财务审计 - 审计认为公司2023年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 销售商品收入确认涉及管理层判断，存在操纵固有风险[11] - 因存货金额重大，确定跌价准备涉及重大管理层判断和估计，将存货跌价准备识别为关键审计事项[15] 财务数据 - 2023年12月31日，存货账面余额472,387,910.24元，跌价准备40,094,723.98元[13] - 2023年12月31日，货币资金1,302,056,727.95元，较2022年增长[28] - 2023年末资产总计2493452856.92元，较2022年末增长约49%[1][35] - 2023年度营业总收入979591613.03元，较2022年度下降约21%[41] - 2023年度净利润115126967.97元，较2022年度下降约37%[41] - 2023年营业收入519,265,153.78元，同比下降约26.81%[51] - 2023年净利润121,377,586.01元，同比增长约537.62%[51] - 2023年经营活动现金流量净额158,787,746.65元，同比下降约25.49%[53] - 2023年投资活动现金流量净额 -154,096,558.13元，同比减少约67.19%[53] - 2023年筹资活动现金流量净额780,888,689.88元，同比增长约1437.07%[54] 股本变动 - 2023年公司公开发行1.03875亿股每股面值1元的A股普通股，发行价每股8.66元[80] - 发行后公司股本为5.19375亿元，股份总数为5.19375亿股[80] 会计政策 - 公司销售商品收入于商品控制权转移给客户时确认[9] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[13] - 金融资产初始确认时以公允价值计量，交易费用处理因类别而异[104] - 公司以预期信用损失为基础对特定项目进行减值会计处理并确认损失准备[122] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[192] - 合同成本包括取得合同的增量成本和合同履约成本[199] - 政府补助是公司从政府无偿取得的货币性或非货币性资产[200]

公司基本信息 - 公司的中文名称为上海康鹏科技股份有限公司，中文简称为康鹏科技，外文名称为ShanghaiChemspecCorporation，外文名称缩写为Chemspec，法定代表人为杨建华[12] 公司财务状况 - 公司2023年度实施权益分派股权登记日登记的总股本数为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.66元，合计拟派发现金红利人民币34,278,750.00元，占公司2023年度合并报表归属于上市公司股东净利润的30.42%[5] - 公司2023年利润分配预案已经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，尚需公司2023年度股东大会审议批准[6] - 公司2023年营业收入为979,591,613.03元，较上年同期下降20.89%[13] - 公司2023年归属于上市公司股东的净利润为112,699,148.17元，较上年同期下降37.58%[13] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为212,849,738.16元，较上年同期增加34.05%[14] - 公司2023年末归属于上市公司股东的净资产为2,770,328,205.35元，较上年末增长51.10%[14] - 公司2023年基本每股收益为0.25元，较上年同期下降41.86%[14] - 公司2023年扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.17元，较上年同期下降57.50%[14] - 公司2023年加权平均净资产收益率为5.04%，较上年同期减少5.34个百分点[14] - 公司2023年研发投入占营业收入的比例为8.87%，较上年同期增加1.86个百分点[14] 公司业务情况 - 公司主营业务属于精细化工行业，技术密集程度高，市场需求多元化，产品研发至实际量产的周期较长[21] - 公司在新材料领域与国际混晶巨头保持合作关系，液晶材料国产化率逐步提升，新能源电池材料方面专注于固态LiFSI的生产[23] - 公司在CDMO领域医药方面与全球知名医药企业建立合作关系，已进入临床三期的新药中间体及原料药产品成为未来发展的管线产品保障[23] 公司研发情况 - 公司在研发投入方面，本年度研发投入达到86,859,704.67元，同比增长0.09%[40] - 公司有多个在研项目，包括一种杀螨剂新工艺开发、一种含有硼并苯环结构OLED材料中间体新工艺开发等[40] - 公司在OLED材料中间体的合成工艺优化方面取得进展，具有成熟制备工艺、改进产品品质、降低成本等优势[41] 公司风险提示 - 公司存在技术升级迭代、核心技术泄密和人才流失等风险[46] - 公司存货余额为47,238.79万元，存货跌价风险存在[48] - 公司应收账款余额为11,461.77万元，存在坏账损失风险[48] - 公司为高新技术企业，享受15%税率，存在税收优惠政策变动风险[49] - 公司购买理财产品面临延期兑付风险[49] - 公司出口业务面临汇率波动风险[49] 公司治理结构 - 公司共召开3次股东大会，会议的召开及表决程序均符合相关法律法规、规范性文件的要求与规定，会议决议合法有效[119] - 董事会下设审计委员会，审计委员会严格按照相关规定开展工作，审议通过公司财务报告、关联交易确认等议案[152][153][154][155][156] - 董事会下设提名委员会，提名委员会审议通过董事会提名委员会2022年度工作报告[157] 公司社会责任 - 公司高度重视ESG工作，将ESG工作融入日常经营中，注重环境保护、员工权益保护及股东权益保护，积极履行企业社会责任[171] - 公司报告期内投入环保资金3370.30万元，建立了环境保护相关机制，对废气、废水、固体废弃物和噪声进行有效处理和监测[172][173][174][175] - 公司环保投入充足，可以有效处置生产经营所产生的污染物，实现达标排放[177]

审计委员会情况 - 2023年度审计委员会由3名董事组成，2024年1月杨重博离任[1] - 2023年度审计委员会共召开4次会议[2] 会议审议事项 - 2023年3月2日会议审议多项2022及2023年度议案，续聘毕马威华振[3][5] - 2023年5、7、10月会议分别审议通过各季度财务报告议案[4] 审计评价 - 审计委员会认为毕马威审计客观公正，公司财报无重大会计问题[6] - 公司内控制度运作规范，符合上市公司治理要求[7]

关于上海康鹏科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 毕马威华振专字第 2401223 号 上海康鹏科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 . KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 +86 (10) 8518 5111 Fax kpmg.com/cn Internet 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 上海康鹏科技股份有限公司董事会: 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了上海康鹏科技股份有限公司（以下简 称"康鹏科技"）2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2 ...

会议情况 - 2023年召开董事会9次、股东大会3次，独立董事皆出席[4] - 2023年审计、提名、薪酬与考核委员会分别开会4次、1次、1次，独董均出席[4][5] 审计安排 - 2023年3月拟聘毕马威华振为年度财务及内控审计机构，聘期1年[8] 治理相关 - 2023年董高薪酬决策及发放合规[9] - 2023年独董推动治理完善，2024年将履职护权益[9][10]

业绩总结 - 2023年全年减值准备总额18,590,914.10元[2] - 2023年度信用减值损失计提及转回1,567,101.44元[3] - 2023年度资产减值损失计提及转回 - 20,158,015.54元[3] - 减值使公司税前利润总额减少18,590,914.10元[6] - 减值使报告期末所有者权益相应减少[6]

募集资金情况 - 2023年公司获准发行103,875,000股，每股8.66元，募资899,557,500元，净额810,659,607.1元[16] - 截至2023年7月17日募集资金全部到账并存于专项账户[16] - 截至2023年12月31日，募资余额728,141,364.77元[17] - 2023年募资实际使用86,216,618.22元[17] - 2023年置换先期投入26,588,243.02元[17] - 2023年补充流动资金59,628,375.20元[17] - 2023年募资利息收入净额3,698,375.89元[17] 资金管理与协议 - 公司制定《募集资金管理制度》，采用专户存储制度[18] - 公司与开户行及保荐机构签订《募集资金专户存储三方监管协议》[19] - 2023年《募集资金专户存储三方监管协议》履行正常[20] 资金使用决策 - 2023年8月24日同意用募资置换54,517,110.92元自筹资金[3] - 2023年8月24日同意用不超80,000万元闲置募资现金管理，期限12个月[5] - 2023年8月24日同意将承诺投资项目金额调至810,659,607.10元[9] 资金存储与投资 - 截至2023年12月31日，募资存储728,141,364.77元，含专户328,141,364.77元、现金管理账户400,000,000元[1] - 截至2023年12月31日，有20,000万元一年期大额存单和20,000万元一年期定期存款，其他理财到期[5] 项目投入情况 - 兰州康鹏新能源项目（一期）一阶期末投入进度4.09%，承诺800,000,000元，本年度投入26,588,243.02元[32] - 补充流动资金项目期末投入进度37.27%，承诺200,000,000元，本年度投入59,628,375.20元[32] - 所有项目合计期末投入进度10.64%，承诺1,000,000,000元，本年度投入86,216,618.22元[32] 其他情况 - 报告期内公司无闲置募资补流、超募资金使用、变更募投项目资金使用情况[4][6][7][10] - 截至2023年12月31日，累计使用闲置募资现金管理达400,000,000元[34] - 截至2023年12月31日，募资结余20,103,641.7元[34]

外汇业务计划 - 2024年4月21日审议通过开展外汇套期保值业务议案[2][4] - 拟开展累计不超4000万美元外汇套期保值业务[2][3][4] - 授权期限自股东大会批准起12个月内[2][3] 业务相关情况 - 业务品种含远期结售汇、外汇期权等[3] - 资金来源为自有资金[3] 风险与措施 - 面临汇率市场等多种风险[6] - 采取以经营为基础等风险控制措施[6]

业绩总结 - 本报告期营业收入168,553,569.90元，较上年同期减少23.02%[5] - 归属于上市公司股东的净利润19,175,136.89元，较上年同期减少10.89%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -15,381,390.98元，较上年同期减少174.44%[5] - 基本每股收益和稀释每股收益均为0.04元/股，较上年同期减少20.00%[6] - 加权平均净资产收益率0.68%，较上年减少0.48个百分点[6] - 2024年第一季度营业总收入为168,553,569.90元，2023年第一季度为218,947,761.31元[18] - 2024年第一季度营业总成本为178,120,751.84元，2023年第一季度为198,057,705.34元[18] - 2024年第一季度投资收益为38,102,351.32元，2023年第一季度为6,770,911.33元[18] - 2024年第一季度净利润为19,441,477.03元，2023年第一季度为21,960,564.80元[19] - 2024年第一季度基本每股收益为0.04元/股，2023年第一季度为0.05元/股[19] 用户数据 - 报告期末普通股股东总数11,561人，表决权恢复的优先股股东总数为0人[10] 财务数据 - 经营活动产生的现金流量净额 -24,603,701.07元[6] - 研发投入合计18,727,515.66元，较上年减少10.81%；研发投入占营业收入的比例为11.11%，较上年增加1.52个百分点[6] - 本报告期末总资产3,356,335,581.02元，较上年度末增加1.83%；归属于上市公司股东的所有者权益2,847,416,773.98元，较上年度末增加2.78%[6] - 非经常性损益合计34,556,527.87元[8] - 2024年3月31日货币资金为759108212.23元，较2023年12月31日的1302056727.95元减少[13] - 2024年3月31日交易性金融资产为538223451.20元，2023年12月31日为0元[13] - 2024年3月31日流动资产合计1968816486.62元，2023年12月31日为1961109236.66元[13] - 2024年3月31日非流动资产合计1387519094.40元，2023年12月31日为1334871061.91元[14] - 2024年3月31日资产总计3356335581.02元，2023年12月31日为3295980298.57元[14] - 2024年3月31日流动负债合计408184430.16元，2023年12月31日为419924392.70元[14] - 2024年3月31日非流动负债合计87099360.60元，2023年12月31日为92359024.38元[15] - 2024年3月31日所有者权益（或股东权益）合计2861051790.26元，2023年12月31日为2783696881.49元[15] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为 -24,603,701.07元，2023年第一季度为 -68,668,800.94元[21] - 2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为 -570,697,010.12元，2023年第一季度为 -129,747,352.08元[22] - 2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为31,072,800.82元，2023年第一季度为 -6,858,959.63元[22] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为 -563,221,202.58元，2023年第一季度为 -205,747,361.22元[22] - 2024年第一季度期末现金及现金等价物余额为310,891,070.06元，2023年第一季度为143,025,210.51元[22] 股东持股 - 湖北凯辉股权投资管理有限公司－苏州凯辉成长投资基金合伙企业（有限合伙）持股750万[11] - 代学荣持有人民币普通股1720537股[11]

上海市锦天城律师事务所 关于上海康鹏科技股份有限公司 2024 年第二次临时股东大会的 法律意见书 地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9/11/12 楼 电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120 致：上海康鹏科技股份有限公司 上海市锦天城律师事务所 法律意见书 上海市锦天城律师事务所 关于上海康鹏科技股份有限公司 2024 年第二次临时股东大会的 法律意见书 上海市锦天城律师事务所（以下简称"本所"）接受上海康鹏科技股份有限 公司（以下简称"公司"）委托，就公司召开 2024 年第二次临时股东大会（以下 简称"本次股东大会"）的有关事宜，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 "《公司法》"）《上市公司股东大会规则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》 （以下简称"《上市规则》"）等法律、法规和其他规范性文件以及《上海康鹏科 技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，出具本法律意见 书。 为出具本法律意见书，本所及本所律师依据《律师事务所从事证券法律业务 管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定，严格履行 了法 ...