资产23.02%，较2022年末升0.79% [28] - 2023年末存货152148530.35元，占总资产11.95%，较2022年末升5.39% [28] - 2023年末在建工程30578361.01元，占总资产2.40%，较2022年末增1582.41% [28] - 2023年末短期借款51514288.87元，占总资产4.05%，较2022年末增134.65% [29] - 2023年末长期借款171264.07元，占总资产0.01%，较2022年末降99.06% [29] - 2023年末应付账款95924750.44元，占总资产7.54%，较2022年末升32.54% [29] - 2023年营业收入5.74亿元，较2022年下降19.21%，净利润3538.70万元，较2022年下降38.66%[32] - 2023年外销收入较上年同期下降33.53%，导致营业利润和净利润下降[33] - 2023年财务费用较去年同期下降361.16万元，降幅44.54%，因现金管理利息收入增加[32] - 2023年资产减值损失较去年同期增加368.30万元，增幅118.73%，因存货跌价准备和商誉减值[32] - 2023年其他收益较去年同期增加529.38万元，增幅194.00%，因政府扶持资金和税收政策[32] - 应付账款期末余额较上年期末增加2354.94万元，增幅32.54%，因战略性备库[30] - 其他应付款期末余额较上年期末下降2594.24万元，降幅57.25%，因海外销售下降[30] - 使用权资产期末余额较上年期末下降437.77万元，降幅34.62%，因子公司租赁合约解除[30] - 主营业务收入2023年为5.66亿元，较2022年下降18.22%，其他业务收入下降57.22%[34] - 树脂结合剂金刚石工具毛利率增加1.90个百分点，金属结合剂金刚石工具毛利率减少3.20个百分点[34] - 公司营业收入为5.74亿元，较上年同期下降19.21%，主营业务收入下降18.22%，主要因巴西地区金刚石工具需求阶段性减少[35] - 内销收入3.43亿元，毛利率15.06%，较上年增加2.04个百分点；外销收入2.31亿元，毛利率51.20%，较上年增加1.19个百分点[35] - 前五大客户销售金额合计1.03亿元，占年度销售总额的17.95%[36][37] - 前五大供应商采购金额合计7148.01万元，占年度采购总额的20.92%[38] - 2023年经营活动现金流量净额4967.76万元，同比增长2.10%；投资活动现金流量净额 -2.15亿元，同比减少3401.78%；筹资活动现金流量净额 -4235.20万元，同比减少113.50%[38] - 报告期投资额950万元，较上年同期下降89.88%[39] - 金融资产投资合计4804.22万元，报告期投资收益 -27.25万元，公允价值变动损益 -29.31万元[40] - 银行理财产品发生额350万元，未到期余额357.21万元，不存在预期无法收回本金或减值情形[40] - 2023年末公司合并资产总计12.73亿元，较2022年末的12.78亿元略有下降[198] - 2023年末公司合并流动资产合计9.55亿元，较2022年末的9.71亿元有所减少[198] - 2023年末公司合并非流动资产合计3.17亿元，较2022年末的3.07亿元有所增加[198] - 2023年末公司合并负债合计3.30亿元，较2022年末的3.23亿元略有增加[199] - 2023年末公司合并所有者权益合计9.43亿元，较2022年末的9.55亿元有所减少[200] - 2023年末母公司流动资产合计7.37亿元，较2022年末的8.20亿元有所减少[200] - 2023年末母公司非流动资产合计1.38亿元，较2022年末的1.37亿元略有增加[200] - 2023年末公司货币资金4.28亿元，较2022年末的4.54亿元有所减少[197] - 2023年末公司应收账款2.93亿元，较2022年末的2.91亿元略有增加[197] - 2023年末公司存货1.52亿元，较2022年末的1.44亿元有所增加[198] 行业情况 - 2023年全国陶瓷砖产量67.3亿平方米，较2022年降8.0%，巴西、意大利产量分别降18.99%、20.9%[24][25] - 2023年石材行业规模以上企业板材产量8.2亿平方米，同比降8.6%；主营业务收入2749亿元，同比降8.9%；企业数量3526家，同比增189家[26] - 2023年中国金属加工机床市场消费额1816亿元，同比降6.2%；机床工具行业利润总额1132亿元，同比降35.8% [27] - 2023年1 - 12月金属镨钕平均价格65.14万元/吨，较2022年同期降约35.64% [27] - 2022年全球瓷砖产量167.62亿㎡，较2021年减少9.7%，全球前十大陶瓷砖生产国产量占比81.9%，同比集中度降2.5个百分点，预计2027年前全球陶瓷砖产量年均增长率0.6%[95] - 2023年石材行业规模以上企业3526家，同比增189家，主营业务收入2749亿元，同比降8.9%[96] - 《中国制造2025》提出到2025年中国关键工序数控化率目标64%，2018 - 2023年提升至40.5%[97] - 2023年中国汽车产销量分别达3016.1万辆和3009.4万辆，同比增长约11.6%和12%[98] - 2022年6月计划到2025年新增高效节能电机占比超70%[98] - 2023年全国电力装机容量约29.2亿千瓦，同比增长13.9%，其中太阳能发电装机容量约6.1亿千瓦，同比增长55.2%；风电装机容量约4.4亿千瓦，同比增长20.7%[98] 公司业务与竞争力 - 公司是金刚石工具行业龙头，全球陶瓷加工金刚石工具细分市场份额排名前列，产品包括金刚石工具等[17] - 公司主导或参与制定并发布14项国家标准和行业标准，截至报告期末已取得138项专利，其中发明专利41项、实用新型专利97项[17] - 公司采购模式多样，生产模式包括自主生产、外购成品和委托加工，销售以直销为主[17][18][19] - 公司重视研发，拥有完善研发流程，将研发方向与市场、客户需求紧密结合[20] - 报告期内公司商业模式较上年度未发生变化，核心竞争力无变化[20][21] - 公司及子公司新兴奔朗、湖南奔朗均为高新技术企业，公司及新兴奔朗被认定为广东省“专精特新”中小企业[17][21] - 控股子公司科瑞精密精密加工设备产品系列完善，半导体加工等领域研发和市场化应用获阶段性成果[22] - 公司“连续式大规格金刚石工具低温活化烧结技术及产业化”项目装备及工艺达国际领先水平，参编3项国标发布，5项专利获授权[22] - 新型干法金刚石磨轮产量同比增长，优化PLM + 系统功能提高产品设计及客户响应效率[22] - 完成超硬材料行业工业互联网标识解析二级节点与国家顶级节点对接，初步实现价值链上下游协同和数据共享[22] - 公司获评“国家知识产权优势企业”，树脂结合剂金刚石工具获评广东省制造业单项冠军产品[22] - 公司产品累计销往60多个国家和地区，建立强大销售服务网络及运营服务平台[95] - 公司凭借全技术链条创新能力和产品特点契合下游建筑陶瓷企业需求，预计随行业集中度提升迎来更多机遇[95] - 公司作为金刚石工具头部企业，在石材加工行业集中度提高趋势下更具竞争优势[96] 募投项目 - 启动高性能金刚石工具智能制造和企业研发中心建设2个募投项目，建设工作有序推进[23] - 2022年公司向不特定合格投资者公开发行股票4547万股，发行价格7元/股，募集资金总额3.1829亿元，扣除费用后净额2.8252155944亿元，截至2023年12月31日，募投项目累计投入1384.63万元[137] 子公司情况 - 主要控股子公司中，香港奔朗净利润1101.80万元，新兴奔朗净利润3543.17万元，湖南奔朗净利润 -1570.65万元[41] - 受海外市场影响，子公司香港奔朗净利润同比下降68.42%[42] - 子公司新兴奔朗向云浮市新兴县六祖慈善会捐赠资金助力未成年人保护，志愿服务队参与爱心帮扶活动[91] - 报告期内新兴奔朗合作建设的一期屋顶分布式光伏发电项目并网发电，使用光伏发电量约271万千瓦时[91] 税收政策 - 2023 - 2025年公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率缴纳[43] 研发情况 - 研发支出金额本期为30,988,733.92元，占营业收入比例为5.40%，上期金额为33,001,152.20元，占比4.65%[44] - 研发人员总计期初107人，期末97人，占员工总量比例期初11.81%，期末11.83%[44] - 公司拥有的专利数量本期138个，上期133个；发明专利数量本期41个，上期37个[44] - 高频高功率薄膜电阻元件研制项目处于研究阶段，有望为新业务提供理论支持[44] - 三维网络结构树脂金属复合基磨边轮研究与应用项目处于小试阶段，目标是增加磨边产品竞争力[44][45][46] - 原位增强粗磨粒金属基磨边轮开发项目处于小试阶段，成果将为产品迭代提供支持[47] - 金属磷化物精细陶瓷在金刚石工具制造用结合剂材料中的应用项目处于小试阶段，可提升产品竞争力[48] - 低液相焊接磨边轮的研制项目处于中试阶段，能提高磨轮产品竞争力[50][51] - 研究5G陶瓷超精密加工技术与装备，提高金刚石磨头使用寿命、锋利度，降低废品率[52] - 开发陶瓷大板平面抛光弹性磨块，实现砖面平整、自然逼真、光度均匀[55] - 研发环保、高效机器人自动化磨削工具，改变铸造行业恶劣环境[57] - 研究半导体芯片与集成电路金刚石散热复合材料及器件制造技术[57] - 开发高耐磨低消耗金刚石磨边轮，寿命长且降低消耗[60] - 开发发泡陶瓷加工用电铸磨轮，提高加工速度，实现高效节能[60] - 研究金属结合剂金刚石工具FS工艺技术，提升产品性能[61] - 开发长效型

业绩总结 - 公司2023年营业总收入573,946,510.19元，同比下降约19.21%[25] - 营业总成本524,329,393.09元，同比下降约18.01%[25] - 净利润35,386,975.78元，同比下降约38.66%[25] - 基本每股收益0.21元/股，同比下降约52.27%[25] - 稀释每股收益0.21元/股，同比下降约52.27%[25] - 综合收益总额35,086,409.94元，同比下降约39.60%[25] 财务状况 - 期末资产总计12.73亿美元，上年年末为12.78亿美元[17] - 期末流动资产合计9.55亿美元，上年年末为9.71亿美元[17] - 期末非流动资产合计3.17亿美元，上年年末为3.07亿美元[17] - 期末负债合计3.30亿美元，上年年末为3.23亿美元[19] - 期末所有者权益合计9.43亿美元，上年年末为9.55亿美元[19] 现金流量 - 本期经营活动现金流入小计571,244,423.61元，上期为657,182,400.73元[29] - 本期经营活动产生的现金流量净额49,677,566.50元，上期为48,655,079.37元[29] - 本期投资活动现金流入小计178,378,473.50元，上期为97,780,992.20元[29] - 本期投资活动产生的现金流量净额 -214,669,280.89元，上期为 -6,130,285.16元[29] - 本期筹资活动现金流入小计51,410,000.00元，上期为386,820,131.83元[29] - 本期筹资活动产生的现金流量净额 -42,352,024.47元，上期为313,701,964.20元[29] 股本与权益 - 期末股本余额81,880,000元，上年年末为6,410,000元[35] - 所有者权益合计期末余额707,979,664.31元，上年年末余额727,700,229.97元，同比下降约2.71%[24] 审计相关 - 审计报告认为公司2023年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[3] - 审计将收入确认识别为关键审计事项[6] - 审计报告日期为2024年4月24日[15] 会计政策 - 公司财务报表按企业会计准则编制，以持续经营为基础[58] - 同一控制下企业合并以合并日被合并方资产等账面价值计量[65] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等公允价值[65] 税务政策 - 公司及部分子公司2023 - 2027年允许按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[168] - 公司2023 - 2025年享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%征收[169] 资产减值 - 长期资产存在减值迹象进行减值测试，减值损失一经确认不予转回[129] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高时计提跌价准备[98] 收入确认 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[142] - 满足特定条件在某一时段内履行履约义务，否则在某一时点履行[143] 应收款项 - 应收账款期末余额293,011,86元，上年年末为291,000,00元[17] - 应收票据期末余额26,344,352.57元，上年年末余额29,367,892.39元[174] - 应收款项融资期末余额12,925,967.78元，上年年末余额9,379,213.05元[186]

审计制度 - 内部审计制度于2024年4月24日经第五届董事会第十六次会议通过[2] - 制度自董事会审议通过之日起施行[24] 审计部门 - 公司设审计部，配不少于2名专职人员[7] - 审计部负责人应具中级以上相关专业职称[7] 审计工作 - 审计部至少每年向董事会审计委员会报告审计情况[10] - 至少每季度检查募集资金存放与使用情况[13] - 重要投资、资产买卖事项发生后及时审计[13][14] 审计流程 - 制定年度审计计划及预算，经批准后实施[18] - 实施审计前三个工作日送达通知书[18] - 被审计单位收到报告征求意见稿三日内反馈[18] 后续管理 - 被审计单位针对意见做整改计划并报送[19] - 公司建立审计激励与约束及责任追究机制[21]

上市与募资 - 2022年12月20日公司上市，发行4547万股，发行价7元/股，募集资金总额3.1829亿元，净额2.8252亿元[1] 资金余额 - 截至2023年12月31日，活期存款账户余额1.0037亿元，定期存款存储募集资金1.752亿元[3] - 截至2023年12月31日，期初利息净额11.4149万元，本期利息净额677.755362万元，使用金额1384.629179万元，余额2.7557亿元[5] 项目投入 - 高性能金刚石工具智能制造新建项目调整后拟投入1.992416亿元，本报告期投入945.8万元[9] - 企业研发中心建设新建项目调整后拟投入8328万元，本报告期投入438.83万元[9] 资金使用 - 2023年1月6日公司同意使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金655.145944万元[11] - 2023年公司用暂时闲置募集资金进行现金管理，两笔定期存款分别为1500万元和1000万元，预计年化收益率1.5%[13] - 2023年1月6日公司拟用不超2.8亿元闲置募集资金投资理财产品，期限不超12个月[16] - 2024年1月9日公司拟用不超2.7亿元闲置募集资金进行现金管理，期限不超12个月[17] 进度与合规 - 高性能金刚石工具智能制造新建项目截至期末投入进度为4.75%[1] - 企业研发中心建设新建项目截至期末投入进度为5.27%[1] - 合计项目截至期末投入进度为4.90%[1] - 2023年度公司使用和披露募集资金合规，无违规情况[20]