关于福建福光股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 华兴专字[2025]24013630067 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 关于福建福光股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 华兴专字[2025]24013630067 号 福建福光股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了福建福光股份有限 公司(以下简称福光股份) 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 18 日出具了华兴审字华兴审字[2025]24013630023 号无保留意见 的审计报告。在此基础上，对后附的福光股份管理层编制的《2024 年度营业 收入扣除情况表》(以下简称"营业收入扣除情况表")进行了专项核查。 一、管理层对明细表的责任 根据《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自 律监管指南第 2 号—业务办理》（以下简称上市规则）相关规定，福光股份编 制了营业收 ...

业绩总结 - 2024年度合并口径主营业务收入为60,934.29万元[6] - 2024年度营业总收入621,389,816.99元，较2023年度增长约5.82%[1] - 2024年度净利润7,991,385.62元，2023年度净亏损68,855,755.75元[1] - 2024年度基本每股收益0.06元/股，2023年度为 - 0.43元/股[1] - 2024年度营业收入为455,329,580.76元，2023年度为366,858,124.29元[28] - 2024年度营业利润为25,952,810.00元，2023年度为 - 31,497,699.35元[28] 财务数据 - 2024年末货币资金较2023年末增长约31.47%[18] - 2024年末应收票据较2023年末下降约65.29%[18] - 2024年末应收账款较2023年末增长约36326.13%[18] - 2024年末流动资产合计较2023年末增长约25.85%[18] - 2024年末流动负债合计较2023年末增长约631.85%[18] - 2024年末非流动负债合计较2023年末增长约233988.77%[18] - 2024年末归属于母公司所有者权益较2023年末增长约7163.34%[18] 现金流情况 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为377,704,701.46元，2023年为433,995,585.64元[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 89,314,098.83元，2023年为43,528,522.82元[30] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为164,645,705.69元，2023年为131,742,823.29元[30] - 2024年筹资活动现金流入小计为487,254,420.03元，2023年为379,000,000.00元[30] - 2024年现金及现金等价物净增加额为82,056,788.93元，2023年为99,792,527.86元[30] 会计政策与核算 - 公司以12个月作为一个营业周期，以人民币作为记账本位币[40][41] - 公司将金融资产划分为三类，金融负债分为两类[67][71] - 存货发出计价采用月末一次加权平均法，盘存制度采用永续盘存制[101] - 房屋建筑物等固定资产有不同折旧年限和残值率[127] - 使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销[140] 其他信息 - 公司2024年度财务报表于2025年4月18日经第四届董事会第五次会议批准通过[35] - 公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力[37]

业绩总结 - 华兴会计师事务所于2025年4月18日对福光股份2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 关联资金往来 - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）为41,161.03，利息19,813.50，期末余额74,879.02[9] - 多笔关联方其他应收款有期初、期末余额及年度发生额，原因多为资金周转和租金保证[9]

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为1.141亿元，同比增长15.61%[5] - 公司2025年第一季度营业总收入为1.141亿元，同比增长15.6%[16] - 公司2025年第一季度营业收入为80,973,382.45元，同比增长9.6%[26] - 归属于上市公司股东的净利润为-1988.55万元，上年同期为-2006.01万元[5] - 净利润亏损1989万元，较2024年同期亏损2018万元略有收窄[17] - 公司2025年第一季度净利润为-9,148,123.86元，同比亏损收窄0.4%[26] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本为1.376亿元，同比增长12.3%，其中营业成本占比最高达9397万元[16] - 研发投入合计1501.13万元，占营业收入比例为13.15%，同比下降2.10个百分点[6] - 研发费用为1501万元，与去年同期基本持平[16] - 公司2025年第一季度研发费用为6,524,137.83元，同比下降17.1%[26] - 公司2025年第一季度投资收益为342,219.94元，同比下降71.1%[26] 经营活动现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-1736.14万元，同比大幅下降196.08%[5][7] - 经营活动产生的现金流量净额为-1736万元，较2024年同期1807万元大幅下降[19] - 公司2025年第一季度经营活动现金流量净额为-34,968,982.88元，同比下降183.9%[28] 投资活动现金流量 - 投资活动产生的现金流量净额为3805万元，主要来自收回投资5210万元[19][20] - 投资活动现金流出小计为1,631,362.00，同比减少60.4%[29] - 投资活动产生的现金流量净额为52,925,824.39，同比大幅增长1,952.8%[29] 筹资活动现金流量 - 筹资活动现金流入1.43亿元，其中借款1.43亿元[20] - 取得借款收到的现金为130,000,000.00，同比增长160%[29] - 筹资活动现金流入小计为130,000,000.00，同比增长137.8%[29] - 偿还债务支付的现金为102,000,000.00，同比增长3.6%[29] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为3,103,258.32，同比减少3.4%[29] - 筹资活动产生的现金流量净额为19,008,698.48，去年同期为-55,046,517.17[29] 现金及现金等价物 - 期末现金及现金等价物余额为3.304亿元，较期初增加4299万元[20] - 现金及现金等价物净增加额为37,711,390.72，去年同期为-9,974,394.19[29] - 期末现金及现金等价物余额为298,512,620.68，同比增长76.9%[29] 资产变化 - 公司货币资金从2024年底的291,475,073.60元增至2025年3月31日的333,906,718.01元，增长14.5%[12] - 交易性金融资产从2024年底的105,228,458.63元降至2025年3月31日的53,181,044.39元，下降49.5%[12] - 应收账款从2024年底的328,766,110.09元降至2025年3月31日的317,238,980.25元，下降3.5%[12] - 存货从2024年底的356,150,997.97元增至2025年3月31日的378,089,170.37元，增长6.2%[13] - 公司流动资产合计1,398,998,136.37元，同比增长9%[23] - 公司非流动资产合计947,003,629.87元，同比下降0.6%[23] - 货币资金余额为3.02亿元，交易性金融资产为5008万元[22] - 应收账款为2.853亿元，较2024年底2.71亿元有所增加[22] 负债变化 - 短期借款从2024年底的472,325,737.50元降至2025年3月31日的463,297,651.40元，下降1.9%[13] - 长期借款从2024年底的108,760,000.00元增至2025年3月31日的148,610,000.00元，增长36.6%[14] - 公司短期借款287,206,784.72元，同比下降7.1%[23] - 公司长期借款146,750,000.00元，同比增长51.3%[24] - 公司2025年第一季度应付账款为133,232,540.84元，同比增长278.3%[23] 股东权益及股权结构 - 归属于上市公司股东的所有者权益为16.82亿元，较上年度末下降1.04%[6] - 报告期末普通股股东总数为7227户[9] - 第一大股东中融（福建）投资有限公司持股比例为27.57%[9] - 第二大股东福建省国有资产管理有限公司持股比例为19.24%[9] - 中融（福建）投资有限公司持有44,270,923股人民币普通股，占比27.6%[10] - 福建省国有资产管理有限公司持有30,887,869股人民币普通股，占比19.3%[10] - 公司回购专用证券账户持股数为2,734,732股，持股比例为1.70%[10] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中政府补助为167.15万元[7]

收入和利润 - 2024年营业收入为6.21亿元，同比增长5.82%[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为949.4万元，相比2023年亏损6827.5万元实现扭亏为盈[24] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为4325.5万元，贡献全年主要利润[28] - 公司2024年度合并报表归属于上市公司股东净利润未直接披露，但通过分红比例可推算约为9,492,000元[7][8] - 公司2024年实现营业收入62,138.98万元，同比增长5.82%[38] - 归属于母公司所有者的净利润949.40万元，实现扭亏为盈[38] - 息税折旧摊销前利润15,165.81万元，同比增长222.03%[38] - 公司营业收入为6.2139亿元人民币，同比增长5.82%[93] - 公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为9,494,015.76元，母公司未分配利润为312,029,995.27元[181] - 最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为9,494,015.76元[187] 成本和费用 - 2024年营业成本为4.7187亿元人民币，同比增加0.20%[93] - 销售费用为946.97万元人民币，同比下降22.61%[93] - 管理费用为8839.60万元人民币，同比上升7.21%[93] - 财务费用为1515.28万元人民币，同比上升17.51%[93] - 研发费用为6428.06万元人民币，同比下降0.52%[93] - 销售费用同比下降22.61%至946.97万元，管理费用同比上升7.21%至8,839.60万元[113] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为5904.4万元，同比下降19.89%[24] - 经营活动产生的现金流量净额为5904.40万元人民币，同比下降19.89%[93] - 投资活动产生的现金流量净额为1.1170亿元人民币，同比上升70.48%[93] - 筹资活动产生的现金流量净额为-1.0358亿元人民币[93] - 经营活动现金流量净额同比下降19.89%至5,904.40万元，投资活动现金流量净额同比上升70.48%至11,170.09万元[114] 分红和回购 - 公司2024年度拟派发现金红利8,996,130.22元（含税），占归属于上市公司股东净利润的94.76%[7] - 公司2024年度现金分红和回购金额合计39,022,256.51元，占归属于上市公司股东净利润的411.02%[7] - 若员工持股计划完成，公司可参与利润分配的总股本为158,837,896股，拟派发现金红利9,053,760.07元（含税），占净利润的95.36%[8] - 公司已实施股份回购金额30,026,126.29元[7] - 公司每股现金分红比例为0.057元（含税）[7] - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.57元(含税)，预计派发现金红利8,996,130.22元，占净利润的94.76%[181][182] - 公司2024年度现金分红和股份回购金额合计39,022,256.51元，占净利润的411.02%[182] - 现金分红金额（含税）为8,996,130.22元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的94.76%[186] - 合计分红金额（含税）为39,022,256.51元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的411.02%[186] 业务线表现 - 定制产品业务实现营业收入14,635.64万元，同比增长113.26%[39] - 非定制光学镜头毛利率提高至19.64%，较上年增加8.52个百分点[39] - 主营业务毛利率为24.38%，较上年增加4.60个百分点[39] - 定制产品收入增加7772.93万元，毛利增加3056.65万元[26] - 2024年非定制光学镜头毛利率为19.64%，同比提升8.52个百分点[26] - 仪器仪表制造业营业收入为6.09亿元，同比增长5.31%，毛利率为24.38%，同比增加4.6个百分点[96] - 定制产品营业收入为1.46亿元，同比增长113.26%，毛利率为40.23%，同比减少1.02个百分点[96] - 非定制光学镜头营业收入为3.79亿元，同比下降12.30%，毛利率为19.64%，同比增加8.52个百分点[96] - 光学元件及其他营业收入为8400万元，同比增长7.95%，毛利率为18.20%，同比减少30.76个百分点[96] - 定制产品生产量为2.25万套，同比增长434.45%，销售量为2.51万套，同比增长603.27%[99] - 非定制光学镜头生产量为1463.91万套，同比增长63.06%，销售量为1153.24万套，同比增长24.73%[99] - 光学元件及其他生产量为5934.28万套，同比增长146.23%，销售量为4935.94万套，同比增长99.16%[99] 地区表现 - 境内营业收入为3.39亿元，同比增长3.42%，毛利率为18.02%，同比增加15.1个百分点[96] - 境外营业收入为2.71亿元，同比增长7.79%，毛利率为32.36%，同比减少9.44个百分点[96] - 境外资产5,216.42万元，占总资产的2.03%[120] 研发投入 - 2024年研发投入占营业收入比例为10.34%，同比下降0.66个百分点[25] - 研发费用率达10%以上，2024年新增授权专利153项，其中发明专利104项[40] - 本年度费用化研发投入为64,280,552.59元，较上年度的64,618,353.45元下降0.52%[68] - 研发投入总额占营业收入比例为10.34%，较上年度的11.00%减少0.66个百分点[68] - 公司研发人员数量为243人，占总员工比例的13.39%，研发人员平均薪酬为136,779.22元[77] - 公司研发费用合计355,457,710元，其中已支出162,362,845.18元[75] - 公司研发人员薪酬合计34,435,727.39元，与上期基本持平[77] - 最近三个会计年度累计研发投入金额为190,402,098.24元，占累计营业收入比例的9.57%[187] 资产和负债 - 2024年末总资产为25.71亿元，同比下降1.44%[24] - 货币资金同比增长31.47%至2.91亿元，占总资产的11.34%[118] - 交易性金融资产同比下降56.67%至1.05亿元，占总资产的4.09%[118] - 应收账款同比增长17.95%至3.29亿元，占总资产的12.79%[118] - 短期借款同比下降7.07%至4.72亿元，占总资产的18.37%[118] - 交易性金融资产当期变动-137,635,888.64元，对当期利润影响金额-335,888.64元[35] - 其他非流动金融资产当期变动7,380,000.00元，对当期利润影响金额7,380,000.00元[35] - 结构性存款期末数为105,228,458.63元，较期初减少137,300,000元[125] - 应收款项融资期末数为7,398,108.29元，较期初增加1,965,709.49元[125] 管理层讨论和指引 - 公司2025年战略聚焦创新驱动，目标提升营业收入及盈利能力[135] - 2025年研发重点包括高海拔米级光学天文望远镜项目验收及多光谱共光路光学系统量产[137] - 商业航天领域计划实现可见光方案量产、短波红外方案样机生产及星敏感器量产[138] - 精密加工目标实现200mm口径离轴抛物面技术，开发PV＜1μm大口径非球面模压工艺[138] - 公司计划深化红外热成像、机器视觉、医疗等高端技术产业布局[138] - 推进精益制造升级，优化成本管控以实现运营成本全方位下降[139] 其他重要内容 - 公司拥有971项有效授权专利，其中发明专利518项，较2023年新增授权专利153项（新增发明专利104项，实用新型专利49项）[54] - 公司2024年新申请专利85项，获得授权专利153项，其中发明专利104项、实用新型专利49项[66] - 公司完成6亿像素拼接定焦镜头的设计，达到世界先进水平[63] - 公司完成小凸轮红外变焦镜头的研制并批量交付，可实现整机重量减轻20%[64] - 公司微透镜阵列最小单元实现30μm以下，微透镜精度达到世界先进水平[62][64] - 公司硅材料非球面加工工艺实现加工口径200mm，面形精度＜0.5μm，达到国内领先水平[64] - 公司千量级微流道的加工一致性达0.002μm以下[64] - 公司完成玻塑架构低畸变超广角镜头设计，实现视场角130°及4K像素[63] - 公司小型化两组元变焦镜头变焦倍率提升到4.5倍以上，处于行业领先地位[63] - 公司2021年获得"单项冠军产品"称号（超高清监控镜头），2023年被评为国家级专精特新"小巨人"企业[61] - 公司报告期内累计获得发明专利518项，实用新型专利434项[66]

会议与治理 - 2024年召开4次股东大会、10次董事会[5] - 2024年召开6次审计委员会、3次薪酬与考核委员会及2次独立董事专门会议[6] - 2024年第三次临时股东大会完成董事会换届选举[12] 人员履职 - 独立董事罗妙成出席董事会、股东大会情况[5] - 聘任谢思恒为财务总监[12] 交易与计划 - 第三届董事会独立董事专门会议审议通过2个关联交易议案[9] - 追光者2号持股计划于2024年3月14日完成非交易过户[13] 报告与制度 - 2024年按时披露多份报告及财务数据[10][11] - 公司建立完备内部控制制度[11] 未来展望 - 2025年独立董事将推进公司治理结构完善优化[14]

公司基本信息 - 公司于2019年7月22日在上海证券交易所上市，首次公开发行3880万股A股[4] - 公司注册资本为16056.1578万元[7] - 公司发行的面额股每股面值1元[18] - 公司股份总数为160561578股，均为普通股[15] 股东信息 - 中融(福建)投资有限公司持股4700.00万股，持股比例42.73%[15] - 福建省电子信息(集团)有限责任公司持股3400.00万股，持股比例30.91%[15] - 常州启隆企业管理合伙企业（有限合伙）持股900.00万股，持股比例8.18%[15] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超过已发行股本总额的10%[17] - 公司因特定情形收购股份后，特定情形合计持有的本公司股份数不得超过已发行股份总数的10%[21] - 公司董事、高级管理人员任职等期间转让股份有相关限制[23][25] 股东会相关 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[43] - 股东会普通决议需出席股东（含代理人）所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[62] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司2个月内实施方案[68] 董事会相关 - 公司董事会由9名董事组成，含3名独立董事和1名职工代表董事[79] - 董事会制订公司增减注册资本等方案，拟订重大收购等方案[79] - 董事会每年至少召开两次会议，需提前10日书面通知全体董事[90] 独立董事相关 - 直接或间接持有公司已发行股份百分之一以上等人员不得担任独立董事[95] - 独立董事行使部分职权需经全体独立董事过半数同意[98] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定公积金[111] - 公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可供分配利润的10%[114] 信息披露 - 公司在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露中期报告[110] - 公司预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[110] 其他 - 公司接受国家军品订货，保证军品科研生产任务完成[144] - 公司严格执行国家安全保密法律法规，涉密信息按豁免机制豁免披露[144][145] - 收购方持有公司5%以上（含5%）股份时须向主管部门备案[146]

福建福光股份有限公司 股东会议事规则 第一章 总则 第一条 为规范福建福光股份有限公司（以下简称"公司"）行为，保证股 东会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中 华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司治理准则》《上市公司 股东会规则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所科创 板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及其他有关法律、法规、规范性 文件和《福建福光股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，制 定本规则。 第二条 公司股东会的召集、提案、通知、召开等事项适用本规则。 第三条 公司应当严格按照法律、行政法规、规章、公司章程和本规则的相 关规定召开股东会，保证股东能够依法行使权利。 公司董事会应当切实履行职责，认真、按时组织股东会。公司全体董事应当 勤勉尽责，确保股东会正常召开和依法行使职权。 第四条 股东会应当在《公司法》和公司章程规定的范围内行使职权。 第五条 股东会分为年度股东会和临时股东会。年度股东会每年召开一次， 应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东会不定期召开，出现《公 司法》规定的应当召开 ...

会议召开 - 董事会每年至少召开两次定期会议[4] - 七种情形下应召开临时会议[6] - 定期会议提前十日、临时会议提前二日发书面通知，紧急时临时会议可口头通知[11] 会议通知变更 - 定期会议书面通知变更需在原定会议召开日前二日发出，临时会议需全体与会董事认可[14] 会议举行条件 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[15] - 关联董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议[30] 委托规则 - 审议关联交易时，非关联董事不得委托关联董事，独立董事不得委托非独立董事[18] - 一名董事一次董事会会议不得接受超过两名董事委托[18] 延期与暂缓 - 2名及以上独立董事认为材料问题可书面提延期，董事会应采纳[21] - 过半数与会董事或两名以上独立董事认为提案问题时可暂缓表决，提议董事应提再次审议条件[32] 表决规则 - 会议表决实行一人一票，以记名和书面方式进行[25] - 董事表决意向分同意、反对和弃权，未选或多选需重选，拒不选或中途离场视为弃权[25] - 董事会审议通过提案形成决议须经全体董事过半数通过，担保事项还需出席会议三分之二以上董事同意[28] - 关联董事回避表决时，决议须经无关联关系董事过半数通过，无关联关系董事不足三人应提交股东会审议[30] 会议记录 - 会议记录应包括日期、地点等内容[34] - 董事会秘书可视需要安排制作会议纪要和决议记录[35] - 与会董事应签字确认会议记录和决议记录，有不同意见可书面说明[36] 决议落实与档案保存 - 董事长应督促落实董事会决议并检查实施情况[37] - 董事会会议档案由董事会秘书保存，保存期限为十年[38] 规则说明 - 本规则“以上”含本数，“过”“超过”“不足”不含本数[40] - 本规则由董事会制订，报股东会批准后生效，修改亦同，由董事会负责解释[40]

对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范福建福光股份有限公司（以下简称"公司")投资行为，降 低投资风险，提高对外投资收益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公 司法》）、《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、法规、规章、规范性文 件和《福建福光股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》)的有关规定，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资是指公司为获取未来收益而以一定数量的货币 资金、股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活 动。 第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 （三）参股其他独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。 第四条 本制度适用于公司及公司全资子公司、控股子公司（以下统称"子公司") 的一切对外投资行为。 短期投资是指企业购入能够随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的 有价证券以及不超过一年（含一年）的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。 未经公司事先批准，子公司不得进行对外投资。 长期投资是指不满足短期投资条件的投资，即不准备在一年或长于一年的经营 周期之内转变为现金的投资。 ...