公司治理 - 独立董事出席股东大会3次、董事会10次，出席率100%[3][4] - 独立董事出席审计等委员会共6次，出席专门会议3次并发表同意意见[5][6] - 2024年度独立董事累计现场工作时间达15个工作日[19] - 独立董事年度薪酬为7万元（税前）[13] 公司决策 - 公司转让济南市市中区海融小额贷款有限公司全部15%股权[8] - 公司2024年度财务及内部控制审计机构变更为众华会计师事务所[12] - 公司拟聘任副总经理王真真[16] 信息披露 - 公司按时披露《2023年年度报告》等多份报告[10]

人事相关 - 拟聘任王真真为副总经理[15][16] - 独立董事宋莉各会议出席率高，累计现场工作15个工作日[3][4][20] - 每位独立董事年度薪酬7万元（税前）[14] 业务决策 - 拟转让济南市市中区海融小额贷款有限公司15%股权[8][9] - 拟聘任众华会计师事务所为2024年度审计机构[13] 报告披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等多份报告[11]

审计委员会 - 由2名独立董事及1名董事组成[1] - 2024年共召开4次会议审议各期报告[4] 审计机构 - 2024年度变更为众华会计师事务所[5][6] - 利安达完成2023年年报审计[7] 内部控制 - 实际运作符合上市公司治理规范要求[11]

独立董事情况 - 董事会每年评估独立董事独立性并出具意见[1] - 全体独立董事具备岗位资格[1] - 独立董事符合任职及独立性要求[2]

担保情况 - 2025年度公司预计为子公司提供担保最高额度合计20亿元[2][3][4] - 截至2025年3月19日，为金海钛业担保余额86255.16万元，祥海科技3000万元[2] - 截至公告日，公司对外担保总额89255.16万元，占最近一期经审计净资产28.07%[17] 子公司数据 - 祥海科技资产负债率90.41%，新增担保额度6.7亿元，占比22.01%[5] - 金海钛业资产负债率57.50%，新增担保额度23744.84万元，占比34.59%[5] - 锆钛新材料资产负债率6.96%，新增担保额度2亿元，占比3.14%[5] 子公司业绩 - 祥海科技2024年营收306901.46万元，净利润4418.14万元[10] - 锆钛新材料2024年营收0.00万元，净利润 - 252.96万元[12][13] 其他 - 截至公告发布之日，公司不存在对外担保逾期情形[17]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大、重要和一般缺陷[16][17] 评价相关信息 - 纳入评价范围主要单位有12家，含山东鲁北化工股份有限公司[8] - 纳入评价范围主要业务和事项包括组织架构、发展战略等[10] - 重点关注高风险领域包括全面预算管理、合同管理等[11] 其他 - 董事长（经董事会授权）为陈树常[18]

关联交易 - 控股子公司变更为租赁鲁北集团土地，年租金942631元，租期20年[3][5][17] - 过去12个月与鲁北集团关联交易金额为1265.74万元[3][6] - 本次交易已由董事会和独立董事会议审议通过，无需提交股东大会[5] 鲁北集团业绩 - 2023年营业收入288649.31万元，2024年为476929.24万元[10] - 2023年净利润 -7699.54万元，2024年为100858.30万元[10] - 2023年末总资产795725.43万元，2024年末为690678.38万元[10] - 2023年末净资产205509.22万元，2024年末为293068.46万元[10] 其他 - 鲁北集团主要股东中，山东鲁北高新区产业发展集团有限公司持股44.4%[9] - 交易标的土地位于无棣县马山子镇，用途为工业用地，产权清晰[12] - 乙方逾期30天未缴租金，甲方有权收回出租物使用权并解除合同[19]

山东鲁北化工股份有限公司董事会审计委员会 2024年度对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和山东鲁北化工股份有 限公司（以下简称"公司"）《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等 规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。 现将董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责的情况汇报如下： 大会授权董事会参照以前年度审计费用及审计工作量决定其审计费用。2024年4 月16日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于变更公司2024年度审计机构 的议案》。 二、审计委员会对会计师事务所监督情况 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"众华"）2013年12月2日 成立，注册地址为上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢1088室。截止2024年末， 众华拥有合伙人68人、注册会计师359名，签署过证券服务业务审计报 ...

审计机构续聘 - 公司拟续聘众华会计师事务所为2025年度审计机构，待股东大会审议[2] - 第九届董事会第二十五次会议通过续聘议案[7] 审计机构情况 - 上年末合伙人68人，注会359人，签过证券审计报告注会180人[2] - 2023年业务收入58278.95万元，审计收入45825.20万元，证券业务收入15981.91万元[2] - 2024年上市公司审计客户73家，收费9193.46万元[2][3] - 购买职业保险累计赔偿限额20000万元[3] - 近三年受行政处罚2次、行政监管措施4次、自律监管措施2次[3] - 25名从业人员近三年受行政处罚3次、行政监管措施12次、自律监管措施2次[3] - 项目质量复核人近三年签署或复核上市公司审计报告5家[4] 审计费用 - 2025年财务报告审计费70万元（含税），内控审计费35万元（含税），合计105万元（含税）[5]

人员情况 - 截止2024年末众华有合伙人68人、注册会计师359名，签过证券服务业务审计报告的180名[1] - 项目合伙人耿彬近三年签署或复核上市公司审计报告0份[1] - 签字注册会计师张振海近三年签署或复核上市公司审计报告0份[2] - 质量复核人员黄恺近三年签署或复核上市公司审计报告5份[2] 业绩数据 - 2024年度众华上市公司审计客户73家，收入总额9193.46万元[1] 审计情况 - 2024年年度审计就公司重大会计审计事项无不能解决的意见分歧[5] - 2024年年度审计针对公司制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案[7] 其他信息 - 众华已购买的职业保险累计赔偿限额为20000万元[11] - 众华2013年10月22日或12月2日成立，注册地址在上海嘉定工业区[1] - 众华配备专属审计工作团队，后台支持团队涵盖多领域专家[9]