圣湘生物科技股份有限公司 审 计 报 告 众环审字(2025)1100091号 审计报告 众环审字(2025)1100091 号 圣湘生物科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了圣湘生物科技股份有限公司(以下简称"圣湘生物公司")财务报表,包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 圣湘生物公司 2024 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于圣湘生物公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重 ...

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益2024年为0.47元，同比下降24.19%，2023年为0.62元，2022年为3.31元 [1] - 每股净资产2024年为12.44元，同比增长1.63%，2023年为12.24元，2022年为12.75元 [1] - 每股公积金2024年为2.92元，同比下降9.88%，2023年为3.24元，2022年为3.25元 [1] - 每股未分配利润2024年为8.41元，同比增长1.33%，2023年为8.30元，2022年为8.63元 [1] - 营业收入2024年为14.58亿元，同比增长44.79%，2023年为10.07亿元，2022年为64.5亿元 [1] - 净利润2024年为2.76亿元，同比下降24.18%，2023年为3.64亿元，2022年为19.37亿元 [1] - 净资产收益率2024年为3.70%，同比下降24.18%，2023年为4.88%，2022年为27.29% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有32430.9万股，占流通股比55.7%，较上期减少952.29万股 [1] - 戴立忠持股19020.51万股，占总股本32.66%，持股不变 [2] - 湖南圣维投资管理有限公司持股3719.66万股，占总股本6.39%，持股不变 [2] - 陈文义持股3291.74万股，占总股本5.65%，持股不变 [2] - 华宝中证医疗ETF持股1151.44万股，占总股本1.98%，新进 [2] - 朱锦伟持股1109.86万股，占总股本1.91%，减持512.47万股 [2] - 易方达医疗保健行业混合A持股1049.03万股，占总股本1.80%，减持563.10万股 [2] - 上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲16号私募证券投资基金持股965.24万股，占总股本1.66%，减持107.61万股 [2] - 湖南圣维鼎立管理咨询中心(有限合伙)持股756.71万股，占总股本1.30%，持股不变 [2] - 湖南圣维华宁管理咨询中心(有限合伙)持股726.75万股，占总股本1.25%，持股不变 [2] - 刘欲晓持股639.96万股，占总股本1.10%，新进 [2] - 香港中央结算有限公司退出前十大股东，原持股817.32万股，占总股本1.40% [2] - 南方医药保健灵活配置混合A退出前十大股东，原持股743.19万股，占总股本1.27% [2] 分红送配方案情况 - 分红方案为10派2.75元(含税) [2]

圣湘生物科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （王善平） 各位股东及股东代表： 二、独立董事年度履职概况 （一）会议出席情况 报告期内，公司共召开董事会 10 次，本人均参加了所有应参加的董事会会 议，无缺席和委托其他董事出席董事会的情况；共召开股东大会 3 次，本人出席 了 3 次股东大会。作为独立董事参与独立董事专门会议 2 次，作为审计委员会主 任委员以及薪酬与考核委员会委员,参加了审计委员会会议 4 次，薪酬与考核委 员会会议 4 次。 本人王善平，作为圣湘生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，2024 年度，严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"） 《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《上市公司独立董事管 理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"） 等有关法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》等相关制度的规范要求， 本着对全体股东认真负责的态度，认真、忠实、勤勉地履行工作职责，客观、独 立和公正地参与公司决策，充分发挥独立董事作用，切实维护公司整体利益和全 体股东特别是中小股东的合法权益。 现将 2024 ...

2024年情况 - 召开董事会10次，独立董事均参加[4] - 独立董事参与专门会议2次，薪酬与考核、审计委员会会议各4次[4] - 续聘中审众环会计师事务所为审计机构[8] - 提名鲁凤民、卫哲为董事，聘任连政为副总经理，黄强为董事会秘书[9] - 审议通过激励计划相关议案，授予预留部分限制性股票[10] - 关联交易遵循公平公正原则，定价合理[7] - 未变更或豁免承诺，按时披露报告，内控体系运行良好[7] 2025年展望 - 独立董事继续监督重大决策[11] - 优化薪酬与绩效考核体系[11] - 强化业绩导向，完善激励机制[11] - 关注财务报告与内控有效性[11] - 督导合规运营，促进审计机构履职[11] - 防范重大风险，加强沟通协作[11] - 推动完善治理与内控体系，督促执行决议[11] - 助力公司高质量发展[11]

公司治理 - 2024年召开董事会10次，独立董事参与相关会议[4] - 续聘中审众环为2024年度审计机构[7] - 提名鲁凤民、卫哲为董事，聘任连政、黄强[8][9] 激励与合规 - 审议通过多项股权激励相关议案[10] - 关联交易合规，未变更或豁免承诺[6][7] 未来展望 - 2025年强化决策监督，推动主业聚焦等[12]

2024年业绩总结 - 召开董事会10次，独立董事参加相关专门会议[5] - 董事会及各专门委员会审议议案全部表决通过[5] - 续聘中审众环会计师事务所[9] - 未聘任或解聘财务负责人[9] - 未发生非准则变更原因的会计调整[10] - 提名鲁凤民、卫哲为董事，聘任连政、黄强[10] - 审议通过激励计划归属及授予议案[11] - 关联交易合规，财务信息真实内控良好[8] 2025年未来展望 - 独立董事强化重大决策监督[12] - 监督提名程序完善治理架构[12] - 监督财务报告及内控有效性[12] - 参与战略制定加速项目整合[12] - 优化主业布局与资产结构[12] - 深化协同联动督促决议落地[12] - 助力公司高质量可持续发展[12] - 保障全体股东权益[12]

收入和利润（同比环比） - 公司第一季度销售额为512,108,285.84元，同比增长26.60%[4] - 营业收入达到475,488,325.65元，同比增长21.62%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为91,735,483.67元，同比增长13.22%[4] - 2025年第一季度营业总收入为4.7549亿元人民币，同比增长21.63%[17] - 2025年第一季度净利润为8063.3918万元人民币，同比增长9.84%[18] - 归属于母公司股东的净利润为91,735,483.67元，同比增长13.2%[19] - 综合收益总额为80,795,696.74元，同比增长7.3%[19] - 基本每股收益为0.16元/股，同比增长14.29%[4] - 基本每股收益为0.16元/股，同比增长14.3%[19] - 加权平均净资产收益率为1.26%，同比增加0.14个百分点[4] 成本和费用（同比环比） - 研发投入合计61,266,076.45元，同比下降4.16%，占营业收入比例为12.88%[5] - 研发费用从2024年第一季度的5540.2242万元人民币增至2025年第一季度的5902.8378万元人民币，增长6.55%[18] - 销售费用从2024年第一季度的1.1973亿元人民币增至2025年第一季度的1.4890亿元人民币，增长24.34%[18] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-33,816,646.47元，同比改善73.09%[4] - 销售商品、提供劳务收到的现金为373,157,695.47元，同比下降13.8%[22] - 经营活动产生的现金流量净额为-33,816,646.47元，同比改善73.1%[22] - 投资活动产生的现金流量净额为-587,499,543.72元，亏损同比扩大182.1%[22] - 筹资活动产生的现金流量净额为408,141,400.59元，同比下降3.1%[22] - 期末现金及现金等价物余额为4,263,638,941.84元，同比增长0.2%[23] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为47,881,221.18元，同比增长56.4%[22] 资产和负债变化 - 货币资金从2024年底的45.9016亿元人民币降至2025年3月的43.9911亿元人民币，减少4.16%[13] - 应收账款从2024年底的5.2936亿元人民币增至2025年3月的7.3127亿元人民币，增长38.15%[13] - 商誉从2024年底的766.2245万元人民币激增至2025年3月的7.7081亿元人民币[14] - 长期借款从2024年底的3.9665亿元人民币增至2025年3月的8.1016亿元人民币，增长104.27%[15] - 资产总计从2024年底的86.0379亿元人民币增至2025年3月的96.8430亿元人民币，增长12.56%[14] - 负债合计从2024年底的12.5801亿元人民币增至2025年3月的22.5142亿元人民币，增长78.97%[15] - 总资产达到9,684,304,892.36元，较上年度末增长12.56%[5] 股东和股权结构 - 公司第一大股东戴立忠持股190,205,090股，占总股本32.83%[9] - 公司回购专用证券账户持有5,209,401股，占比0.90%[10] 其他财务数据 - 少数股东损益为-11,101,565.20元，亏损同比扩大45.8%[19]

财务数据关键指标变化 - 2024年公司营业收入为14.58亿元人民币，同比增长44.78%[22] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为2.76亿元人民币，同比下降24.23%[22] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2.02亿元人民币，同比增长182.25%[22] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.74亿元人民币，同比增长530.34%[22] - 2024年基本每股收益为0.47元/股，同比下降24.19%[23] - 2024年扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.34元/股，同比增长183.33%[23] - 营业收入为1,458,061,552.96元，同比增长44.78%[108][110] - 营业成本为322,054,954.12元，同比增长12.35%[108][110] - 销售费用为499,820,112.75元，同比增长39.45%[108] - 研发费用为277,685,929.66元，同比增长41.48%[108] - 经营活动产生的现金流量净额为274,447,856.11元，同比增长530.34%[108] - 体外诊断行业营业收入为1,423,921,050.90元，毛利率78.58%，同比增长43.67%[112] - 诊断试剂营业收入为1,274,220,439.77元，毛利率88.02%，同比增长62.69%[112] - 境内营业收入为1,360,806,190.24元，毛利率79.21%，同比增长47.63%[112] - 核酸检测试剂销售量为116,352,313人份，同比增长50.87%[115] - 直销模式营业收入为178,702,207.95元，毛利率80.37%，同比增长19.14%[113] - 诊断试剂直接材料成本本期金额为128,362,732.91元，占总成本比例84.10%，同比增长80.03%[118] - 诊断试剂其他费用本期金额为15,327,889.00元，占总成本比例10.04%，同比增长45.35%[118] - 诊断仪器直接材料成本本期金额为90,791,328.45元，占总成本比例92.16%，同比下降21.45%[118] 各条业务线表现 - HPV产品发货人份数同比增长近50%[35] - 公司收购中山海济100%股权，布局生长激素领域[39] - 在欧洲市场整合法国代理商业务及团队，增强西欧市场竞争力[40] - 在非洲自主研发的猴痘病毒核酸检测试剂取得进展[40] - 公司自主研发传染病防控、妇幼健康等产品1,000余种，可提供检测服务2,200余项[93] - 化学发光技术平台配套试剂13,000.00万元，层析平台配套试剂3,891.02万元[88] - 高通量基因测序仪SansureSeq 1000于2025年1月获得三类医疗器械证书[73] - 电化学发光平台心肌、炎症和性激素等系列产品已进入市场销售[75] - 单人份化学发光仪器及60余种发光试剂获得CE证书，已在国外多个国家销售[76] - 公司在呼吸道感染、肝炎防控领域的产品市场占有率领先[101] 各地区表现 - 公司产品和方案已服务全球160多个国家和地区[97] - 公司海外子公司覆盖印尼、法国、英国、菲律宾、美国、加拿大等重点国家[97] - 境外资产规模为266,931,674.70元，占总资产比例3.10%[136] - 公司在塞拉利昂启动国家级宫颈癌HPV筛查项目填补当地高精度筛查空白[41] 管理层讨论和指引 - 公司自上市以来累计现金分红10次总金额超22亿元并计划未来三年每年分红不低于3亿元[48] - 公司累计注销已回购股份907万余股以提升每股收益[48] - 公司实控人累计增持股份约1.5亿元[48] - 公司2024年引入海内外知名院校博士近20名强化人才队伍[43] - 公司严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规，构建了股东大会、董事会、监事会相互制衡的治理体系[156] - 公司持续优化库存周转率，强化供应链全链条管理[154] - 公司通过股权激励计划实施，累计向董事及高管授予股份超过200,000股[160] - 圣湘生物将深入推进"二次创业"，夯实"诊疗一体化"战略布局，努力在1-3个细分领域做到全球前三[150] - 公司计划在2025年聚焦七大工作重点，包括数智平台建设、国内业务、国际业务、研发创新和生态打造[151][152][153] 研发投入与创新 - 2024年研发投入占营业收入的比例为24.79%，同比增加1.39个百分点[23] - 2024年非经常性损益项目中政府补助金额为9037.31万元人民币[26] - 2024年度研发总投入36,138.49万元，同比增长53.36%，占营业收入比例达24.79%[34] - 报告期内新获国内外注册准入证书200余项，累计已取得1,600余项[34] - 公司研发人员数量581人，占总人数比例24.77%，研发人员薪酬合计11,790.93万元，平均薪酬20.29万元[90] - 研发投入总额为361,384,880.77元，同比增长53.36%，占营业收入比例达24.79%[79][80] - 研发投入资本化比重为23.16%，同比增加6.45个百分点[79][82] - 报告期内新增发明专利30个，累计发明专利139个[78] - 新增实用新型专利110个，累计实用新型专利287个[78] - 新增软件著作权35个，累计软件著作权90个[78] - 隐私计算技术可在1秒内完成一条蛋白质序列分类任务，获2024年iDASH国际隐私计算竞赛全球第一名[73] - 公司2015年获得国家科学技术进步奖二等奖[77] - 公司获批国家基因检测技术应用示范中心等10余个国家和省级重大创新平台[92] - 公司承担国家级和省级重大项目60余项，填补国内行业多项空白[92] 社会责任与公益 - 公司累计捐赠4亿余元现金及物资用于国内外公共卫生事件、民生工程等公益慈善活动[47] - 公司向全国300余家医疗机构捐赠超10万人份HPV检测试剂助力宫颈癌早筛[47] 行业趋势与市场分析 - 全球47%人口缺乏关键诊断检测，81%低收入国家人口无法获得简单诊断检测[60] - 中国拥有PCR实验室的医疗机构超1.3万家，核酸检测基础能力建设已成规模[67] - 2024年末中国共有医疗卫生机构109.2万个，其中医院3.9万个，基层医疗卫生机构104.0万个[69] - 中国健康管理市场规模已超过2万亿，预计2028年将突破3万亿[70] - 分子诊断成为IVD增速最快的细分领域，在精准医疗中的重要性日益凸显[67] - AI人工智能技术可用于体外诊断的多个环节，如样本分析、数据处理、诊断结果预测等[68] - 分子POCT产品具有集成化、小型化等优点，应用场景极为丰富，包括基层医疗机构和大医院[70] - 国内企业进口替代提速，生产自动化、信息化、智能化成为国内IVD发展新趋势[66] - 2024年全国流行性感冒发病数达150.98万人，全球呼吸道病原体诊断市场规模2019年为719.2亿元人民币，预计2026年增至1,294.3亿元人民币，年均复合增长率8.76%[84] - 2024年基层医疗卫生机构诊疗人次达13.4亿人次，同比增长15.9%[84] - 2024年全球血液筛查市场规模约为182.1亿元人民币，预计2032年达213.2亿元人民币[85] - 中国血液核酸筛查市场规模已接近85.5亿元人民币，年增长率约3.5%[85] - 2024年中国全年手术量达7,000万次，血液透析患者超220万人次，内镜检测近1.2亿人次[85] - 血源传染病核酸检测潜在市场规模超170亿元人民币[85] - 2024年中国宫颈癌新发病例约13.5万例，HPV检测适龄筛查人群超4亿人，潜在市场规模超70亿元[85] - 中国计划2025年适龄妇女HPV筛查率达50%，2030年达70%[85] - 中国生殖道感染相关病原体核酸检测潜在市场空间超60亿元人民币[86] - 中国一般人群乙肝流行率约为6.1%，慢性乙肝病毒感染者约8600万例，其中慢性乙型肝炎患者约2000万-3000万例[86] - 2024年全球乙肝诊断率约为3%，治疗率约为17%，与"健康中国2030"目标的诊断率90%和治疗率80%存在较大差距[86] - 2024年全球基因测序市场规模约为1169亿元人民币，预计到2026年增长至2907亿元人民币，复合年增长率（CAGR）为19.1%[86] - 2024年中国基因测序市场规模约为175亿元人民币，占全球市场的10.13%，预计到2026年增长至300亿元人民币，CAGR为21.6%[86] - 中国提取及自动化系列产品市场规模达30-40亿元人民币，预计到2030年可达到90-100亿元人民币[87] - 中国每年恶性肿瘤所致的医疗花费超过2200亿元人民币[87] - 2024年中国癌症早筛市场规模预计将达到185亿元人民币，预计到2030年增长至5000亿元人民币，CAGR为36%[87] - 2024年全球药物基因组学技术/治疗诊断/伴随诊断市场规模约为1200亿元人民币，预计到2027年将达到3000亿元人民币[87] - 2024年中国药物基因组学技术/治疗诊断/伴随诊断市场规模约为175亿元人民币，预计到2027年将达到420亿元人民币[87] - 2023年我国免疫诊断市场规模达308.6亿元人民币，同比增长10.4%[88]

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作 的提醒》等法律法规的要求，圣湘生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）对 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）2024 年度审 计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下： 一、资质条件 1．机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 2．成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事 证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财 政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有 限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关 要求转制为特殊普通合伙制。 3．组织形式：特殊普通合伙企业 4．注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 层。 5．首席合伙人：石文先 圣湘生物科技股份有限公司 关于 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 8．2024 年度上市公司审计客户家数 244 家，主要行业涉及制 ...

资金占用与偿还 - 2024年度非经营性资金占用累计发生1,198,745,030元[2] - 2024年度非经营性资金偿还累计807,488,814.2元[2] - 2024年末非经营性占用资金6,657,926.63元[2] 往来资金情况 - 多家公司披露2024年初、累计发生、偿还及年末往来资金额[4]