涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 广西五洲交通股份有限公司 容诚专字[2024]530Z0003 号 容诚会计 骑 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 ·北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 "进行变用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查询 " 目 录 | 序号 | ম 家 | 贝妈 | | --- | --- | --- | | | 关于广西五洲交通股份有限公司涉及财务公司关 | | | | 联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明 | 1-2 | | | 广西五洲交通股份有限公司 2023年度与广西交 | | | | 通投资集团财务有限责任公司存款、贷款等金融 | | | | 业务汇总表 | | 容诚专字[2024]530Z0003 号 广西五洲交通股份有限公司全体股东: 我们接受委托,根据中国注册会计师审计准则审计了广西五洲交通股份有限 公司(以下简称五洲交通)2023年12月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度合并及母公司利 ...

公司概况 - 财务公司于2013年5月13日成立，注册资本25亿元，职工45人[1] 业绩总结 - 2023年营业总收入6.90亿元，净利润4.74亿元[16] - 截至2023年12月31日，资产总额210.94亿元，负债161.24亿元，所有者权益49.70亿元[16] 用户数据 - 截至2023年12月31日，公司存款余额7448.12万元，占比0.53%[20] - 2023年公司日均存款额11111.84万元，收利息50.75万元[20] - 截至2023年12月31日，公司及子公司贷款余额7000万元[20] - 2023年公司日均贷款余额15879.45万元，付利息616.67万元[20] 未来展望 - 2023年业务稳健运行，无重大风险，监管指标合规[18] - 风险管理与内控无重大缺陷，经营风险可控[21] - 公司与财务公司存贷业务风险可控，符合法规[21] 其他新策略 - 董事会下设4个专业委员会，高级管理层下设5个专业委员会[5] - 设立9个职能部门，建立相互制衡架构[5] - 开展压力测试，健全风险预警与监测体系[6] - 制定资金管理内部制度，遵循集中管理原则[7] - 信贷业务限于集团公司及其成员单位，建立管理制度[9] - 投资业务从三方面严格管理，严防风险[11] - 构建以全面风险管理为核心的制度体系[12] - 信息科技部制定制度，防范信息系统风险[15]

关联交易 - 财务公司是控股股东全资子公司，交易构成关联交易，关联董事应回避表决[1] - 关联交易遵循原则，未损害公司及中小股东利益，符合公司利益[1] 议案表决 - 王小雪委员因任职回避表决，同意提交董事会审议[1] 审核日期 - 审核意见日期为2024年3月27日[1]

业绩总结 - 2023年归属于母公司股东的净利润为6.61亿元[3] - 2023年末公司资产负债率为34.21%[3] 利润分配 - 2023年末母公司期末可供分配利润为35.54亿元[1] - 拟每10股送3股，送股后总股本增至16.10亿股[1] - 拟每10股派发现金红利1.07元，合计派1.32亿元[1] - 2023年现金分红占净利润比例为20.05%[1] 过往对比 - 2022年净利润5.82亿元，分红0.59亿元，比例10.06%[4] - 2021年净利润7.02亿元，分红2.12亿元，比例30.16%[4] 决策信息 - 2024年3月28日董事会、监事会通过分配方案[5]

业绩总结 - 2023年度营业总收入16.33亿元，同比下降3.15%[33] - 2023年度营业总成本10.28亿元，同比下降12.54%[33] - 2023年度净利润6.52亿元，同比增长12.89%[33] - 2023年度经营活动现金流量净额9.88亿元，同比下降50.88%[35] - 2023年度投资活动现金流量净额 - 0.98亿元，同比增长90.55%[35] - 2023年度筹资活动现金流量净额 - 11.06亿元，同比下降87.46%[35] - 2023年度销售商品、提供劳务收到现金18.26亿元，同比增长5.24%[35] - 2023年度取得借款收到现金4.90亿元，同比下降94.56%[35] - 2023年度偿还债务支付现金13.95亿元，同比增长21.83%[35] - 2023年度基本每股收益0.5336元/股，同比增长3.23%[33] 财务数据 - 2023年12月31日货币资金719,654,978.15元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日应收账款75,504,618.90元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日存货523,789,764.98元，较2022年上升[30] - 2023年12月31日短期借款119,999,900.00元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日应付账款53,361,476.61元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日流动资产合计1,567,884,507.50元，较2022年上升[30] - 2023年12月31日流动负债合计1,143,250,977.90元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日非流动资产合计7,894,650,108.57元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日非流动负债合计2,094,098,590.20元，较2022年下降[30] - 2023年12月31日资产总计9,462,534,616.07元，较2022年下降[30] 会计估计与审计 - 2023年1月聘请外部机构对筋竹至岑溪高速公路剩余经营期总交通量重新预测，变更相关会计估计[14] - 审计认为2023年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 审计对关键审计事项执行程序，未发现应收款项坏账等异常[10] 股本变动 - 2023年6月14日实施利润分配方案，每10股送1股、派现金红利0.52元，股本增加112563207股，注册资本变更为1238195275元[55] 重要标准 - 重要在建工程等重要性标准为500万人民币[64] - 重要资本化研发项目重要性标准为100万人民币[64] - 重要投资活动单项现金流入或流出金额大于2000万元[65] - 重要非全资子公司等净利润占比标准为≥10%，涉及诉讼重大应收款项账面余额≥100万元[65] 会计政策 - 合并范围以控制为基础确定，若母公司是投资性主体，仅将为投资活动提供服务的子公司纳入[72][73] - 金融资产分为以摊余成本计量等三类，金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益等三类[116][119] - 存货采用永续盘存制，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[160][161] - 长期股权投资包括控制、重大影响的权益性投资及合营企业权益性投资，控制采用成本法核算，联营和合营企业采用权益法核算[178][184]

（一）基本情况 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师 事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月， 2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获 准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务 业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经 贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。 截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服 务业务审计报告。 （二）投资者保护能力 1 广西五洲交通股份有限公司 关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的 履职情况评估报告 广西五洲交通股份有限公司（以下简称"公司"）聘请容 诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"容诚"）作为公 司 2023 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。 根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券 监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》，公司对容诚在 2023 年度的审计工作的履职情况 进行了评估。具体情况如下： 一、 ...

2023 年度会计估计变更的 专项说明 广西五洲交通股份有限公司 容诚专字[2024]530Z0002 号 ;诚会i IF 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 容诚专字[2024]530Z0002 号 广西五洲交通股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对广西五洲交通股份有限公司(以下简称五洲交通)2023年 度财务报表进行了审计,并于 2024年3月28 日出具了无保留意见的审计报告(报 告编号:容诚审字[2024]530Z0002 号)。 按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定 对会计估计变更进行确认、计量和相关信息的披露是五洲交通管理层的责任。 按照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号 -- 公 告格式》的要求,我们出具了本专项说明。除了对五洲交通实施 2023年度财务报 表审计中所执行的对会计估计变更有关的审计程序外,我们未对本专项说明所述 内容执行额外的审计程序。为了更好地理解五洲交通 2023 年度会计估计变更的情 况,本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。 五洲交通 2023 年度发生的会计估计变更事项说明如下: 您可使用手 ...

广西五洲交通股份有限公司 董事会审计委员会 2023 年度履职报告 根据《上市公司治理准则》《公司章程》和《广西五洲 交通股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规范 性文件及公司制度规定，广西五洲交通股份有限公司（简称 公司）董事会审计委员会（简称审计委员会）本着勤勉尽责 的原则，履行监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计 工作、审阅公司财务报告并对其发表意见、评估内部控制的 有效性、协调管理层和内部审计部门及相关部门与外部审计 机构的沟通等方面职责。现将审计委员会 2023 年度履职情 况汇报如下： 1 二、审计委员会 2023 年会议召开会议情况 审计委员会 2023 年共召开 8 次会议，其中 1 次为审计 委员会与年审会计师见面会，1 次为现场会议，6 次以通讯表 决方式召开，共审议议案 20 项。具体情况如下： （一）2023 年 1 月 12 日，审计委员会与年度审计师见 面会以现场会议的方式召开会议，参加会议委员 2 名，实际 参加会议委员 2 名，分别为： 廖东声、莫伟华，会议内容： 一是听取公司 2022 年度业绩预告情况；二是审阅容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）（简称容诚会计师事 ...

非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明 广西五洲交通股份有限公司 容诚专字[2024]530Z0001 号 容诚会计师事 骑 纷 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mor.gov.cn）"进行变 发可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://zac.mor.gov.cn）"班行变 关于广西五洲交通股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 容诚专字[2024]530Z0001 号 广西五洲交通股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了广西五洲交通股份有限 公司(以下简称五洲交通)2023年12月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注,并于 2024年 3 月 28 日出具了容诚审字 [2024]530Z0002 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号 -- 上市公司资金 往来、对外担保的监管要 ...

关联交易金额 - 2023年日常关联交易预计金额5367.43万元，实际发生金额5187.27万元[6] - 2024年预计日常关联交易金额7491.75万元，年初至披露日累计已发生交易金额776.71万元，上年实际发生金额5069.83万元[9] 2024年关联交易预计 - 向广西交通投资集团及下属单位销售产品、商品预计金额850.36万元，占同类业务比例2.66%[7] - 向广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司提供劳务预计金额432万元，占同类业务比例4.24%[7] - 接受广西交投科技有限公司提供劳务预计金额564.99万元，占同类业务比例1.69%[7] - 接受广西交通投资集团委托代为销售产品、商品预计金额2743.02万元，占同类业务比例23.03%[8] 公司业绩 - 广西交通投资集团2023年资产总额44121056.32万元，净资产15558869.08万元，营业收入434587.68万元，净利润63068.62万元[10] - 柳桂公司2023年资产总额207,625.75万元，净资产75,022.39万元，营业收入29,582.22万元，净利润 -2,214.63万元[11] - 国通公司2023年资产总额3,213.98万元，净资产 -85,353.24万元，营业收入146.92万元，净利润 -2,154.58万元[12] - 科技公司2023年资产总额51,583.34万元，净资产42,528.08万元，营业收入31,249.51万元，净利润11,807.74万元[12] - 宏冠公司2023年资产总额28,901.10万元，净资产23,902.08万元，营业收入8,538.06万元，净利润3,691.77万元[14] - 旅岛公司2023年资产总额7,585.33万元，净资产3,955.55万元，营业收入20,430.82万元，净利润614.83万元[14] - 凌云山乡公司2023年资产总额2950.12万元，净资产2229.78万元，营业收入4553.55万元，净利润353.90万元[16] - 方德公司2023年资产总额2286.75万元，净资产1691.80万元，营业收入3426.98万元，净利润82.58万元[18] - 春霞园公司2023年资产总额24344.66万元，净资产7863.69万元，营业收入2922.67万元，净利润 - 1776.41万元[19] - 捷通公司2023年资产总额86959.40万元，净资产8450.50万元，营业收入10743.15万元，净利润754.68万元[20][21] - 广西计算中心有限责任公司2023年资产总额32283.71万元，净资产23996.57万元，营业收入22362.15万元，净利润2622.98万元[21] - 广西交投物流集团有限公司2023年资产总额422814.47万元，净资产177999.72万元，营业收入193642.50万元，净利润11805.79万元[23] - 广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司2023年资产总额16728.02万元，净资产6064.88万元，营业收入24622.22万元，净利润71.56万元[24] - 玉林运营公司2023年资产总额14058.87万元，净资产3122.12万元，营业收入18671.73万元，净利润8.97万元[26] - 智投公司2023年资产总额4752.42万元，净资产3251.91万元，营业收入1179.02万元，净利润48.20万元[26] - 高路公司2023年资产总额11267.24万元，净资产8258.20万元，营业收入2908.85万元，净利润23.28万元[28] 公司注册资金 - 广西交通投资集团注册资金3010500万元[10] - 柳桂公司注册资金8,005.44万元[11] - 国通公司注册资金15,000万元[12] - 科技公司注册资金5,977.20万元[12] - 宏冠公司注册资金2,500万元[13] - 旅岛公司注册资金800万元[14] - 方德公司注册资金300万元[17] - 春霞园公司注册资金1000万元[19] - 捷通公司注册资金16000万元[20] - 广西计算中心有限责任公司注册资金20000万元[21] - 广西交投物流集团有限公司注册资金34800万元[23] - 广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司注册资金1000万元[24] - 广西交通投资集团玉林高速公路运营有限公司注册资金3000万元[25] 其他 - 2024年度日常关联交易预计已通过公司董事会审计委员会、独立董事专门会议和第十届董事会第二十次会议审议，将提交2023年年度股东大会审议[1] - 公司及子公司与关联方日常关联交易遵循市场定价原则，不会对公司财务状况、经营成果产生不利影响[4] - 商品及服务采购等定价以市场公允价格为基础，遵循公平合理原则[29] - 办公楼出租等业务定价以市场公允价格为基础，按合同约定，遵循双方公平合理、协商一致原则[29] - 高速公路路面及桥梁检测费用参照《广西公路水运建设工程质量检测试验收费项目及标准指导性意见》定价[29] - 高速公路代管费用参照广西公路运营管理标准定价[29]