内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括经营效率效果、财务报告可靠性、法律法规遵循性[2] - 内部控制原则有合法性、有效性等多项原则[3][4][5] 控制类型与内容 - 组织规划控制涉及法人治理结构和管理部门设置，分离不相容职务[5][6] - 授权批准控制分一般授权和特殊授权，需建立授权体系[6] - 文件记录控制包括建立职能图等内容[7] - 全面预算控制抓好预算体系建立等环节[8] - 实物保全控制涵盖限制接近等内容[8] 风险与报告机制 - 企业应建立涵盖多种风险的评估机制[9] - 企业应建立内部管理报告体系，有资金等分析报告[11] 其他控制 - 电算化控制包括一般控制和应用控制[11] - 内部审计按目的分三类，应保持相对独立[11] 企业制度建设 - 企业要建立合理组织架构，健全逐级授权和评价反馈机制[13] - 企业需建立科学劳动人事制度[13] 业务管控 - 业务控制包括质量管理等内容[14] - 会计核算包括岗位设置等内容[14] - 财务管理包括成本控制等内容[14] 成本与业绩 - 成本控制需符合经济等原则，有组织等系统[15] - 业绩考核制度需系统一体等，结合预算设计[18] - 业绩考核由统一机构负责，严格执行制度并纳入财务管理[18][19] 费用与预算 - 费用开支遵循费用与销售配比等原则[19] - 预算管理可衡量绩效，确保实现公司策略目标[20] - 财务预算应在预算期前编制完成并获决策通过[21] - 财务预算编制遵循效益优先等原则[22] 业务岗位设置 - 销售与收款业务岗位应合理设置，分离不相容职务[24] - 采购与付款业务不相容岗位至少六项[26] 生产与投融资 - 生产环节内控制度包括拟定生产计划等内容[26] - 融资内控制度涵盖银行借款等事项授权[28] - 投资内控制度涉及有价证券等投资决策[28] 研发与信息 - 研发内控制度包括产品设计等内容[29] - 电子信息系统控制包括电脑维护部门职能划分等[32] - 信息传递控制分内部信息沟通和公开信息披露控制[30] 内部审计 - 内部审计部门向董事会或审计委员会负责并独立工作[30] - 内部审计人员应具备会计等专业知识[31] - 内部审计相关资料至少保存五年[33]

制度修订与依据 - 制度于2025年10月24日经九届董事会十三次会议修订[1] - 制度依据《公司法》《会计法》《证券法》等制定[2] 人员聘任 - 主管会计工作负责人由总裁推荐，董事会聘任[4] - 会计机构负责人由主管会计推荐，经总裁批准后聘任[4] 人员要求与职责 - 主管会计需财务或会计专科以上学历等条件[5] - 主管会计向总裁、董事会报告工作提建议[7] - 会计机构负责人向主管会计报告工作提建议[9] 人员权力与考核 - 主管会计和负责人有财务决策等相关权力[10] - 对主管会计和负责人实行定期和任期考核[14] 人员离职与审查 - 主管会计工作负责人辞职需董事会批准[14] - 会计机构负责人辞职需总裁批准[14] - 离任前接受审查并移交资料[15]

提名委员会组成 - 成员由3 - 5名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、三分之一以上董事或二分之一以上独立董事提名，董事会选举产生[4] 任期规定 - 成员每届任期不超3年，独立董事连续任职不超6年[4] 职责与会议规则 - 负责拟定董事、高管选择标准和程序并提建议[6] - 会议提前5天通知，紧急可口头通知[11] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[12] 其他 - 会议表决方式多样[14] - 必要时可邀请人员列席、聘请中介机构[15] - 会议记录保存10年[13] - 细则自董事会通过生效，解释权归董事会[15][16]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 成员任期每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，相关事项过半数同意后提交董事会[10][11] - 监督外部审计机构聘用，提议聘请或更换[10][12] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[13] - 监督指导内部审计机构，内部审计须向其报告工作[13][14] - 监督指导内部审计至少每半年对重大事件实施情况检查一次[14] 会议相关 - 提前五天通知，紧急时可口头通知[21] - 每季度至少召开一次，两名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会[21] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经成员过半数通过[21][22] 其他 - 董事会收到召开临时股东会提议十日内书面反馈，同意则五日内发通知，会议两月内召开[17] - 接受股东书面请求可起诉违规董高人员[18] - 会议资料保存期限为十年[23] - 公司披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[25] - 实施细则自董事会决议通过之日起实行[27] - 实施细则解释权归属公司董事会[27]

制度修订 - 公司于2025年10月24日修订外部信息使用人管理制度[1] 保密义务 - 董事、高管等涉密人员定期报告编制和重大事项筹划期间负有保密义务[1] 信息报送 - 向特定外部信息使用人报送信息不得早于业绩快报和公告披露时间[1] - 按要求报送信息需将外部单位人员作为内幕信息知情人登记[2] 违规处理 - 外部单位或个人不得泄漏未公开重大信息及利用其买卖证券[2] - 信息泄露公司应向监管局和交易所报告并公告[2] - 外部单位或个人违规致公司损失需承担赔偿责任[3] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效[3]

认定标准 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[5] - 业绩预告重大差异认定为预计业绩变动方向与实际不一致或幅度超20%[7][8] - 业绩快报重大差异认定为与定期报告实际数据指标差异幅度达20%以上[8] - 会计报表附注财务信息披露重大错误或遗漏认定为未披露重大事项或涉及金额占净资产10%以上等[7] - 其他年报信息披露重大错误或遗漏认定为涉及金额占净资产10%以上的重大事项[7] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正需聘请符合规定的会计师事务所重新审计[6] - 内审部门对重大会计差错调查后提交董事会审计委员会审议[6] 责任相关 - 董事长、总裁等对年报信息披露和财务报告承担主要责任[9] - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括通报批评、经济处罚等[10] - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[12]

投资制度修订 - 公司制度于2025年10月24日经九届董事会十三次会议修订[1] 投资分类 - 投资分短期和长期，短期持有不超一年可随时变现，长期一年或超一年不能或不准备随时变现[2] 投资审批 - 未达董事会审议权限的对外投资交易，由总裁批准后报董事会备案[6] 投资机构 - 公司董事会指定投资部为专门对外投资机构[8] 短期投资管理 - 短期投资需至少两名以上人员共同控制，操盘与资金、财务管理人员分离[11] 长期投资分类与管理 - 长期投资分新项目投资和已有项目增资[13] - 长期投资项目应与被投资方签合同或协议，经法律部或外部法律顾问审核及授权决策机构批准[12][22] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[15] - 投资有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外长期投资[16] 子公司运营 - 公司对外投资组建合作、合资或控股子公司应派出人员参与运营决策[19] 财务管理 - 公司财务部对对外投资活动完整记录和详尽核算，按项目设明细账簿[21] - 对外投资财务管理由财务部整体负责，期末全面检查，必要时计提减值准备[22] - 控股的被投资公司会计核算和财务管理遵循本公司制度[23] - 控股的被投资公司定期向财务部报送财务报表[24] 财务监督 - 公司向控股的投资企业委派财务总监监督财务状况[25] - 公司对控股的投资企业进行定期或专项审计[26] 资产盘点 - 对公司投资资产进行定期盘点或与委托保管机构核对[27] 信息披露 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务，控股的被投资公司执行相关规定[28] 重大事项报告 - 控股的被投资企业对重大事项及时报告公司董事会[29] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过后生效并实施，由董事会负责解释[30]

制度修订 - 制度于2025年10月24日经九届董事会十三次会议修订[1] 选聘流程 - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请会计师事务所议案[5] - 选聘由审计委员会审议，提交董事会，股东会决定[3] - 可采用竞争性谈判等方式选聘[5] - 续聘经股东会同意可不招标[7] 审计人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年后连续5年不得参与[9] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束起至少10年[9] 改聘要求 - 应在被审计年度第四季度结束前完成改聘[10] - 改聘决议公告需详细披露多项信息[11] 信息披露 - 公司每年应披露对会计师事务所履职评估报告等[12] 审计委员会职责 - 监督选聘及审计工作，检查结果在年度审计评价意见中[14] - 关注资产负债表日后等多种特殊情形[14] 违规处理 - 选聘违规造成严重后果，董事会处分责任人[18] - 情节严重时股东会决议不再选聘违规事务所[15] - 相关处罚董事会及时报告证券监管部门[15] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[18]

信息披露制度 - 制度经2025年10月24日九届董事会十三次会议修订[1] - 涉国家、商业秘密可豁免或暂缓披露[4][5] - 特定情形下应及时披露暂缓、豁免信息[5] - 需对拟披露信息审慎判断，不得滥用程序[7] 信息管理流程 - 董事会秘书登记入档，董事长签字确认，保存十年[8] - 涉商业秘密需登记特定事项[9] - 报告公告后十日内报送登记材料[9] 责任人 - 董事长为制度直接责任人[12] - 各部门和下属公司负责人为信息管理报告第一责任人[12]

制度建设 - 公司可持续发展管理制度于2025年10月24日经九届董事会十三次会议修订[1] - 董事会为可持续发展决策机构，审议年度报告[4] - 董事会下设可持续发展委员会研究拟定战略政策[4] - 可持续发展工作小组统筹推动工作落地实施[5] 公司治理 - 完善治理结构，公平对待股东，积极披露信息[7] 员工权益 - 依法保护员工合法权益，建立劳动安全卫生制度[9] - 遵循按劳分配原则，不克扣或拖欠工资[10] 产品服务 - 保证产品或服务安全性，发现缺陷及时处理[15] 环境保护 - 建立环保管理与执行体系，推进节能减排[17] - 环保政策含符合法规、减少资源消耗等内容[18] - 采用低碳等设备工艺，应用废弃物处理技术[19] - 排放污染物申报登记，达标排放并缴纳环保税[19] - 完善环境管理架构和稽核机制[19] - 将气候风险机遇纳入决策[19] 社区关系 - 设专门机构或专人协调与社区关系[21] - 结合自身开展社会公益活动[21] 监督检查 - 主动接受政府和监管机关监督，关注公众媒体评论[21] 报告相关 - 定期检查评价执行情况，形成可持续发展报告[23] - 报告含制度建设执行、问题及改进措施[23][24] - 独立董事和审计委员会可提意见建议[24]