一、 2023 年年审会计师事务所基本情况 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）是中国会计 师事务所行业中机构健全、制度完善、规模较大、发展较快、 综合实力较强，具有证券期货相关业务资格的专业会计服务 机构。事务所始建于 1983 年，总部设在北京，现已在河北、 上海、天津、重庆、河南、广东、湖南、江西、浙江、海南、 安徽、新疆、四川、黑龙江、福建、青海、云南等省市设有 35 家分支机构。 二、 聘请会计师事务所审议情况 财务审计委员会对中兴财光华会计师事务所的专业资 质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其 执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供 审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要 山西华阳新材料股份有限公司 董事会财务审计委员会对会计师事务所履 行监督职责的情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等 规定和要求，山西华阳新材料股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会财务审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职 守，认真履职。 现将董事会财务审计委员会对会计师事务所履行监督 职责的情况汇报如下： ...

山西华阳新材料股份有限公司 中兴财光华审专字(2024)第 213054 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 家 内部控制审计报告 the the state of the state of the station of the states of the station of the station of the station of the station of the station of the station of the states of the station o and and the subject of i . a 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2024)第213054号 山西华阳新材料股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了山西华阳新材料股份有限公司(以下简称"华阳新材公司")2023 年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》 ...

本次会计政策变更是山西华阳新材料股份有限公司（以下简称："公司"） 根 据中华人民共和国财政部（简称："财政部"）颁布的《企业会计准则解释第 16 号》的 相关规定进行的相应变更。执行变更后的会计政策不会对公司财务状况、经营成果和现 金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。 证券代码：600281 证券简称：华阳新材 公告编号：临 2024-030 山西华阳新材料股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因及变更日期 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了《企业会计准则解释第 16 号》，解释了"关于单 项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理"，自 2023 年 1 月 1 日起施行。 根据上述会计准则解释，本公司将进行相应的会计政策变更，并根据文件规定的日 期开始执行上述准则。 （二）变更前公司采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 ...

财务业绩 - 2023年营业收入为2.71亿元，同比下降17.49%[7] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为-1.99亿元，上年同期为-0.37亿元[7] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为-1.45亿元，上年同期为-0.25亿元[7] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为2.46亿元，较上年末下降45.00%[7] - 2023年基本每股收益为-0.3882元，上年同期为-0.0714元[7] - 2023年加权平均净资产收益率为-57.54%，上年同期为-7.90%[7] - 公司实现营业收入27,055.10万元，较上年同期减少5,735.59万元，下降-17.49%[30] - 实现利润总额-19,258.04万元，较上年同期减少15,164.77万元[29] - 实现归属于母公司股东的净利润-19,967.46万元，较上年同期减少16,294.57万元[29] - 公司2023年实现营业收入27,055.10万元，较上年同期减少17.49%[37] 主营业务情况 - 公司主营业务中贵金属加工和生物降解材料及制品的营业收入和营业成本情况[37] - 公司主要产品铂合金网、生物降解材料和生物降解制品的生产销售情况[37,38] - 公司主营业务成本构成中原材料、直接人工和制造费用的变动情况[38,39] - 公司前五名客户销售额占年度销售总额的48.39%，其中关联方销售额占23.12%[39,40] - 公司前五名供应商采购额占年度采购总额的41.96%，其中关联方采购额占10.91%[40,41] 费用情况 - 公司销售费用和管理费用较上年同期有较大幅度增加[42,43] - PBAT及制品业务正式开展，销售人员、仓储物流费为全年费用，导致销售费用大幅增加[32] - PBAT及制品业务以销定产，开工率不足导致人员工资及水电费用等计入管理费用，在建工程转固后折旧费比上年增加[33] - 借款增加导致利息支出增加[33] 现金流情况 - 经营性亏损及支付原材料采购款项增加导致经营活动产生的现金流量净额大幅下降[34] - 项目转固，支付的工程款、设备款较上年同期减少导致投资活动产生的现金流量净额增加[35] - 借款增加导致筹资活动产生的现金流量净额大幅增加[35] 资产负债情况 - 公司2023年末归属于上市公司股东的净资产为2.46亿元，较上年末下降45.00%[7] - 公司2023年12月31日的资产总计为97.72亿元人民币[176] - 公司2023年12月31日的负债总计为73.15亿元人民币[176] - 公司2023年12月31日的所有者权益合计为24.57亿元人民币[176] 研发情况 - 公司研发投入合计601,671.37元，占营业收入的0.22%[44] - 公司研发人员数量为12人，占总人数的2.92%[44] 公司变更 - 公司注册地址由"山西示范区长治路工西三条2号"变更为"山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街87号"[9] - 公司名称由"太原化工股份有限公司"变更为"山西华阳新材料股份有限公司"[194] - 公司证券简称由"太化股份"变更为"华阳新材"[194] 风险因素 - 公司未来发展存在市场竞争加剧、原材料价格波动、汇率波动等风险[5] - 生物降解新材料产业受法律政策影响较大，包括环保政策、行业标准等[60] - 贵金属回收加工产业受贵金属价格波动和政府政策变化的影响[60] - 生物降解新材料产业面临新增产能无法及时消化和替代品竞争加剧的风险[60] 其他 - 公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构[11] - 公司2023年度不进行利润分配和公积金转增股本[4] - 公司全年生产PBAT母料及制品等7529.77吨[18] - 贵金属回收加工产业全年加工铂网1148.51kg[18] - 充电桩产业日均充电量较去年增长10%以上[18]

山西华阳新材料股份有限公司 董事会财务审计委员会关于第八届董事会 2024 年 第五次会议相关事项的审核意见 根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章 程》及《山西华阳新材料股份有限公司董事会财务审计委员会实施细则》等法律 法规的相关规定，公司董事会财务审计委员会对第八届董事会 2024 年第五次会议 相关事项进行了认真审核，发表书面审核意见如下： 一、公司 2023 年年度报告及摘要 2024 年 4 月 3 日 三、关于会计政策变更的议案的意见 本次会计政策变更系根据财政部的有关规定和要求进行，符合相关法律、法 规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东合法权益的情 形，同意公司本次会计政策变更，并同意将该议案提交公司第八届董事会 2024 年第五次会议审议。 四、2023 年度内部控制评价报告的独立意见 我们认为公司已建立较为完善的内部控制体系，公司结合内部控制制度和评 价办法，编制了《2023 年度内部控制评价报告》。公司 2023 年度内部控制评价 报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况及有效 性，公司财务报告及非财务报告内部控制均不存 ...

业绩总结 - 截至2023年末未分配利润 -90,561.16万元，未弥补亏损超实收股本总额三分之一[1] - 自2011年起主营业务大幅萎缩，持续盈利能力不强[2] - 报告期内贵金属加工业务销量降、价格跌，计提大额资产减值损失[3] - 生物降解新材料业务不及预期，产能未充分利用，造成大额亏损[4] 未来展望 - 贵金属加工业务稳定客户、降成本、加大研发投入[5] - 生物降解新材料业务开拓渠道、提效能、降本增效[6]

关于山西华阳新材料股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 213056 号 目录 专项说明 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总 表 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） acc.mof.gov.cn 24MZAV t and the subject of 1 关于山西华阳新材料股份有限公司 涉及阳泉煤业集团财务有限责任公司 关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明 中兴财光华审专字(2024)第 213056号 山西华阳新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了山西华阳新材料股份有限公司(以下简称"华阳新材")2023年 12月 31 目的合并及公司的资产负债表,2023年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注,并出具了 报告号为中兴财光华审字(2024)第 213099 号的无保留意见的审计报告。 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号 -- 交易与关联交易指 引》的规定,编制和披露 2023 年度涉及阳泉煤 ...

一、会计师事务所的情况 （一）机构信息 1、基本信息 山西华阳新材料股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告 山西华阳新材料股份有限公司（以下简称"公司"）聘 请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中 兴财光华"）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、 国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会 颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 的相关规定，公司对中兴财光华在 2023 年度审计过程中的 履职情况进行了评估。具体情况如下： 中兴财光华成立于 1999 年 1 月，2013 年 11 月转制为特 殊普通合伙。注册地：北京市西城区阜成门外大街 2 号万通 金融中心 A 座 24 层，首席合伙人：姚庚春。总部设在北京， 在河北、上海、天津、山西等省市设有 35 家分支机构。具 有财政部、中国证监会核准的证券、期货相关业务资格。 2、人员情况 中兴财光华 2023 年底有合伙人 183 人；注册会计师 824 人，其中 359 名注册会计师签署过证券服务业务；全部从业 人员 3091 人。 3、业务规模 2023 年中兴财光华业务收入（未经审计）110,2 ...

公司代码：600281 公司简称：华阳新材 山西华阳新材料股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 山西华阳新材料股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化 ...

证券代码：600281 证券简称：华阳新材 公告编号：临 2024-029 山西华阳新材料股份有限公司 第八届董事会 2024 年第五次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 二、董事会会议审议情况 会议审议并通过了以下议案： （一）《公司 2023 年度董事会工作报告》 表决结果：同意 9 票；反对 0 票；弃权 0 票。 全文详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 此议案尚需股东大会审议通过。 重要内容提示： 一、董事会会议召开情况 山西华阳新材料股份有限公司（以下简称："公司"）第八届董事会 2024 年第五次 会议通知于 2024 年 4 月 7 日以电子邮件等方式向全体董事发出。本次会议于 2024 年 4 月 18 日以现场方式召开，本次会议应到会董事 9 人，实际到会董事 9 人。会议由公司董 事长梁昌春先生主持，本次会议的召集召开程序符合《公司法》、《证券法》和《公司章 程》的有关规定。 无董事对本次董事会议案投反对或弃权票。 本次董事会议案全部获得通过。 ...