文章核心观点 公司拟与控股股东京投公司继续合作投资轨道交通上盖及沿线物业为主的房地产项目，投入地价款及后续营运资金总额度不超200亿元，该关联交易已通过董事会审议，尚需股东会审议，此合作符合公司战略方向，利于提升竞争优势 [1][2][7] 关联交易概述 基本情况 - 公司全资子公司曾联合京投公司参与多地块竞买，合作开发轨道物业项目，现拟继续合作，投入资金额度不超200亿元 [2] - 截至2024年12月31日，京投公司持有公司40.00%股权，为控股股东，本次交易构成关联交易，但不构成重大资产重组 [2][3] 审议程序 - 独立董事专门会议全票通过议案并同意提交董事会审议 [1] - 董事会以特定表决结果通过议案，同意合作及相关授权，议案尚需股东会审议 [4][5][7] 关联人介绍 关联人关系 - 京投公司持有公司40.00%股权，为控股股东和关联法人 [2][5] 关联人基本情况 - 京投公司法定代表人郝伟亚，注册资本1731.59亿元，注册地址在北京市朝阳区，为国有独资公司 [5] - 其经营范围广泛，包括地铁车辆制造、资产经营管理等多项业务 [5] - 截至2024年12月31日，总资产5356.48亿元、净资产3015.17亿元，2024年营收4.15亿元、净利润30.67亿元（母公司报表口径，未经审计） [6] 关联交易合作投资方案主要内容 合作投资范围 - 以轨道交通上盖及沿线物业项目为主，具体项目协商确定 [6] 合作投资额度 - 投入地价款及后续营运资金总额度不超200亿元 [1][2][6] 合作投资模式 - 双方组成联合体或其他方式竞标，成功后合资组建项目公司，主要商务条件协商确定 [6] - 若京投公司提供资金，公司以项目公司股权质押担保，京投公司股权由公司托管 [6] 关联交易对公司的影响 - 符合公司战略发展方向，提升轨道物业领域竞争优势，推动高质量可持续发展 [7] 董事会意见 - 董事会同意合作投资及关联交易事项，提请股东会授权董事会审定具体项目合作方案，经营层拟定商务条款上报审批 [7][8] 独立董事意见 - 独立董事认为合作投资构成关联交易，利于公司业务发展，符合法规要求和股东利益，同意议案并提交董事会 [8] 历史关联交易情况 - 过去12个月内，公司未与京投公司组成联合体参与开发地块竞标 [2][9] - 截至公告披露日，京投公司向公司及子公司提供借款余额316.89亿元 [2][9]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且持续推进内控制度完善与落实 [1][2][3] 重要声明 - 建立健全和实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行 [2] - 公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但因固有局限性仅能提供合理保证 [2] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [3] - 评价基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素 [3] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 [3] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比98.81%，营业收入合计占比99.29% [4] - 业务和事项包括公司治理、组织架构等多方面，高风险领域涉及资金管理等 [5] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及相关法律法规和文件要求开展评价工作 [5] - 董事会确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，较以前年度调整：财务报告增加资产总额和营业收入指标，非财务报告与财务报告定量标准一致 [5] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按资产总额、营业收入、利润总额潜在错报金额划分 [6] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准分重大、重要、一般缺陷 [7][8] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按直接经济损失金额划分，各项指标为或关系 [8][9] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准分重大、重要、一般缺陷 [9] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷 [9][10] - 内部控制设有双重监督机制，一般缺陷发现即更正使风险可控 [9][10] 其他内部控制相关重大事项说明 - 上一年度一般缺陷已完成整改 [10] - 报告期内持续推进内控制度完善与落实，强化信息披露管理等提升风险防控水平 [10]

文章核心观点 公司于2025年3月28日召开会议审议通过计提资产减值准备议案，对2024年末存货、其他应收款及预付账款计提减值准备合计16,656.38万元，影响2024年度利润总额，该计提符合规定且能客观反映公司财务和经营状况，尚需股东会审议 [1][6] 本次计提资产减值准备情况概述 - 为客观反映2024年度财务状况和经营成果，基于谨慎性原则对截止2024年12月31日合并报表主要资产进行减值测试并计提准备 [1] - 计提资产范围包括存货、其他应收款及预付账款，三项资产减值损失合计16,656.38万元，其中存货跌价损失计提1,550.73万元，其他应收款单项个别计提信用减值损失12,682.88万元，预付账款单项个别计提资产减值准备2,422.77万元 [1] 本次计提减值准备的具体情况 计提减值准备的方法、依据和标准 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备，公司聘请评估机构评估，按可收回金额低于账面价值金额计提 [2] - 其他应收款考虑过去、当前及未来经济状况信息，以违约风险为权重计算预期信用损失，不同阶段金融工具计量方式不同，单项资产能合理评估时单项计算，不能时按组合计算 [3][4] - 预付账款资产存在减值迹象时估计可收回金额，按可收回金额与账面价值差额计提减值准备 [5] 计提各项资产减值准备的具体情况 - 对密云项目存货因加大促销致销售费用增加进行减值测试，按可变现净值低于成本差额计提跌价准备 [5] - 对北京潭柘投资发展有限公司其他应收款代垫费用款项单项个别认定补提信用减值损失 [5] - 对鄂尔多斯公司其他应收款根据评估结果及债务债权情况等计提信用减值损失7,286.02万元 [5] - 对北京潭柘投资发展有限公司预付账款土地流转及建设款项单项个别认定计提资产减值损失2,422.77万元 [6] 本次计提资产减值准备对公司的影响 - 计提资产减值准备合计16,656.38万元，影响2024年度利润总额16,656.38万元 [6] - 符合相关规定，能客观公允反映公司财务及经营状况，有助于提供真实准确会计信息 [6] 本次计提资产减值准备履行的审议程序 - 2025年3月28日董事会和监事会会议审议通过议案，尚需提交股东会审议 [1][6] 监事会意见 - 认为计提符合公司实际情况，能公允反映财务状况、资产价值及经营成果，决策程序合规，同意计提并提交股东会审议 [6]

文章核心观点 公司2025年度预计对外担保额度事项已获董事会审议通过，尚需股东会审议，预计为控股子公司提供不超25亿元担保，旨在满足公司及子公司经营发展和融资需要，风险可控 [1][2][9] 分组1：担保情况概述 担保基本情况 - 2025年度预计担保额度不超25亿元，为资产负债率低于70%的母公司及全资子公司提供担保额度不超5亿元，担保方式为连带责任保证担保，有效期自2024年年度股东会审议通过之日起12个月内，控股子公司内部可调剂担保额度 [2] - 对北京京投润德置业有限公司持股60%，资产负债率100.25%，本次新增担保额度20亿元，占上市公司最近一期净资产31.16%；对宁波华联房地产开发有限公司持股100%，资产负债率29.53%，本次新增担保额度2亿元，占比3.12%；宁波华联房地产开发有限公司为公司担保额度3亿元，占比4.67% [3][5] 担保决策程序 - 2025年3月28日第十二届董事会第十次会议以全票通过《关于2025年度公司对外担保预计额度的议案》，尚需提交2024年年度股东会审议 [2] 担保授权 - 董事会提请股东会授权董事会及董事长在批准额度内审批相关事宜并签署担保协议，授权期限12个月 [5] 分组2：被担保人基本情况 京投发展股份有限公司 - 法定代表人孔令洋，成立于1992年9月8日，注册资本74077.76万元，经营范围包括房地产开发等，截至2024年12月31日，总资产1537404.13万元，负债总额811351.52万元，净资产726052.61万元 [5][6] 北京京投润德置业有限公司 - 法定代表人刘赫轩，成立于2022年2月10日，注册资本10000万元，股东为北京京投置地房地产有限公司（60%）和北京市基础设施投资有限公司（40%），截至2024年12月31日，总资产2266933.01万元，负债总额2272700.83万元，净资产 - 5767.82万元，2024年营收10.62万元，净利润 - 2148.20万元 [6][7] 宁波华联房地产开发有限公司 - 法定代表人谢雪林，成立于1992年8月7日，注册资本2100万元，公司持股100%，截至2024年12月31日，总资产10970.43万元，负债总额3240.10万元，净资产7730.33万元，2024年营收1081.31万元，净利润91.28万元 [7][9] 分组3：其他情况 担保协议主要内容 - 尚未签订相关担保协议，预计额度为最高担保额度，具体内容以正式协议为准 [9] 担保必要性 - 满足公司及子公司经营发展和融资需要，提高融资效率，提升子公司独立经营能力，风险可控 [9] 董事会意见 - 2025年度对外担保预计额度符合公司经营需要，具有必要性和合理性，风险可控，董事会同意并提请股东会审议 [10] 累计对外担保数量 - 截至公告披露日，公司及全资子公司对外担保余额2797589.26万元，占2024年经审计净资产的435.82%，无逾期担保情况 [10]

文章核心观点 公司董事会审计委员会在2024年度严格按相关规定履职，强化内外部审计沟通协调，推动内部控制体系建设完善，切实维护公司及股东合法利益 [7][9] 审计委员会基本情况 - 报告期内公司董事会换届选举，换届前第十一届审计委员会由程小可、闵庆文和郭洪林三位独立董事组成，召集人为程小可；换届后第十二届审计委员会由程小可、段宏伟和唐明三位独立董事组成，召集人仍为程小可，成员均具备专业知识和经验 [1] 2024年度审计委员会会议召开情况 - 共召开七次会议，各项议案均审议通过 [1] - 第一次会议与年审会计师事务所沟通2023年年报审计工作，通过《公司2023年年报审计策略》等议案 [1] - 第二次会议审议通过《关于2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告的议案》等多项议案 [2] - 第三次会议审议通过《关于公司2024年第一季度财务报告》 [2] - 第四次临时会议审议通过《关于聘任公司财务负责人的议案》 [2] - 第五次会议审议通过《关于<2024年半年度报告及摘要>的议案》等议案 [2] - 第六次定期会议审议通过《关于公司<2024年第三季度财务报告>的议案》等议案 [2][3] - 第七次临时会议审议通过《关于制定公司 <会计师事务所选聘制度> 的议案》等议案 [3] 2024年度工作情况 - 年报审计前听取会计师事务所汇报，审计中与事务所沟通并提建议，督促落实审计计划，审阅财务报告后同意提交董事会 [4][5] - 跟踪监督和审阅天职会计师事务所2024年度审计报告，认可其专业水准和职业操守 [5] - 审阅内部审计工作计划，指导内审部门有序开展工作，未发现重大问题 [5] - 审阅各期财务报告，认为编制符合准则，无重大差错等情况 [6] - 推动公司建立健全内部控制机制，审阅内控评价报告，认为公司内控体系较完善，运作符合要求，无重大缺陷 [6][7] - 协调各方合作沟通，确保审计工作顺利推进 [7] - 因前任事务所服务超年限，2024年改聘致同会计师事务所 [7] 总结 - 报告期内审计委员会全面深入发挥审查与监督职能，推动内控体系建设，履行职责 [9] - 持续强化审计监督职责，提高决策和议事效率，加强内外部审计沟通核查，维护公司及股东利益 [9]

文章核心观点 公司拟使用不超过10亿元闲置自有资金进行现金管理，以提高资金使用效率和收益，该事项尚需2024年年度股东会审议通过 [1][2] 现金管理概述 - 目的：提高闲置自有资金使用效率，在保障日常经营和控制风险前提下谋取投资回报、增加收益 [1] - 投资额度：不超过10亿元，额度内可循环使用 [1][2] - 资金来源：闲置自有资金 [2] - 投资品种：安全性高、流动性好、风险低、单笔期限不超12个月的产品，受托方为全国性国有大型商业银行或上市银行，不投资股票等证券相关产品 [1][2] - 投资期限：自2024年年度股东会审议通过之日起12个月 [1][2] - 实施方式：董事会提请股东会授权董事会，董事会再授权董事长在额度及期限内行使决策权并签署文件 [2] 审议程序 - 2025年3月28日第十二届董事会第十次会议审议通过相关议案，尚需提交2024年年度股东会审议 [1][2] 投资风险分析及风险控制措施 - 风险：金融市场波动大，投资预期收益可能受市场、政策等风险因素影响，工作人员操作有风险 [3] - 控制措施：董事会授权董事长审批，财务负责人组织实施，财务人员监控；内部审计部门审计监督，季度末全面检查并预计收益；独立董事、监事会可监督检查，必要时聘请专业机构审计 [4] 对公司经营的影响 - 不影响日常资金周转和主营业务开展，不增加财务负担 [4] - 提高资金使用效率和收益，利于提高整体业绩，为股东谋取更多回报 [4] - 购买产品会计处理按相关规定，以会计师事务所确认结果为准 [5]

京投发展股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——规范运作》和公司《章程》等规定和要求，董事 会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员 会对致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"致同会计师事务所"）2024 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）基本信息 截至 2024 年 12 月 31 日注册会计师人数：1359 人，其中签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师人数：445 人 致同会计师事务所2023年度业务收入27.03亿元，其中审计业务收入22.05 亿元，证券业务收入5.02亿元。2023年年报上市公司审计客户257家，主要行业 包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、 燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.55亿元；同行业上 市公司审计客户5家。 （二）聘任会计师事务所履 ...

财务资助计划 - 2025年度计划为控股子公司提供不超32.09亿元财务资助[5] - 对单个对象资助不超6.41亿元[5] - 被资助对象需从事房地产开发且其他股东按比例资助[6] 现有资助情况 - 截至披露日，对合并报表外单位资助余额787,815.84万元[9] - 资助余额占最近一期经审计净资产比例122.73%[9] - 不存在资助到期未清偿情形[9] 流程进展 - 2025年3月28日董事会审议通过资助额度议案[4] - 提请股东会授权董事长等审批，期限12个月[7] - 本次资助事项尚需股东会审议[2]

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 证券代码：600683 证券简称：京投发展 公告编号：临2025-032 京投发展股份有限公司 关于2024年度日常关联交易实际发生额及2025年度 预计日常关联交易的公告 ● 本次日常关联交易无需提交公司股东会审议。 ● 本次日常关联交易系公司正常经营所需，交易遵循公平、公正、自愿、 诚信的原则，不影响公司的经营及独立性，亦不会对关联方形成依赖。 一、日常关联交易基本情况 （一）日常关联交易履行的审议程序 公司于 2025 年 3 月 18 日召开了独立董事专门会议 2025 年第二次会议，以 3 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于 2024 年度日常关联 交易实际发生额及 2025 年度预计日常关联交易的议案》。全体独立董事一致认 为，公司 2024 年度发生的日常关联交易事项系日常生产经营所需，交易价格按 照同类业务的市场价格并经交易双方平等协商确定，定价公允合理，不会对关联 方形成依赖，不会影响公司独立性。该事项符合有关法律、法规、规 ...

证券代码：600683 证券简称：京投发展 公告编号：临2025-039 ● 累计关联交易金额：过去12个月内，公司未与京投公司组成联合体或其 他合作方式参与开发地块的竞标。2024年1月-2024年12月末，京投公司向公司提 供借款842,000.00万元。截至本公告披露日，京投公司向公司及控股子公司（含 孙子公司）提供借款余额3,168,945.59万元。 一、关联交易概述 京投发展股份有限公司 关于公司与北京市基础设施投资有限公司合作投资 房地产项目暨关联交易的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ● 交易内容：公司拟继续与北京市基础设施投资有限公司（以下简称"京 投公司"）合作投资轨道交通上盖（车辆段、车站）及沿线物业为主的房地产项 目。公司与京投公司联合竞标或竞买轨道交通上盖（车辆段、车站）和沿线物业 项目等投入的地价款及后续营运资金总额度不超过 200 亿元。 ● 本次交易构成关联交易。 ● 本次交易不构成重大资产重组。 ● 本次关联交易事项已经公司第十二届董事会第十次会议审议通过。 ...