存款 - 云天化集团财务公司存款年初28.95亿，本年增31.50亿减29.44亿，年末31.01亿，手续费及利息5756.73万[9] 借款 - 云天化集团财务公司借款年初7500万，本年增6.2亿减1.49亿，年末2.46亿，手续费及利息892.90万[9] - 短期借款年初2500万，本年增4000万减2500万，年末5.4亿，手续费及利息794.56万[9] - 长期借款本年增4400万减300万，年末6100万[9] 其他金融业务 - 云天化集团财务公司其他金融业务年初2.5亿，本年有增减，年末3.45亿，手续费及利息98.33万[9]

内部控制 - 2025年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][6] - 公司财务报告内部控制有效[5] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[7] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致[8] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司评价报告披露一致[8] 评价范围 - 纳入评价范围的单位包括母公司及26家子公司[10] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为99.06%[13] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为97.89%[13] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量和定性标准[17][18][19] - 非财务报告内部控制直接财产损失有重大、重要、一般缺陷定量标准[20] 制度修订 - 2025年公司删除《公司章程》中监事、监事会相关内容，对应职权由董事会审计委员会行使[25] - 2025年公司修订《股东会议事规则》等多项制度及专门委员会实施细则[25] 未来展望 - 2026年公司将“防”“管”结合，推进“大风险管理”体系建设[26]

业绩数据 - 2024年度审计客户244家，经审计总收入217,185.57万元[2] - 2024年审计业务收入183,471.71万元、证券业务收入58,365.07万元[2] 人员情况 - 截至2025年末，合伙人237人、注册会计师1,306人、签过证券服务审计报告注会723人[2] - 项目合伙人方自维近3年签7家上市公司审计报告[3] - 签字注册会计师黄求球近3年签4家上市公司审计报告[3] 其他信息 - 购买职业保险累计赔偿限额8亿元，未使用[4] - 中审众环近3年受行政处罚2次、自律监管2次等[5] - 中审众环从业人员近3年受行政处罚11人次等[5] - 业务项目采取五级复核机制[9] - 周期性检查已完成业务，周期最长不超三年[10] - 2025年针对云天化制定审计计划[13] - 建立信息安全管理制度并采取措施[15]

产品产销及营收 - 磷肥产量463.88万吨、销量450.41万吨、营收1547942.25万元[1] - 复合（混）肥产量203.42万吨、销量204.27万吨、营收654831.73万元[1] - 尿素产量289.21万吨、销量284.55万吨、营收498967.75万元[1] 产品及原料价格 - 磷肥本期不含税销售均价3437元/吨，上年同期3388元/吨[3] - 硫磺本期不含税采购均价2191元/吨，上年同期1187元/吨[4] 其他情况 - 未发生对公司生产经营有重大影响的其他事项[5]

财务数据 - 财务公司成立时注册资本60000万元，2017年增资40000万元后为100000万元[1] - 云天化集团等六家公司分别出资及占注册资本比例[1] - 2025年公司实现营业收入1.19亿元，净利润0.52亿元[18] - 截至2025年12月31日，公司资产总额59.02亿元，负债总额47.20亿元，所有者权益11.82亿元[18] - 截至2025年12月31日公司在其他金融机构存款余额18.80亿元，占比37.74%[24] - 截至2025年12月31日公司在其他金融机构贷款余额100.37亿元，占比88.96%[24] 风险管理 - 风险管理部执行不得低于25%的流动性比例限额管理[9] - 2025年公司推进全面风险管理，各方面风险控制到位[8] 公司治理 - 2025年11月股东会决议撤销监事会，相关章程修订待批复生效[3] 经营资质 - 截至2025年12月31日财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，经营业绩良好[25] - 截至2025年12月31日财务公司各项指标符合国家金融监督管理总局相关规定要求[25] - 公司未发现财务公司经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷[25]

市场扩张和并购 - 2023年公司收购青海云天化98.5067%股权[1] 业绩总结 - 2023 - 2025年预测净利润合计60724.63万元[3] - 2023 - 2025年合计实现净利润83605.13万元[1][4] - 2025年青海云天化实现净利润12621.50万元[4] - 完成三年业绩承诺累计净利润数的137.68%[1][4] 其他新策略 - 业绩承诺期为2023 - 2025年度[2] - 云天化集团承诺累计净利润不低于预测数[3] - 集团无需补偿，承诺履行完毕[1][4]

治理与报告情况 - 公司建立完善法人治理结构和制度，内控运作符合规范[1] - 《2025年度内部控制评价报告》反映内控体系实际情况[1] 财务报告情况 - 财务报表公允反映2025年财务状况、经营成果和现金流[2] - 2025年度报告公允反映财务状况和经营成果[2] - 2025年度报告及摘要披露信息真实准确完整[2]

公司治理 - 2025年完成董事会换届，第十届审计委员会3人含2独董，吴昊旻任召集人[1] - 公司撤销监事会后，审计委员会行使监事会职权[11] 审计工作 - 2025年审计委员会召开8次会议，审议多项内容[2][3][4] - 审核2024年报、2025各季度报告，认为真实准确完整[5] - 审核2024年审计报告，认为程序规范[6] 制度建设 - 2025年制定《内部审计管理制度》[7] - 指导修订《公司内部控制制度》，制订评价方案[9] 未来展望 - 2026年强化内外审计协同，完善内控体系[12]

独立董事评估 - 公司对2025年度独立董事独立性进行评估[1] - 全体独立董事具备独立性，无8种影响独立性情形[1] - 独立董事符合相关法规对独立性的要求[2] 报告信息 - 报告日期为2026年3月20日[3]

审计机构聘请 - 公司聘请中审众环为2025年度财务报告及内控审计机构[1] 审计机构情况 - 中审众环2024年上市公司审计客户244家[2] - 2024年经审计总收入217,185.57万元等[2] - 截至2025年末合伙人等人员数量[2] 续聘审议流程 - 2025年9 - 10月相关会议审议通过续聘议案[3][4] 审计工作沟通 - 2026年1 - 3月审计相关会议召开及审议[5][6] 审计评价 - 董事会审计委员会认为中审众环完成2025年度审计工作[7]