制度修订 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议审议通过《修订<年报信息披露重大差错责任追究制度>》[2] 制度内容 - 重大差错含年报不真实、不准确等[4] - 适用于控股股东等相关人员[3] - 实行遵循实事求是等原则[4] 责任处理 - 董事会秘书收集资料提方案报董事会批准[5] - 六种情形追究责任，六种从重，四种从轻或免罚[6][8][9] - 追究形式含责令改正及经济处罚[9] 制度生效 - 制度自董事会审议通过日起生效[12]

制度审议 - 2025年7月21日公司第三届董事会第十二次会议审议通过《修订<信息披露管理制度>》，表决结果为同意7票，反对0票，弃权0票，无需提交股东会审议[2] 信息披露义务人 - 包括公司本身、董事和高级管理人员、各部门及下属公司负责人、持股5%以上的股东、实际控制人、收购人等[6] 信息披露内容及方式 - 公司披露信息包括定期报告、临时报告、招股说明书等，应报送北交所审核登记，并在中国证监会或指定媒体发布[8] - 信息披露文件全文应在证券交易所网站和符合规定的报刊网站披露，定期报告等摘要应在上述网站和报刊披露[9] 信息披露时间及要求 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告应在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露[24] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[24] 业绩预告及快报 - 净利润同比变动超过50%且大于500万元、发生亏损或由亏损变为盈利，应进行业绩预告并披露预计值及原因[28] - 业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度达到20%以上，应及时披露修正公告并致歉说明原因[28] 内幕信息管理 - 公司应建立内幕信息管理制度，控制内幕信息知情人范围，内幕信息公开前不得买卖股票等[20] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需信息披露[31][46] 人员职责 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[39] 档案管理 - 公司对外信息披露文件等档案由董事会办公室负责管理[50] 制度生效 - 本制度由董事会审议通过之日起生效实施[62]

薪酬与考核委员会相关 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议通过《修订<董事会薪酬与考核委员会工作细则>》[3] - 成员至少三名董事，独立董事过半数并任召集人[8] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[8] - 每年至少开一次会，提前三天通知[18] - 2/3以上委员出席可举行会议，决议须全体委员过半数通过[18] - 会议记录由董事会秘书保存至少10年[18] 薪酬相关 - 董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会审议通过实施[12] - 高级管理人员薪酬分配方案报董事会批准[12] 职责与考评 - 下设工作组提供资料、筹备会议和执行决议[8] - 主要职责包括制定薪酬计划等[10] - 对董事和高管考评先述职自评，再绩效评价，最后提报酬奖励报董事会[15]

制度修订 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议审议通过《修订<承诺管理制度>》，需提交股东会审议[2] 制度目的 - 规范公司治理结构，加强承诺及履行规范性，保护中小投资者权益[4] 承诺要求 - 公开承诺应可实现、具体明确、具可操作性，在信息披露平台专区单独披露[5] - 应含具体事项、履约方式等，有明确履约时限[5] - 需审批的应明确审批及补救措施[5] 履行与变更 - 承诺人应诚信履行，不得无故变更或不履行[5] - 因客观原因无法履行需及时通知披露，变更需独立董事过半数同意并经董事会和股东会审议[6] 监督披露 - 独立董事就变更方案发表意见，未规范承诺视同超期未履行[7] - 控股股东等变更时，未履行承诺义务应承接[7] - 定期报告披露承诺事项及进展，未履行应披露原因及责任[7]

利润分配制度修订 - 2025年7月21日董事会审议通过修订利润分配管理制度议案，尚需股东会审议[2] 公积金提取 - 分配当年税后利润时提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[7] - 法定公积金转为资本时，留存不少于转增前公司注册资本的25%[8] 现金分红条件及比例 - 现金分红须满足可分配利润为正等多项条件[11] - 重大投资计划或支出有明确界定[12] - 北交所上市后三年内，单一年度现金分红不少于当年度可分配利润的10%[11] - 不同发展阶段和资金安排有不同现金分红比例[13] 决策及披露程序 - 董事会拟定方案经全体董事过半数通过，独立董事审核后提交股东会[14] - 董事会通过方案后及时披露，股权登记日前披露实施公告[15] - 审计委员会对方案审议并出具意见[15] - 股东会审议前与中小股东沟通，单独计票并披露[15] - 变更政策议案经董事会论证等后提交股东会，2/3以上表决权通过[15] 监督及执行 - 董事会和管理层执行情况接受审计委员会监督[17] - 董事会决策形成书面记录保存[17] - 股东会决议后，董事会2个月内完成派发[19] - 报告中详细披露方案和政策执行情况[20] - 未作现金分配预案披露原因[20] - 股东违规占用资金，公司有权扣减红利偿还[20]

制度审议 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议审议通过薪酬管理制度，需提交股东会审议[3] 适用对象 - 制度适用于董事和高级管理人员[5][6] 管理原则 - 薪酬管理遵循公平等原则[8] 薪酬构成与调整 - 薪酬调整依据包括同行业等多方面[8] - 内部、外部、独立董事及高级管理人员薪酬构成不同[8][9] 薪酬发放与披露 - 任职津贴自批准日起算，离职按实际任期算[10] - 年度报告需披露薪酬情况[10] 其他规定 - 董事差旅费等合理费用公司据实报销[10] - 薪酬不包括股权激励计划，需另定方案披露[10]

制度审议 - 2025年7月21日公司第三届董事会第十二次会议审议通过《制定<重大信息内部报告制度>》，表决7同意0反对0弃权，无需股东会审议[2] 报告义务人 - 报告义务人包括控股股东、实际控制人及其一致行动人等[7] 重大交易标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上[9] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元[10] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元[10] 关联交易标准 - 与关联自然人成交金额在30万元以上[10] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元[10] 诉讼仲裁标准 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上[10] 业绩预告情形 - 预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等5种情形需报告[18] - 扣除无关收入后营业收入低于5000万元需报告业绩预告[18] 信息报告情形 - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致股价异动，财务部门应报告相关财务数据[19] - 持有公司5%以上股份的股东或实控人相关情况发生较大变化需告知公司[19] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[19] 信息管理规定 - 各部门报表和信息对外提供时间不得早于公司公告时间[22] - 信息未正式披露前，各相关部门对拟披露信息负有保密义务[22] - 宣传部门稿件涉及重大信息需经董办审核，董事长或董秘批准后发布[22] 责任追究 - 因瞒报等致重大信息未及时报告或失实，公司追究责任人等责任[23] 制度生效时间 - 本制度于2025年7月23日生效并实施[26][27]

财务制度修订 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议审议通过《修订<财务管理制度>》，尚需提交股东会审议[2] 财务管理架构 - 公司财务管理工作由董事会领导、总经理组织实施，设财务负责人[8] 会计人员要求 - 财务部需配备有会计专业知识的人员，出纳不得兼管稽核等工作[8] - 会计人员应按规定工作，保守秘密，接受继续教育[9] 会计基础设置 - 以公历年度为会计年度，1月1日至12月31日止[12] - 以人民币为记账本位币，权责发生制为会计确认基础[13] - 按国家统一制度设置会计科目进行核算[15] 原始凭证与档案管理 - 原始凭证需经审批和财务审核生效[17] - 会计档案保管期限分永久和定期，有5种定期期限[19] - 应建立完善的会计档案管理制度[20] 会计信息化与预算管理 - 开展会计信息化，采用评审过的核算软件[23] - 实行预算管理，各子公司均需执行[25] 资金管理 - 所有资金纳入法定账册核算，禁止公款私存[29] - 实行资金预算管理，根据年度预算制定收支计划[29] 资产与投资管理 - 债权性资产由责任机构清收，财务监督[33] - 存货计价采用实际成本法，发出用全月加权平均法[35] - 存货和固定资产每年至少清查盘点一次[37][39] - 投资管理包括对外权益性和对内资产性投资，严格审批[43] 债务与担保管理 - 债务管理包括银行债务和其他负债，按性质归口[45] - 合理确定债务规模与结构，控制风险，降硬性债务比重[46] - 担保事项由财务归口管理，部分需反担保[48] 收入与成本管理 - 在客户取得商品控制权时确认收入[50] - 成本费用包括营业成本等多项[52] - 成本管理遵循原则，控制费用开支[53] 利润与纳税管理 - 利润总额包括营业利润和营业外收支净额[55][56] - 政府补助分与资产、收益相关，核算不同[56] - 纳税利润以利润总额调整，净利润按制度分配[57] 关联交易与报告 - 关联交易遵循原则，履行程序并披露[59] - 财务报告包括报表等，年报须审计，有多种分析方法[61][62][63]

制度通过情况 - 2025年7月21日公司第三届董事会第十二次会议审议通过《制定<董事、高级管理人员持股变动管理制度>》，表决结果为同意7票，反对0票，弃权0票[2] 股份转让限制 - 任期内和届满后6个月内每年转让不超所持总数25%[8] - 实际离任6个月内不得转让，不超1000股可一次全转[9] 买卖限制 - 年报、半年报公告前15日不得买卖[9] - 季报、业绩预告、快报公告前5日不得买卖[9] 信息申报 - 新任2个交易日内委托申报个人及近亲属信息[13] - 现任离任2个交易日内委托申报个人及近亲属信息[13] 变动报告 - 股份变动2个交易日内向公司报告并公告[13] - 减持提前15个交易日报告计划并公告[15] - 减持完毕2个交易日内向北交所报告并公告[16] 其他规定 - 制度自董事会审议通过之日起生效[19] - 制度由董事会负责解释和修订[19]

关联交易制度修订 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议审议通过《修订<关联交易管理制度>》，需提交股东会审议[2] 关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联方[7][8] 审议规则 - 交易（担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值2%以上，提交股东会审议[13] - 与关联自然人成交超30万元，董事会审议[13] - 与关联法人成交占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元，董事会审议[13] - 总经理审批无需董事会审议的关联交易[13] 担保规定 - 为关联方担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议；为控股股东等担保，对方需反担保[15] 审议流程 - 达到披露标准的关联交易，经全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议并披露[15] - 关联交易需职能部门向总经理提供资料，总经理同意后提交董事会审议，需披露的还需独立董事认可[19] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，不得代理其他股东行使表决权[20][21] 披露规定 - 公司与关联方的关联交易按北交所规定及时披露，公告按要求披露所需内容[23] - 连续十二个月内同类关联交易按累计计算原则适用审议及披露规定[24] - 日常关联交易可预计年度金额，超出预计重新履行程序和披露义务，年报和半年报分类汇总披露[23][24] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露义务[24] - 日常关联交易协议应含交易价格等主要条款，未确定价格需披露实际和市场价格及差异原因[24] 制度生效 - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效实施[26]